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TALLER DE ANALISS FINANCIERO DE FLUJOS

DE FONDOS

INTEGRANTES:

KARINA LÓPEZ NAVARRO

JUAN CARLOS OROZCO FERNÁNDEZ
DIANA FONSECA

PRESENTADO A
DIANA CAROLINA GONZALES VALENCIA
CORPORACION UNIVERSITARIA UNIREMINGTON
2020
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INTRODUCCION

El comportamiento del flujo de fondos de una empresa es uno de los puntos centrales del

análisis financiero. Al realizar un análisis de la situación financiera de una empresa, es frecuente

centrar la atención en los aspectos operativos de rentabilidad de la misma, con base en la

información que proporciona el estado de resultados. En numerosas ocasiones, este análisis

incluye la comparación con años anteriores, con presupuestos u objetivos previamente señalados,

o con datos semejantes de otras empresas del sector, utilizando ratios u otros elementos

analíticos disponibles. Con este enfoque se obtienen resultados sobre la salud financiera de la

empresa objeto de estudio que son ciertamente válidas.

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ESTADO DE REDULTADO

GRUPO FAMILIA - ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos operacionales 2010 2011 2012 2013
660.62 756.16 814.70
Ventas netas 8 2 3 822.927
- - - -
Costo de ventas 390.628 457.935 456.640 466.321
269.91 298.22 358.06
Ganancia bruta en ventas 4 7 3 356.606
Gastos operacionales de        
Administración -33.776 -36.611 -41.281 -46.346
- - - -
Ventas 232.700 252.591 283.370 310.762
Ganancia operacional 3.438 9.025 33.412 -502
Ingresos no operacionales 31.323 41.272 46.108 59.322
Gastos no operacionales -25.728 -23.662 -27.733 -26.633
Utilidad neta por la aplicación del método de participación 66.059 67.775 87.787 117.651
139.57
Ganancia antes de provisión para impuesto de renta 75.092 94.410 4 149.838
Provisión de impuesto sobre la renta -10.716 -6.162 -6.868 -12.192
132.70
Ganancia neta del año 64.376 88.248 6 137.646

Ganancia neta por acción (en pesos colombianos) 57.96 79.45 119.48 123.93
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BALANCE GENERAL

GRUPO FAMILIA S.A - BALANCE GENERAL

2012 2013 Vcion $ 2013 Aplicación Origen Clasificación

Activo (Uso) (fuente)
Activo corriente            
Disponible 16.000 33.922 17.922 17.922   A
Inversiones temporales 28.260 47.407 19.147 19.147   A
Deudores, neto 236.342 254.246 17.904 17.904   A
Inventarios, neto 82.284 85.126 2.842 2.842   A
Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos 6.467 6.869 402 402   A
Total del activo corriente 369.353 427.570 58.217      
Activo no corriente            
Deudores a largo plazo 45.073 6.431 -38.642   -38.642 F
Propiedades, planta y equipo, neto 248.687 260.733 12.046 12.046   A
Inversiones permanentes 376.306 522.646 146.340 146.340   A
Cargos diferidos y otros activos, neto 30.018 27.701 -2.317   -2.317 F
Total del activo no corriente 700.084 817.511 117.427      
Valorizaciones 357.194 318.772 -38.422   -38.422  
Total del activo 1.426.631 1.563.853 137.222      
             
Pasivo y patrimonio de los accionistas            
Pasivo Corriente            
Obligaciones financieras 21.777 29.113 7.336   7.336 F
Proveedores 53.346 64.811 11.465   11.465 F
Cuentas por pagar 97.627 199.308 101.681   101.681 F
Obligaciones laborales 11.036 10.979 -57 -57   A
Impuestos, gravámenes y tasas 21.244 17.653 -3.591 -3.591   A
Total del pasivo corriente 205.030 321.864 116.834      
  130.440 239.400        
Pasivo no corriente            
Obligaciones financieras 115.025 99.833 -15.192 -15.192   A
Impuestos, gravámenes y tasas 8.640 3.573 -5.067 -5.067   A
Obligaciones laborales 563 544 -19 -19   A
Total del pasivo no corriente 124.228 103.950 -20.278      
Total del pasivo 329.258 425.814 96.556      
Patrimonio de los accionistas 1.097.373 1.138.039 40.666   40.666 F
Total del pasivo y patrimonio de los accionistas 1.426.631 1.563.853 137.222      
Cuentas de orden 1.138.197 1.083.458 -54.739      
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - Metodo Directo 2013

TOTAL DE RECAUDOS (Cxc iniciales(deudores) + ventas ultimo periodo (contado y credito) - cxc finales (deudores) 805.023
COMPRAS: (costo mercancia vendida (final) + inventario final - inventario inicial) 469.163
TOTAL PAGO A PROVEEDORES: (cxp iniciales+compras-cxp finales 457.698
GASTOS EFECTIVOS CAUSADOS: (gastos del periodo - gastos depreciaciones - gastos de amortizacion) 357.108
GASTOS PAGADOS (Gastos por pagar+gastos efectivos causados- gastos x pagar finales ) -108.960
SUBTOTAL IMPUESTOS PAGADOS (Impuestos por pagar + impuestos del periodo - impuestos por pagar finales 3.591
TOTAL IMPUESTOS PAGADOS (subtotal impuestos pagados+ anticipo de impuestos final - anticipo de impuestos final) 8.915

CALCULO EGO 2013

RECAUDOS 805.023
OTROS INGRESOS 59.322
TOTAL INGRESO EFECTIVO 864.345
MENOS  
PAGO A PROVEEDORES 457.698
GASTOS DE OPERACIÓN 357.108
OTROS EGRESOS DE EFECTIVO -108.960
IMPUESTO 8.915
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO 714.761
EGO 149.584
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Conclusión

El flujo de efectivo a partir del ego es positivo con un saldo de 149.584 después de analizar el

comportamiento de los ingresos operacionales y no operacionales versus todas las salidas de

dinero de la empresa, la empresa tomará la decisión de pagar obligaciones pendientes para evitar

intereses o hacer una inversión para ganarle beneficios. En el estado de fuentes y aplicación de

fondos como resultado es mayores los usos (aplicaciones), mayormente en el dinero que cuenta

la empresa (disponible), inversiones temporales, permanentes y cuantas por cobrar.

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BIBLIOGRAFIA

[ CITATION Jua162 \l 9226 ]