Taller de Conciliacion - Bancarella

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3 EXTRACTO BANCARIO

BANCO DE OCCIDENTE CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO SALDO INICIAL 51,038,350

Saldo que viene 0 0 53,547,206 (+)CREDITOS 32,484,319
Marzo 02/17 Consignación 2,596,000 0 56,143,206 (-)DEBITOS 18,256,457
Marzo 01/17 Consignación 5,896,000 0 62,039,206 SALDO A 30 DE MARZO 2017 65,266,212
Marzo 01/17 Cheque Nº 3661 0 3,455,000 58,584,206
Marzo 01/17 Consignación 451,000 0 59,035,206 CREDITOS
Marzo 10/17 Cheque Nº 3662 0 898,000 58,137,206 Marzo 01/17 Consignación 786,546
Marzo 10/17 Consignación 2,500,000 0 60,637,206 Marzo 01/17 Consignación 2,458,400
Marzo 10/17 Consignación 350,000 0 60,987,206 Marzo 02/17 Consignación 2,586,000
Marzo 10/17 Consignación 475,000 0 61,937,206 Marzo 10/17 Nota Crédito 3,000,000
Marzo 10/17 Cheque Nº3662 0 899,000 61,038,206 Marzo 17/17 Consignación 478,965
Marzo 10/17 Cheque Nº3663 0 810,987 60,227,219 Marzo 18/17 Consignación 1,895,654
Marzo 10/17 Cheque Nº3664 0 1,890,000 58,337,219 Marzo 20/17 Consignación 2,500,000
Marzo 18/17 Cheque Nº3665 0 2,895,632 55,920,282 Marzo 28/17 Consignación 683,000
Marzo 18/17 Cheque Nº3666 0 2,876,954 53,043,328 Marzo 31/17 Nota Crédito 3,500,000
Marzo 18/17 Cheque Nº3667 0 4,500,000 48,543,328 TOTAL CREDITOS 32,484,319
Marzo 18/17 Cheque Nº3668 0 1,895,000 46,648,328
Marzo 18/17 Consignación 1,895,654 0 48,543,982 DEBITOS
Marzo 20/17 Consignación 2,500,000 0 51,043,982 Marzo 01/17 Cheque Pagado 3644 798,654
Marzo 24/17 Consignación 8,698,574 0 59,742,556 Marzo 01/17 Cheque Pagado 3658 384,000
Marzo 31/17 Cheque Nº3669 0 256,987 59,485,569 Marzo 04/17 Cheque Pagado 3651 354,000
Marzo 31/17 Cheque Nº3670 0 986,540 58,499,029 Marzo 05/17 Cheque Pagado 3645 213,654
Marzo 05/17 Cheque Pagado 3661 3,455,000
CONCILIACION MES DE FEBRERO DE 2006 Marzo 05/17 Nota Débito 4x1.000 20,821
CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3 Marzo 06/17 Cheque Pagado 3657 546,231
BANCO DE OCCIDENTE Marzo 06/17 Nota Débito 550,000
Marzo 06/17 Nota Débito 4x1.000 4,385
Saldo según extracto bancario (Febrero 28 de 2017) 51,038,350 Marzo 10/17 Cheque Pagado 3662 899,000
Más: Consignaciones en tránsito 5,830,946 Marzo 10/17 Cheque Pagado 3663 810,897
Consignación 31 enero 786,546 Marzo 10/17 Nota Débito 4x1.000 6,840
Consignación 28 Febrero 2,458,400 Marzo 15/17 Cheque Pagado 3664 1,897,000
Consignación 28 Febrero 2,586,000 Marzo 15/17 Nota Débito 4x1.000 7,588
Menos: Cheques pendientes de cobro 3,322,090 Marzo 31/17 Cheque Pagado 3666 2,879,654
Cheque Nº 3644 798,654 Marzo 31/17 Nota Débito 4x1.000 33,101
Cheque Nº 3645 213,654 Marzo 31/17 Nota Débito 2,500,000
Cheque Nº 3651 354,000 TOTAL CREDITOS 18,256,457
Cheque Nº 3657 546,231
Cheque Nº 3658 384,000 NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por
Cheque Nº 3659 789,654 la empresa.
Cheque Nº 3660 235,897 La consignación del día 10 de marzo fue registrada doblemen
te por la empresa.
Saldo según libro bancos (Febrero 28 de 2017) 53,547,206 Las Notas Crédito corresponden a abonos de clientes de la
empresa.
La Nota Débito por $ 2.500.000 corresponde a la cuota del
préstamo obtenido por la empresa en el mes de febrero, a
capital se le abona la suma de $ 2.250.000, el resta son in
tereses.
La consignación del día 28 de marzo abonada por el banco
a la cuenta corriente de la empresa corresponde a dineros
de otro cuentacorrentista abonado por error a la cta.cte.
497-3.
CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR - CUN
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TALLER PRACTICO DE AUDITORIA
Realizar la conciliación Bancaria y Diga que técnicas de auditorías se aplica a este procedimiento de cotejo y Por qué
SE REALIZA ANALISIS YA QUE SE COMPARA LOS VALORES DE LOS DOCUMENTOS TATO DEL LIBRO AUXILIAR COMO EL EXTRACTO BANCARIO
SE REALIZA OBSERVACION YA QUE OBSERVAMOS LOS ERRORES QUE PUEDAN PRESENTARSE O LO MOVIMIENTOS DE LOS MISMOS
TAMBIEN COMPROBAMOS O VERIFICAMOS DE QUE LOS DOCUMENTOS ESTEN BIEN DILIGENCIADOS Y SE VEAN CORRECTAMENTE REFLEJADOS EN LOS DOCUENTOS
INSPECCION YA QUE RESPALDA LOS REGISTROS CONTABLES CON EL FIN DE FACILITAR SU INSPECCION EN LA CONCILIACION Y OBTENER UN MEJOR RESULTADO
CONFIRMACION YA QUE MIRAMOS DE QUE TODO ESTE CLARAMENTE REGISTRADO Y TODO ESTE EN ORDEN
ERROR COMETIDO POR LA EMPRESA DISMINUYE ERROR POR LA EMPRESA AUMENTA
Marzo 02/17 1,000 Marzo 02/17 10,000

