EMPRESA "ACUAPARK"

MIRAFLORES S/N
TELEFONO: 62-63736
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DE 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

DESCUENTOS
NOMBRE Y HABER DIAS TOTAL
N° APELLIDO CARGO BASICO TRABAJADOS GANADO C.N.S.
Comision
AFP RC-IVA TOTAL
10% 12,71% DESCUENTO
1 ALEXANDER FERNANDEZ CHOQUE PARAMEDICO 300 30 3000 300 381.3 681.30
2 PANFILO QUISPE MAMANI SEGURIDAD 2060 30 2060 206 261.83 467.83
3 ANDRES AYARACHI ISLA PERSONAL DE LIMPIZ 2060 30 2060 206 261.83 467.83
4 TATIANA CASTILLO PERSONAL DE LIMPIE 2060 30 2060 206 261.83 487.83

TOTALES 6480 9180 918 1166.79 0 2104.79

FIRMA Y SELLO
GERENTE-PROPIETARIO
 EMPRESA "ACUAPARK"
MIRAFLORS S/N
Telefono: 62-63736

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DE 2018
(Expresado en Boliviano)

APORTES PATRONALES

N° C.I. APELLIDO Y NOMBRE NACIONALIDAD OCUPACION QUE TOTAL AFP (RIESGO

DESEMPEÑA GANADO AFP (PRO
C.N.S. AFP (APOTE PROFESIONAL VIVIVENDA)
10% SOLIDARIO) 3% ) 2,00%
1,71%

1 5723275 FERNANDEZ CHOQUE A BOLIVIANO PARAMEDICO 3000 300 90 51.3 60

2 1278013-1N QUISPE MAMANI PANFILBOLIVIANO SEGURIDAD 2060 206 61.8 35.22 41.2

3 8599900 AYARACHI ISLA ANDRES BOLIVIANO PERSONAL DE LIMPI 2060 206 61.8 35.22 41.2

4 8621258 CASTILLO TATIANA BOLIVIANA PERSONAL DE LIMPI 2060 206 61.8 35.22 41.2

TOTALES 9180 918 275.4 156.96 183.6

EMPRESA "ACUAPARK"
MIRAFLORS S/N
Telefono: 62-63736

LIBRO DIARIO

DESCRIPCION CORTA: DEVENGAMIENTO COMPROBANTE CONTABLE:

DE SERVICIOS BASICOS N°005 Fecha:31/01/18

GLOSA: Registro contable por el devengamiento de servicios basicos correspondiente

al mes de Enero 2018 s/g factura

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5.1.1.7 87.00
Servicios Basicos
S.E.P.S.A
1.1.2.8 Credito Fiscal-IVA 13.00
100.00
A: Cuentas por PAGAR
2.1.1.2 POR SERVICIOS BASICOS

TOTAL 100.00 100.00

SON: CIEN 00/100 Bolivianos
,
LIQUIDO
PAGABLE
2318.70
1592.17
1592.17
1592.17

7095.21
TOTOAL APORTES
16,71%

501.3

344.22

344.22

344.22

1533.96
 EMPRESA COMERCIAL
"TECNO"
POTOSI-BOLIVIA

BALANCE INICIAL
Practicado al 01 de diciembre de 2016
(expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Disponible Exigible
Caja Moneda Nacional 150000 Hipotecas por pagar 75000
Banco Moneda Extranjera 34900 Total pasivo
Total activo disponible 184900 CAPITAL
Realizable Capital 130650
Inventario de Mercaderia 4250 Total capital
Total activo corriente 189150
NO CORRIENTE
Fijo
Equipo de Computacion 6500
Muebles y Enceres 10000
Total activo no corriente 16500
TOTAL ACTIVO 205650 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

GERENTE GENERAL CONTADOR

75000

130650

205650
 LIBRO DIARIO folio Nro 1
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
11/4/2019 ________________A.D.A.1_____________

