EJEMPLO, S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE JULIO DE 2020

(Valors expresados en Dólares de los Estados Unidos de América)

ACTIVO
CIRCULANTE $ 72,375.00 PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes $ 69,200.00 Deudas Financieras a Corto Plazo
Caja $ 1,000.00 Préstamos Bancarios a corto plazo
Bancos $ 19,800.00 Deudas Comerciales y otras cuentas por p
Deudores Comerciales (Cuentas por cobrar) $ 28,000.00 Proveedores Nacionales
Inventarios $ 20,400.00 Acreedores Diversos
Partes Relacionadas $ 1,600.00 Impuestos por Pagar
#REF! IVA Débito Fiscal
Acciones suscritas y no pagadas $ 1,600.00
Impuestos por recuperar $ 375.00 PASIVO NO CORRIENTE
Crédito Fiscal- IVA $ 375.00 Deudas Financiera a largo plazo
Pagos anticipados $ 1,200.00 Préstamos Hipotecarios Largo Plazo
Alquileres Anticipados $ 1,200.00 Beneficios a Empleados por Pagar a largo
Pasivo por retiro voluntario
ACTIVO NO CORRIENTE $ 107,765.00
Propiedad; Planta y Equipo $ 106,369.19 TOTAL PASIVO
Bienes Inmuebles $ 100,000.00
Muebles y equipo de o$ 13,725.00 PATRIMONIO
Depreciaciones Acumula$ (7,355.81) Capital Social
Activos Intangibles $ 1,395.81 Capital Social-Mínimo
Licencias y Concesiones $ 1,800.00 Capital Social - Variable
Amortizaciones $ (404.19) Reserva Legal
Utilidades de Ejercicio Anteriores
Utilidad del Ejercicio

TOTAL ACTIVO…. $ 180,140.00 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ….

 DE 2020
ca)

PASIVO
$ 32,375.00
as a Corto Plazo $ 25,000.00
os Bancarios a corto plazo $ 25,000.00
es y otras cuentas por p $ 7,375.00
ores Nacionales $ 6,500.00
res Diversos $ 875.00
gar $ -
to Fiscal $ -

$ 95,000.00
a a largo plazo $ 88,500.00
os Hipotecarios Largo Plazo $ 88,500.00
eados por Pagar a largo $ 6,500.00
or retiro voluntario $ 6,500.00

$ 127,375.00

$ 52,765.00
$ 41,800.00
ial-Mínimo $ 25,000.00
ial - Variable $ 16,800.00
$ 2,500.00
cicio Anteriores $ 8,465.00
cio $ -

O MAS PATRIMONIO …. $ 180,140.00 $ -

 CUENTA SALDO INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL

ACTIVO CORRIENTE $ 72,375.00 $ 78,168.50

Efectivo y Equivalentes $ 69,200.00 $ 73,667.50
Caja $ 1,000.00 $ 14,690.00 $ - $ 15,690.00
Bancos $ 19,800.00 $ 3,200.00 $ 5,130.00 $ 17,870.00
Deudores Comerciales (Cuentas por cobrar) $ 28,000.00 $ 3,107.50 $ 3,200.00 $ 27,907.50
Inventarios $ 20,400.00 $ - $ 8,200.00 $ 12,200.00
Partes Relacionadas $ 1,600.00 $ 1,600.00
Acciones suscritas y no pagadas $ 1,600.00 $ - $ - $ 1,600.00
Impuestos por recuperar $ 375.00 $ 1,701.00
Crédito Fiscal- IVA $ 375.00 $ 1,326.00 $ - $ 1,701.00
Pagos anticipados $ 1,200.00 $ 1,200.00
Alquileres Anticipados $ 1,200.00 $ - $ - $ 1,200.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ 107,765.00 $ 116,465.00

Propiedad; Planta y Equipo $ 106,369.19 $ 115,069.19
Bienes Inmuebles $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
Muebles y equipo de oficina $ 13,725.00 $ - $ - $ 13,725.00
Equipo de Transporte $ 8,700.00 $ - $ 8,700.00
Depreciaciones Acumuladas $ (7,355.81) $ - $ - $ (7,355.81)
Activos Intangibles $ 1,395.81 $ 1,395.81
Licencias y Concesiones $ 1,800.00 $ - $ - $ 1,800.00
Amortizaciones $ (404.19) $ (404.19)