Marzo 24/17 180 Marzo 18/17 Cheque Nº3666 2,700
Cheque Nº 366 898,000 Marzo 10/17 475,000
Cheque Nº3663 90 Cheque Nº3664 7,000
Marzo 17/17 270 494,700
899,540
CHEQUES PENDIENTE DE COBRO NOTA CREDITO NOTA DEBITO
Cheque Nº 3659 789,654 Marzo 31/17 3,500,000 Marzo 05/17 20,821

Cheque Nº 3660 235,897 Marzo 10/17 3,000,000 Marzo 06/17 550,000
Cheque Nº3667 4,500,000 6,500,000 Marzo 06/17 4,385
Cheque Nº3668 1,895,000 Marzo 10/17 6,840
Cheque Nº3669 256,987 Marzo 15/17 7,588
Cheque Nº3670 986,540 Marzo 31/17 33,101
8,664,078 Marzo 31/17 2,500,000
CONSIGNACION EN TRANSITO DOBLE CONSIGNACION 3,122,735
Marzo 01/17 451,000 475,000

898,000
Marzo 10/17 2,500,000 1,373,000
Marzo 10/17 350,000
Marzo 10/17 475,000
Consignación 28 Febrero 2,586,000

6,362,000
CONCILIACION BANCARIA METODO INDIVIDIAL

•SALDO SEGÚN EL LIBRO 58,499,029
• (+) CHEQUES PENDIENTES 8,664,078
• (+) NOTAS CREDITOS 6,500,000
• (+) ERRORES DE LA EMPRESA QUE DISMINUYEN EL SALDO 899,540
• (+) ERRORES DEL BANCO QUE AUMENTAN EL SALDO 683,000
• (--) CONSIGNACIONES EN TRANSITO 6,362,000
• (--) NOTAS DEBITOS 3,122,735
• (--) ERRORES DE LA EMPRESA QUE AUMENTAN EL SALDO 494,700
• (--) ERRORES DEL BANCO QUE DISMINUYEN EL SALDO
• (=)SUBTOTAL SALDO SEGÚN EL EXTRACTO BANCARIO 65,266,212
•SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 65,266,212
•DIFERENCIA 0
ERROR DEL BANCO
Marzo 28/17 683,000