MUebles y Enseres 5000

AJUSTE DE INFLACIONY TENENCIAS DE BIENES
P/POR ACTUALIZACION DE CUENTAS DE MUEBLES ENSERES
_______________A.D.A.2__________________
Deprecion de muebles y enseres
DEPRECIACION ACOMULADA DE MUEBLES ENSERES
P/DEPRECIACION ACUMULADADE MUEBLES ENSERES
_______________A.D.A.3_________________
12/2/2016 EQUIPO DE COMPUTACION 12500
AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIAS DE BIENES 739.5
p/deprecioacion acum. de equipo de computacion
_____________A.D.A.4________________
Depreciacion de equipó de computacion
Depreciacion acum. De Equipo de computacion
12/3/2016 P/Depreciacion acum. De equipo de computacion
______________A.D.A.5_________________
AJUSTESPOR IUNFLACION Y TENECIA DE BIENES 100000
AJUSTES DE CAPITAL
P/AJUSTES DE CAPITAL

25000
25000

4350
650
5000

6600
198
5160
5742
858
198
5160

922.2
137.8
1060

3000
90
2181
2610
390
90
2181.1

9570
1430
11000

720
21.6
470
626.4
93.6
21.6
470.044

220
191.4
 28.6

11000
9570
1430

9379
1401
10780

1205.82
180.18
41.58
845.821

1386
41.58
845.821

1071.84
160.16
36.96
751.84
 6900
10000

100

48.89

85.18
138.42

184.87

13.11
14.81

387.21

0
 LIBRO MAYOR

CUENTA:CAJA MONEDA NACIONAL N°1

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 Inicio de actividades 1 150000 150000
12/2/2016 Por gastos de organización 2 850 149150
12/3/2016 por la compra de material de escritorio 3 295 148855
4-Dec por apertura de cuenta corriente en el BNB 4 25000 123855
12/5/2016 por la compra de 50 calculadoras según factura 5 5000 118855
12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 6600 125455
12/20/2016 por la compra de 10 calculadoras de la comercial la "ESTRELLA" 7 1060 124395
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras a la empresa LAMBOL 8 3000 127395
12/27/2016 por la venta de 5 calculadora al Sr. Lopez según factura 10 720 128115
12/28/2016 por la compra de 100 calculadoras de la comercial DINO 11 10780 117335
12/30/2016 por la venta de 8 calculadoras nos paga en efectivo 15 1232 118567
12/31/2016 por la compra de 150 calculadoras de la empresa TUCOS según factura 16 6900 111667

TOTALES 161552 49885 111667

 LIBRO MAYOR

CUENTA:Banco moneda extranjera N°2

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por inicio de actividades 1 34900 34900
12/31/2016 por dajuste de diferencia en cambio ADA1 100 34800

TOTALES 34900 100 34800

 LIBRO MAYOR

CUENTA:muebles y enceres N°3

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por inicio de actividades 1 10000 10000
12/31/2016 por ajuste de actualizacion según norma contable 3 ADA2 29.63 10029.63

TOTALES 10029.6 10029.6

 LIBRO MAYOR

CUENTA:equipo de computacion N°4

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por incio de actividades 1 6500 6500
12/31/2016 por ajuste de actualizacion según norma contable 3 ADA2 19.26 6519.26

TOTALES 6519.26 6519.26

 LIBRO MAYOR

CUENTA:inventario de mercaderia N°5

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por inicio de actividades 1 4250 4250
12/5/2016 por loa compra de 50 calculadoras según factura 5 4350 8600
12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 5160 3440
12/20/2016 por la compra de 10 calculadoras según factura 7 922.2 4362.2
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras con factura 8 2181.2 2181
12/26/2016 por la compra de 100 calculadoras se firma letra de cambio 9 9570 11751
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras al Sr lopez según factura 10 470.04 11280.96
12/28/2016 por la anulacion de factura de la fecha 26-12-2016 11 9570 1710.96
12/28/2016 por la compra de mercaderia según factura 12 9378.6 11089.56
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura con compromiso verbal 13 845.82 10243.74
12/30/2016 por anulacion de factura de la fecha 29 -12-2016 14 845.82 11089.56
12/30/2016 por la venta de mercaderia según factura 15 751.84 10337.72
12/31/2016 por la compra de 150 calculadoras según factura 16 14616 24953.72