TOTAL ACTIVO $ 180,140.00 $ - $ - $ 194,633.50

PASIVO CORRIENTE $ 32,375.00 $ 44,384.05

Deudas Comerciales y otras cuentas por p $ 7,375.00 $ 17,206.00
Proveedores Nacionales $ 6,500.00 $ - $ - $ 6,500.00
Acreedores Diversos $ 875.00 $ - $ 9,831.00 $ 10,706.00
AFP Retenciones $ - $ - $ - $ -
ISSS Retenciones $ - $ - $ - $ -
Obligaciones ISSS por pagar $ - $ - $ - $ -
Obligaciones AFP por pagar $ - $ - $ - $ -

Deudas Financieras a Corto Plazo $ 25,000.00 $ 25,000.00

Préstamos Bancarios a corto plazo $ 25,000.00 $ - $ - $ 25,000.00
Impuestos por Pagar $ - $ 2,178.05
IVA Débito Fiscal $ - $ - $ 2,047.50 $ 2,047.50
Impuestos por Pagar $ 130.55 $ 130.55

PASIVO NO CORRIENTE $ 95,000.00 $ 92,000.00

Deudas Financiera a largo plazo $ 88,500.00 $ 88,500.00
Préstamos Hipotecarios Largo Plazo $ 88,500.00 $ - $ - $ 88,500.00
Beneficios a Empleados por Pagar a largo $ 6,500.00 $ 3,500.00
Pasivo por retiro voluntario $ 6,500.00 $ 3,000.00 $ - $ 3,500.00

TOTAL PASIVO $ 127,375.00 $ 136,384.05

PATRIMONIO $ 52,765.00 $ 58,249.45

Capital Social $ 41,800.00 $ 41,800.00
Capital Social-Mínimo $ 25,000.00 $ - $ - $ 25,000.00
Capital Social - Variable $ 16,800.00 $ - $ - $ 16,800.00
Reserva Legal $ 2,500.00 $ - $ 393.05 $ 2,893.05
Utilidades de Ejercicio Anteriores $ 8,465.00 $ - $ - $ 8,465.00
Utilidad del Ejercicio $ - $ - $ 5,091.40 $ 5,091.40

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 180,140.00 $ - $ - $ 194,633.50

$ -

ESTRUCTURA DEL ESTADO DE RESULTADO

Ingresos $ 15,750.00
Ventas $ - $ 15,750.00 $ 15,750.00
Otros ingresos $ - $ - $ -

Costo de Ventas $ 8,200.00

Costo de ventas $ 8,200.00 $ - $ 8,200.00

Gastos de Ventas $ 175.00

Salarios personal de Venta $ - $ - $ -
Comunicaciones (Internet) $ 175.00 $ - $ 175.00

Gastos Administrativos $ 1,760.00

Salarios Administrativos $ - $ - $ -
Indemnizaciones al personal $ - $ - $ -
Vacaciones $ - $ - $ -
Otras prestaciones al personal $ - $ - $ -
Cuotas patronales ISSS $ - $ - $ -
Cuotas patronales AFP $ - $ - $ -
Depreciación acumulada $ - $ - $ -
Papelería y útiles $ 300.00 $ - $ 300.00
Impuestos municipales $ 260.00 $ - $ 260.00
Materiales de limpieza $ - $ - $ -
Matricula de Comercio $ - $ - $ -
Alquiler del local $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00

Gastos Financieros $ -
Intereses por préstamos $ - $ - $ -
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 5,615.00

cuadratura $ - $ 49,773.50 $ 49,773.50 $ -

$ 6,265.00
ELABORAR LAS PARTIDAS SIGUIENTES

1 Un cliente nos efectúo transferencia a nuestra cuenta Banco Agrícola, el valor de $3,200.00 disminuyendo su sald
2 Se canceló el recibo de Internet del área de ventas, por el valor de $175.00 con cheque
3 Se paga el alquiler del local del mes de agosto por el valor de $1,200.00 + IVA
4 Se factura un servicio por el valor de $2750 + IVA, del cual el cliente pagará al credito
5 Se pagó deuda a proveedore por el valor de $3,000.00 con cheque
6 Se registra venta del inventario por el valor de $13000 + IVA. El costo de la venta es de $8,200.00 El cliente paga d
7 Se adquirió papelería y Utiles por el valor de $300 +IVA
8 Se adquirió vehículo de reparto por el valor de $8,700.00 + IVA al crédito
9 Se pagaron impuestos por el valor de $260 con Cheque
10 Calcular la reserva legal, considerando la norma según Código de Comercio
0.00 disminuyendo su saldo pendiente de pago.