683,000
NOTA DEBITO
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS EXTRACTO BANCARIO
CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3 CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3
BANCO DE OCCIDENTE
SALDO INICIAL 20,011,165
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO (+)CREDITOS 41,125,545 ERROR COMETIDO POR L
Saldo que viene 18,576,983 (-)DEBITOS 10,098,360
Febrero 01/17 Consignación 2,356,000 20,932,983 SALDO A 28 FEBRERO 2017 51,038,350 Febrero 01/17
Febrero 01/17 Nota crédito 3,000,000 23,932,983 Cheque Nº3652
Febrero 01/17 Cheque Nº 3650 1,325,400 22,607,583 CREDITOS
Febrero 02/17 Consignación 560,000 23,167,583 Febrero 01/17 Consignación 988,000
Febrero 02/17 Cheque Nº 3651 354,000 22,813,583 Febrero 01/17 Consignación 258,900
Febrero 02/17 Nota Débito 150,000 22,663,583 Febrero 01/17 Consignación 456,321
Febrero 02/17 Consignación 560,000 23,223,583 Febrero 01/17 Consignación 2,356,500
Febrero 03/17 Consignación 1,678,000 24,901,583 Febrero 01/17 Nota Crédito 3,000,000
Febrero 03/17 Consignación 2,500,000 27,401,583 Febrero 02/17 Consignación 560,000
Febrero 03/17 Cheque Nº3652 256,890 27,144,693 Febrero 03/17 Consignación 1,668,000
Febrero 08/17 Cheque Nº3653 475,000 26,669,693 Febrero 03/17 Consignación 2,500,000
Febrero 09/17 Cheque Nº3654 654,000 26,015,693 Febrero 20/17 Consignación 3,654,824 CHEQUES PENDIENTE D
Febrero 20/17 Consignación 3,654,824 29,670,517 Febrero 27/17 Consignación 683,000 Cheque Nº3658
Febrero 20/17 Cheque Nº3655 1,895,632 27,774,885 Febrero 28/17 Nota Crédito 25,000,000 Cheque Nº 3651
Febrero 20/17 Cheque Nº3656 879,654 26,895,231 TOTAL CREDITOS 41,125,545 Cheque Nº3657
Febrero 20/17 Cheque Nº3657 546,231 26,349,000 Cheque Nº3659
Febrero 20/17 Cheque Nº3658 384,000 25,965,000 DEBITOS Cheque Nº3660
Febrero 27/17 Consignación 683,000 26,648,000 Febrero 01/17 Cheque Pagado 3643 546,321 Cheque Nº 3645
Febrero 28/17 Consignación 2,458,400 29,106,400 Febrero 01/17 Cheque Pagado 3646 450,000 Cheque Nº 3644
Febrero 28/17 Consignación 2,586,000 31,692,400 Febrero 01/17 Cheque Pagado 3647 896,320
Febrero 28/17 Cheque Nº3659 789,654 30,902,746 Febrero 01/17 Cheque Pagado 3648 654,000 CONSIGNACION
Febrero 28/17 Cheque Nº3660 235,897 30,666,849 Febrero 01/17 Cheque Pagado 3649 365,000
Febrero 01/17 Nota Débito 4x1.000 11,647 Febrero 28/17
CONCILIACION MES DE ENERO DE 2017 Febrero 02/17 Cheque Pagado 3650 1,325,400 Febrero 28/17
CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3 Febrero 02/17 Nota Débito 150,000 Consignación 31 enero
BANCO DE OCCIDENTE Febrero 02/17 Nota Débito 4x1.000 5,902
Febrero 08/17 Cheque Pagado 3652 256,800
Saldo según extracto bancario (Enero 30 de 2017) 20,011,165 Febrero 08/17 Cheque Pagado 3653 485,000
Más: Consignaciones en tránsito 2,489,767 Febrero 08/17 Nota Débito 4x1.000 2,967
Consignación 31 enero 988,000 Febrero 10/17 Cheque Pagado 3654 654,000
Consignación 31 enero 258,900 Febrero 10/17 Nota Débito 4x1.000 2,616 CONCILIACION BA
Consignación 31 enero 786,546 Febrero 28/17 Cheque Pagado 3655 1,895,632 •SALDO SEGÚN EL LIBRO
Consignación 31 enero 456,321 Febrero 28/17 Cheque Pagado 3656 879,654 • (+) CHEQUES PENDIENT
Menos: Cheques pendientes de cobro 3,923,949 Febrero 28/17 Nota Débito 4x1.000 17,101 • (+) NOTAS CREDITOS
Cheque Nº 3643 546,321 Febrero 28/17 Nota Débito 1,500,000 • (+) ERRORES DE LA EMP
Cheque Nº 3644 798,654 TOTAL CREDITOS 10,098,360 • (+) ERRORES DEL BANC
Cheque Nº 3645 213,654 • (--) CONSIGNACIONES E
Cheque Nº 3646 450,000 NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por • (--) NOTAS DEBITOS
Cheque Nº 3647 896,320 la empresa. • (--) ERRORES DE LA EMP
Cheque Nº 3648 654,000 La consignación del día 2 de febrero fue registrada doblemen • (--) ERRORES DEL BANC
Cheque Nº 3649 365,000 te por la empresa. • (=)SUBTOTAL SALDO SE
La Nota Crédito por $ 25.000.000 corresponde a un préstamo •SALDO SEGÚN EXTRACT
Saldo según libro bancos (Enero 30 de 2017) 18,576,983 aprobado por el banco a la empresa. •DIFERENCIA
La Nota Débito por $ 1.500.000 corresponde a los intereses
por anticipado cobrados por el banco a la empresa por el
préstamo concedido por este.
Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis
tros contables que se desprendan de la misma.
CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3
BANCO DE OCCIDENTE
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo que viene 0 0 53,547,206
Marzo 02/06 Consignación 2,596,000 0 56,143,206
Marzo 01/06 Cheque Nº 3661 0 3,455,000 58,584,206
Marzo 01/06 Consignación 451,000 0 59,035,206
Marzo 10/06 Cheque Nº 3662 0 898,000 58,137,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3662 0 899,000 61,038,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3663 0 810,987 60,227,219
Marzo 10/06 Cheque Nº3664 0 1,890,000 58,337,219
Marzo 18/06 Cheque Nº3665 0 2,895,632 55,920,282
Marzo 18/06 Cheque Nº3666 0 2,876,954 53,043,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3667 0 4,500,000 48,543,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3668 0 1,895,000 46,648,328
Marzo 01/06 Cheque Nº3669 0 256,987 59,485,569
Marzo 01/06 Cheque Nº3670 0 986,540 58,499,029
CONCILIACION MES DE FEBRERO DE 2006