TOTAL 43932.62 18978.9 24953.72

 LIBRO MAYOR

CUENTA:capital N°6

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por inicio de actividades 1 130650 130650

TOTALES 130650 130650

 LIBRO MAYOR

CUENTA:Hipotecas por pagar N°7

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/1/2016 por inicio de actividades 1 75000 75000

TOTALES 0 75000 75000

 LIBRO MAYOR

CUENTA:Gastos de organización N°8

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/2/2016 por gastos de organización 2 739.5 739.5
12/31/2016 por amortizacion de gastos de organización ADA4 184.875 554.625

TOTALES 739.5 184.875 554.625

 LIBRO MAYOR

CUENTA:cuentas por pagar N°9

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la compra de 150 calculadoras a credito 16 10000 10000

TOTALES 10000 10000

 LIBRO MAYOR

CUENTA:Credito fiscal N°10

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/2/2016 por gastos de organizacion de la empresa 2 110.5 110.5
12/3/2016 por compra de material de esccritorio según factura 3 38.35 148.85
12/5/2016 por la compra de 50 calculadoras según factura de la empresa MORFEO 5 650 798.85
12/20/2016 por la compra de 10 calculadoras según factura de la comercial ESTRELLA 7 137.8 936.65
12/26/2016 por la compra de 100 calculadoras según factura de la comercial DINO 9 1430 2366.65
12/28/2016 por la anulacion de factura de la fecha 26-12-2016 11 1430 936.65
12/28/2016 por la devolucion de 2 calculadoras a la comercial DINO 12 1401.41 2338.06
12/31/2016 por la compra de 150 calculadoras según factura de la empresa TUCOS 16 2197 4535.06
 TOTALES 5965.06 1430 4535.06

LIBRO MAYOR

CUENTA:material de escritorio N°11

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/3/2016 por compra de material de escritorio según factura 3 256.65 256.65

TOTALES 256.65 256.65

 LIBRO MAYOR

CUENTA: Banco Moneda Nacional N°12

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/4/2016 por apertura de cuenta corriente en el BNB 4 25000 25000
 TOTALES 25000 25000

LIBRO MAYOR

CUENTA: Impuestos a las transacciones N°13

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/10/2016 por la venrta de 60 calculadoras según factura 6 198 198
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras según factura a la empresa LAMBOL 8 90 288
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras según factura al Sr. Lopez al contado 10 21.6 309.6
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 41.58 351.18
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 14 41.58 309.6
12/30/2016 por la devolucion de 1 calculadora del Sr. Bustillos 15 36.96 346.56
 TOTALES 388.14 41.58 346.56

LIBRO MAYOR

CUENTA:costo de ventas N°14

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 5160 5160
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras según factura a la empresa LAMBOL 8 2181.2 7341.2
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras según factura al Sr. Lopez al contado 10 470.044 7811.244
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 845.821 8657.065
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 14 845.821 7811.244
12/30/2016 por la devolucion de 1 calculadora del Sr. Bustillos 15 751.84 8563.084
12/31/2016 por actualizacion según norma contable 3 ADA5 13.11 8549.974
 TOTALES 9408.905 858.931 8549.974

LIBRO MAYOR

CUENTA: Ventas N°15

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 5742 5742
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras según factura a la empresa LAMBOL 8 2610 8352
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras según factura al Sr. Lopez al contado 10 626.4 8978.4
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 1205.82 10184.22
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 14 1071.84 11256.06
12/30/2016 por la devolucion de 1 calculadora del Sr. Bustillos 15 1205.82 10050.24
12/31/2016 ajuste por la actualizacion según norma contable 3 ADA5 14.81 10065.05
 TOTALES 1205.82 11270.87 10065.05