$8,200.00 El cliente paga de contado

 CUENTAS DE ACTIVO
S SALDO INICIAL
F SALDO FINAL

Acciones suscritas y no
c Caja pagadas
S $ 1,000.00 S $ 1,600.00 S
6 $ 14,690.00

$ 14,690.00 $ - $ - $ -
F $ 15,690.00 F $ 1,600.00 F

Bancos Crédito Fiscal- IVA

S $ 19,800.00 $ 175.00 2 S $ 375.00

1) $ 3,200.00 $ 1,356.00 3 3 $ 156.00
$ 3,000.00 5 8 $ 39.00
$ 339.00 8 9 $ 1,131.00
$ 260.00 10

$ 3,200.00 $ 5,130.00 $ 1,326.00 $ -

F $ 17,870.00 F $ 1,701.00 F

Cuentas por cobrar a Alquileres Anticipados

clientes
S $ 28,000.00 $ 3,200.00 1 S $ 1,200.00 S
4 $ 3,107.50

$ 3,107.50 $ 3,200.00 $ - $ -
F $ 27,907.50 F $ 1,200.00 F
 Bienes Inmuebles
Inventarios

S $ 20,400.00 $ 8,200.00 7 S $ 100,000.00

$ - $ 8,200.00 $ - $ -
F $ 12,200.00 F $ 100,000.00 F
 Préstamos Bancarios a
Muebles y equipo de oficina Equipo de Transporte corto plazo
$ 13,725.00 S $ -
9 $ 8,700.00

$ - $ - $ 8,700.00 $ - $ -
$ 13,725.00 F $ 8,700.00

Depreciaciones Acumuladas Proveedores Nacionales

$ 7,355.81 S

$ - $ - $ -
$ 7,355.81 F

Licencias y Concesiones Acreedores Diversos

$ 1,800.00

$ - $ - $ -
$ 1,800.00
 Amortizaciones AFP Retenciones

$ 404.19 S

$ - $ 404.19 $ -
-$ 404.19 F
 CUENTAS DE PASIVO Y PATRIMONIO

Préstamos Bancarios a Préstamos Hipotecarios

ISSS Retenciones
corto plazo Largo Plazo
$ 25,000.00 S $ - S

$ - $ - $ - $ -
$ 25,000.00 F $ - F

roveedores Nacionales
Obligaciones ISSS por pagar Pasivo por retiro voluntario

$ 6,500.00 S $ - S 5 $ 3,000.00

$ - $ - $ - $ 3,000.00
$ 6,500.00 F $ - F

creedores Diversos Capital Social-Mínimo

Obligaciones AFP por pagar

$ 875.00 S $ - S
$ 9,831.00 9

$ 9,831.00 $ - $ - $ -
$ 10,706.00 F $ - F
 IVA Débito Fiscal Capital Social - Variable
AFP Retenciones

$ - $ 88,500.00 S
$ 357.50 4
$ 1,690.00 6

$ - $ - $ 2,047.50 $ -
$ - F $ 90,547.50 F
RIMONIO CUENTAS DE INGRESOS

Préstamos Hipotecarios
Reserva Legal Ventas
Largo Plazo
$ 88,500.00 S $ 2,500.00 S $ 2,750.00 4
$ 13,000.00 6

$ - $ - $ - $ - $ 15,750.00
$ 88,500.00 F $ 2,500.00 F $ 15,750.00 F

Utilidades de Ejercicio
asivo por retiro voluntario Otros ingresos
Anteriores
$ 6,500.00 S $ 8,465.00 S

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,500.00 F $ 8,465.00 F $ - F

apital Social-Mínimo Utilidad del Ejercicio

$ 25,000.00 S $ - S

$ - $ - $ -
$ 25,000.00 F $ - F
apital Social - Variable

$ 16,800.00 S

$ -
$ 16,800.00 F
 CUENTAS DE RESULTADOS

Indemnizaciones al
Costo de ventas Cuotas patronales AFP
personal
7 $ 8,200.00

$ 8,200.00 $ - $ - $ - $ -
F $ 8,200.00 F $ - F $ -

Salarios personal de Venta Vacaciones Depreciación acumulada

$ - $ - $ - $ - $ -
F $ - F $ - F $ -

Otras prestaciones al
Comunicaciones (Internet) Papelería y útiles
personal
2 $ 175.00 8 $ 300.00

$ 175.00 $ - $ - $ - $ 300.00
F $ 175.00 F $ - F $ 300.00
 Salarios Administrativos Cuotas patronales ISSS Impuestos municipales