BANCO DE OCCIDENTE
Saldo según extracto bancario (Febrero 28 de 2006) 51,038,350

Más: Consignaciones en tránsito 5,830,946
Consignación 31 enero 786,546
Menos: Cheques pendientes de cobro 3,322,090

Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3651 354,000
Cheque Nº 3657 546,231
Cheque Nº 3658 384,000
Cheque Nº 3659 789,654
Cheque Nº 3660 235,897
Saldo según libro bancos (Febrero 28 de 2006) 53,547,206
EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 32,484,319
(-)DEBITOS 18,256,457
SALDO A 30 DE MARZO 2006 65,266,212
CREDITOS
Marzo 01/06 Consignación 786,546
Marzo 01/06 Consignación 2,458,400
Marzo 10/06 Nota Crédito 3,000,000
TOTAL CREDITOS 32,484,319
DEBITOS
Marzo 01/06 Cheque Pagado 3644 798,654
Marzo 06/06 Nota Débito 550,000
Marzo 31/06 Nota Débito 2,500,000
NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

la empresa.
La consignación del día 10 de marzo fue registrada doblemen
te por la empresa.
Las Notas Crédito corresponden a abonos de clientes de la
empresa.
tereses.
497-3.

ROR COMETIDO POR LA EMPRESA DISMINUYE ERROR POR LA EMPRESA AUMENTA
Febrero 02/17 560,000
rero 01/17 500 Febrero 03/17 10,000
eque Nº3652 90 Cheque Nº3653 10,000
590 580,000 0
HEQUES PENDIENTE DE COBRO NOTA CREDITO NOTA DEBITO

eque Nº3658 384,000
eque Nº 3651 354,000 Febrero 28/17 25,000,000 Febrero 01/17 11,647
eque Nº3657 546,231 25,000,000 Febrero 02/17 5,902
eque Nº3659 789,654 Febrero 10/17 2,967
eque Nº3660 235,897 Febrero 28/17 2,616
eque Nº 3645 213,654 Febrero 28/17 17,101
eque Nº 3644 798,654 Febrero 28/17 1,500,000
3,322,090 1,540,233
CONSIGNACION EN TRANSITO DOBLE CONSIGNACION
rero 28/17 2,458,400 Febrero 02/17 560,000

rero 28/17 2,586,000 560,000
nsignación 31 enero 786,546
5,830,946

LDO SEGÚN EL LIBRO 30,666,849
) CHEQUES PENDIENTES 3,322,090
) NOTAS CREDITOS 25,000,000
) ERRORES DE LA EMPRESA QUE DISMINUYEN 590
) ERRORES DEL BANCO QUE AUMENTAN EL S
) CONSIGNACIONES EN TRANSITO 5,830,946
) NOTAS DEBITOS 1,540,233
) ERRORES DE LA EMPRESA QUE AUMENTAN E 580,000
) ERRORES DEL BANCO QUE DISMINUYEN EL 0
)SUBTOTAL SALDO SEGÚN EL EXTRACTO BAN 51,038,350
LDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 51,038,350
FERENCIA 0
BANCO DE OCCIDENTE