LIBRO MAYOR

CUENTA: debito Fiscal N°16

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 858 858
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras según factura a la empresa LAMBOL 8 390 1248
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras según factura al Sr. Lopez al contado 10 93.6 1341.6
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 180.18 1521.78
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 14 160.16 1681.94
12/30/2016 por la devolucion de 1 calculadora del Sr. Bustillos 15 180.18 1501.76
 TOTALES 180.18 1681.94 1501.76

LIBRO MAYOR

CUENTA: impuesto a las transacciones por pagar N°17

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/10/2016 por la venta de 60 calculadoras según factura 6 198 198
12/23/2016 por la venta de 25 calculadoras según factura a la empresa LAMBOL 8 90 288
12/27/2016 por la venta de 5 calculadoras según factura al Sr. Lopez al contado 10 21.6 309.6
12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 41.58 351.18
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 14 36.96 388.14
12/30/2016 por la devolucion de 1 calculadora del Sr. Bustillos 15 41.58 346.56
 TOTALES 41.58 388.14 346.56

LIBRO MAYOR

CUENTA: Cuentas por Cobrar N°18

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/29/2016 por la venta de 9 calculadoras según factura al Sr bustillos 13 1386 1386
12/30/2016 por la anulacion de la factura de la fecha 29-12-2016 113 1386 0
 TOTALES 1386 1386 0

LIBRO MAYOR

CUENTA: Documentos por pagar N°19

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/26/2016 por la compra de 100 calculadoras se firma letra de cambio 9 11000 11000
12/28/2016 por la cancelacion de la fecha 26-12-2016 11 11000 0

TOTALES 11000 11000 0

 LIBRO MAYOR

CUENTA: ajuste por inflacion y tenencia de bienes N°20

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 ajuste por actualizacion de muebles y enceres y equipo de computacion ADA2 48.89 -48.89
12/31/2016 ajuste por actualizacion de costo de ventas y ventas ADA5 27.92 -20.97
12/31/2016 ajuste por actualizacion de capital ADA6 387.21 366.24
 TOTALES 415.13 48.89 366.24

LIBRO MAYOR

CUENTA: depreciacion de muebles y enceres N°21

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la depreciacion de la gestion ADA3 85.18 85.18
 TOTALES 85.18 85.18

LIBRO MAYOR

CUENTA: depreciacion de equipo de computacion N°22

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la depreciacion de la gestion ADA3 138.42 138.42

TOTALES 138.42 138.42

LIBRO MAYOR

CUENTA: depreciacion acumulada de muebles y enceres N°23

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS
12/31/2016 por la depreciacion de la gestion ADA3 85.18 85.18

TOTALES 85.18 85.18

LIBRO MAYOR

CUENTA: depreciacion acumulada de equipo de computacion N°24

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la depreciacion de la gestion ADA3 138.42 138.42

TOTALES 138.42 138.42

 LIBRO MAYOR

CUENTA:Diferencia en cambio N°25

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la diferencia de cambio ADA1 100 100

TOTALES 100 100

LIBRO MAYOR

CUENTA:Amortizacion de gastos de organización N°26

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 por la amortizacion de gastos de organización ADA4 184.87 184.87
 TOTALES 184.87 184.87