10 $ 260.00

$ - $ - $ - $ - $ 260.00
F $ - F $ - F $ 260.00
ULTADOS

Cuotas patronales AFP Materiales de limpieza

$ - $ - $ -
F $ -

Depreciación acumulada Matricula de Comercio

$ - $ - $ -
F $ -

Papelería y útiles Alquiler del local

3 $ 1,200.00

$ - $ 1,200.00 $ -
F $ 1,200.00
Impuestos municipales Intereses por préstamos

$ - $ - $ -
F $ -
 EJEMPLO, S.A. DE C.V.
BALANCE DE SITUACIÒN FINANCIERA AL 31 DE AGOSTO DE 2020
(Valors expresados en Dólares de los Estados Unidos de América)

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE $ 78,168.50 PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes $ 73,667.50 Deudas Comerciales y otras cuentas por p
Caja $ 15,690.00 Proveedores Nacionales
Bancos $ 17,870.00 Acreedores Diversos
Deudores Comerciales (Cuentas por cobrar) $ 27,907.50 AFP Retenciones
Inventarios $ 12,200.00 ISSS Retenciones
Obligaciones ISSS por pagar
Partes Relacionadas $ 1,600.00 Obligaciones AFP por pagar
Acciones suscritas y no pagadas $ 1,600.00 Deudas Financieras a Corto Plazo
Préstamos Bancarios a corto plazo
Impuestos por recuperar $ 1,701.00 Impuestos por Pagar
Crédito Fiscal- IVA $ 1,701.00 IVA Débito Fiscal
Pagos anticipados $ 1,200.00 Impuestos por Pagar
Alquileres Anticipados $ 1,200.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas Financiera a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE $ 116,465.00 Préstamos Hipotecarios Largo Plazo
Propiedad; Planta y Equipo $ 115,069.19 Beneficios a Empleados por Pagar a largo
Bienes Inmuebles $ 100,000.00 Pasivo por retiro voluntario
Muebles y equipo de oficin $ 13,725.00
Equipo de Transporte $ 8,700.00 TOTAL PASIVO
Depreciaciones Acumuladas $ (7,355.81)
PATRIMONIO
Activos Intangibles $ 1,395.81 Capital Social
Capital Social-Mínimo
Licencias y Concesiones $ 1,800.00 Capital Social - Variable
Amortizaciones $ (404.19) Reserva Legal
Utilidades de Ejercicio Anteriores
Utilidad del Ejercicio
TOTAL ACTIVO…. $ 194,633.50 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ….
E 2020

PASIVO
$ 44,384.05
ras cuentas por p $ 17,206.00
ales $ 6,500.00
$ 10,706.00
$ -
$ -
$ -
$ -
rto Plazo $ 25,000.00
s a corto plazo $ 25,000.00
$ 2,178.05
$ 2,047.50
r $ 130.55

$ 92,000.00
go plazo $ 88,500.00
rios Largo Plazo $ 88,500.00
or Pagar a largo $ 3,500.00
$ 3,500.00

$ 136,384.05

$ 58,249.45
$ 41,800.00
nimo $ 25,000.00
ariable $ 16,800.00
$ 2,893.05
nteriores $ 8,465.00
$ 5,091.40
S PATRIMONIO …. $ 194,633.50
 EJEMPLO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE JULIO AL 31 DE AGOSTO DE 2020

INGRESOS POR OPERACIONES CONTINUAS

Ventas $ 15,750.00
menos
Costo de ventas $ 8,200.00

Utilidad Bruta $ 7,550.00

menos

Gastos de Venta $ 175.00

Salarios personal de Venta $ -
Comunicaciones (Internet) $ 175.00

Gastos Administrativos $ 1,760.00

Salarios Administrativos $ -
Indemnizaciones al personal $ -
Vacaciones $ -
Otras prestaciones al personal $ -
Cuotas patronales ISSS $ -
Cuotas patronales AFP $ -
Depreciación acumulada $ -
Papelería y útiles $ 300.00
Impuestos municipales $ 260.00
Materiales de limpieza $ -
Matricula de Comercio $ -
Alquiler del local $ 1,200.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 5,615.00

Otros ingresos y otros gastos $ -

Ingresos Financieros 0
Otros Ingresos $ -
Gastos Financieros $ -

RESULTADOS ANTES DE RESERVAS E IMPUESTOS $ 5,615.00

MENOS
Reserva Legal $ 393.05
Impuesto sobre la Renta $ 130.55

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,091.40

GOSTO DE 2020