LIBRO MAYOR

CUENTA:Ajuste de capital N°27

FECHA DETALLE Asiento N DEBE HABER SALDOS

12/31/2016 ajuste por actualizacion de capital ADA6 387.21 387.21

TOTALES 387.21 387.21

EMPRESA COMERCIAL "TECNO"
POTOSI-BOLIVIA
KARTEX DE CONTROL FISICO Y VALORADO
ARTICULO: Calculadoras

cantidad fisica costo

Fecha Detalle N° Factura
entrada salida saldos real movil
12/1/2016 INVENTARIO INICIAL 50 50 85
12/5/2016 compra 50 100 4350
12/10/2016 venta 60 40 86
12/20/2016 compra 10 50 92.22
12/23/2016 venta 25 25 87.244
12/26/2016 compra 100 125 95.7
12/27/2016 venta 3 5 120 94.0088
12/28/2016 devoluvion en compras 2 118 95.7
12/29/2016 venta 4 9 109 93.9801
12/30/2016 devolucion en venta 1 110 93.98014
12/31/2016 por compra 3566 150 260 97.44

I.F.=260x 95,97=24953,815
 costos
debe haber saldos
4250 4250
4350 8600
5160 3440
922.2 4362.2
2181.1 2181.1
9570 11751.1
470.044 11281.056
191.4 11089.656
845.8212 10243.8348
93.98014 10337.8149
14616 24953.8149

95,97=24953,815
 EMPRESA COMERCIAL
"TECNO"
POTOSI-BOLIVIA
SUMAS
N° CUENTAS
DEBE HABER
1 Caja Moneda Nacional 49,885.00
2 Banco Moneda Extranjera 34,900.00
3 Muebles y Enceres 10,000.00
4 Equipo de Computacion 6,500.00
5 Inventario de Mercaderia 43,932.62 18,978.90
6 Capital 130,650.00
7 Hipotecas por pagar 75,000.00
8 Gastos de Organización 739.50
9 Cuentas por pagar 10,000.00
10 Material de Escritorio 256.65
11 Banco Moneda Nacional 25,000.00
12 Credito Fiscal 5,965.05 1,430.00
13 Impuestos a las transacciones 388.14 41.58
14 Ventas 1,205.82 11,256.07
15 Costo de ventas 9,408.91 845.82
16 Debito Fiscal 180.18 1,681.94
17 Impuestos a las transacciones por pagar 41.58 388.14
18 Documentos por pagar 11,000.00 11,000.00
19 Cuentas por cobrar 1,386.00 1,386.00
20 transporte 87.00
SUMAS IGUALES……………………………………………………..
Diferencia en cambio
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes
Depreciacion de muebles y enceres
Depreciacion de equipo de computacion
depreciacion acumulada de muebles y enceres
depreciacion acumulada de equipo de computacion
amortizacion de gastos de organización
ajuste de capital
SUMAS IGUALES……………………………………………………………………………………………………………………………………………
PERDIDA DE LA GESTION……………………………………………………………………………………………………………………………………………
SUMAS IGUALES………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
312543.451 312543.451
 SALDOS AJUSTES SALDO AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER EGRESO
- 49,885.00 -49885
34,900.00 100 34800
10,000.00 29.63 10,029.63
6,500.00 19.26 6,519.26
24,953.72 24,953.72
130,650.00 130,650.00
75,000.00 75,000.00
739.50 184.87 554.63 554.63
10,000.00 10,000.00
256.65 256.65 256.65
25,000.00 25,000.00
4,535.05 4,535.05
346.56 346.56 346.56
10,050.25 14.81 10,065.06
8,563.09 13.11 8,549.98 8,549.98
1,501.76 1,501.76
346.56 346.56
0 0
0 0
87.00 87.00 87.00

100 100 100

415.13 48.89 366.24 366.24
85.18 85.18 85.18
138.42 138.42 138.42
85.18 85.18
138.42 138.42
184.87 184.87 184.87
387.21 387.21
………………………………………………… 972.49 972.49 66622.189 228174.19 10669.529
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………… 10669.529
227548.569 227548.569
ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PASIVO
-49885
34800
10,029.63
6,519.26
24,953.72
130,650.00
75,000.00

10,000.00

25,000.00
4,535.05

1,501.76
346.56
0
0

85.18
138.42

387.21
223.6 55952.66 217885.53
10445.929 161932.87
10669.529 217885.53 217885.53