Saldo que viene 18,576,983
Febrero 01/06 Consignación 2,356,000 20,932,983
Febrero 01/06 Nota crédito 3,000,000 23,932,983
Febrero 01/06 Cheque Nº 3650 1,325,400 22,607,583
Febrero 02/06 Consignación 560,000 23,167,583
Febrero 02/06 Cheque Nº 3651 354,000 22,813,583
Febrero 02/06 Nota Débito 150,000 22,663,583
Febrero 03/06 Cheque Nº3652 256,890 27,144,693
Febrero 20/06 Cheque Nº3655 1,895,632 27,774,885
CONCILIACION MES DE ENERO DE 2006
BANCO DE OCCIDENTE
Saldo según extracto bancario (Enero 30 de 2006) 20,011,165

Cheque Nº 3643 546,321
Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3646 450,000
Cheque Nº 3647 896,320
Cheque Nº 3648 654,000
Cheque Nº 3649 365,000
Saldo según libro bancos (Enero 30 de 2006) 18,576,983

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 41,125,545
(-)DEBITOS 10,098,360
SALDO A 28 FEBRERO 2006 51,038,350
CREDITOS
Febrero 01/06 Consignación 988,000
Febrero 01/06 Consignación 2,356,500
Febrero 01/06 Nota Crédito 3,000,000
DEBITOS
Febrero 01/06 Nota Débito 4x1.000 11,647
Febrero 02/06 Cheque Pagado 3650 1,325,400
Febrero 02/06 Nota Débito 150,000
Febrero 28/06 Nota Débito 1,500,000

la empresa.
La consignación del día 2 de febrero fue registrada doblemen
te por la empresa.
La Nota Crédito por $ 25.000.000 corresponde a un préstamo
aprobado por el banco a la empresa.

BANCO DE OCCIDENTE

Marzo 01/06 Cheque Nº 3661 0 3,455,000 58,584,206
Marzo 10/06 Cheque Nº 3662 0 898,000 58,137,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3662 0 899,000 61,038,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3663 0 810,987 60,227,219
Marzo 10/06 Cheque Nº3664 0 1,890,000 58,337,219
Marzo 18/06 Cheque Nº3665 0 2,895,632 55,920,282
Marzo 18/06 Cheque Nº3666 0 2,876,954 53,043,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3667 0 4,500,000 48,543,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3668 0 1,895,000 46,648,328
Marzo 01/06 Cheque Nº3669 0 256,987 59,485,569
Marzo 01/06 Cheque Nº3670 0 986,540 58,499,029
BANCO DE OCCIDENTE


Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3651 354,000
Cheque Nº 3657 546,231
Cheque Nº 3658 384,000
Cheque Nº 3659 789,654
Cheque Nº 3660 235,897

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 32,484,319
(-)DEBITOS 18,256,457
SALDO A 30 DE MARZO 2006 65,266,212
CREDITOS
DEBITOS

la empresa.
te por la empresa.
empresa.
tereses.
497-3.

BANCO DE OCCIDENTE

BANCO DE OCCIDENTE

Cheque Nº 3643 546,321
Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3646 450,000
Cheque Nº 3647 896,320
Cheque Nº 3648 654,000
Cheque Nº 3649 365,000

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 41,125,545
(-)DEBITOS 10,098,360
SALDO A 28 FEBRERO 2006 51,038,350
CREDITOS
DEBITOS

la empresa.
te por la empresa.

BANCO DE OCCIDENTE

Marzo 01/06 Cheque Nº 3661 0 3,455,000 58,584,206
Marzo 10/06 Cheque Nº 3662 0 898,000 58,137,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3662 0 899,000 61,038,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3663 0 810,987 60,227,219
Marzo 10/06 Cheque Nº3664 0 1,890,000 58,337,219
Marzo 18/06 Cheque Nº3665 0 2,895,632 55,920,282
Marzo 18/06 Cheque Nº3666 0 2,876,954 53,043,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3667 0 4,500,000 48,543,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3668 0 1,895,000 46,648,328
Marzo 01/06 Cheque Nº3669 0 256,987 59,485,569
Marzo 01/06 Cheque Nº3670 0 986,540 58,499,029
BANCO DE OCCIDENTE


Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3651 354,000
Cheque Nº 3657 546,231
Cheque Nº 3658 384,000
Cheque Nº 3659 789,654
Cheque Nº 3660 235,897

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 32,484,319
(-)DEBITOS 18,256,457
SALDO A 30 DE MARZO 2006 65,266,212
CREDITOS
DEBITOS

la empresa.
te por la empresa.
empresa.
tereses.
497-3.

ERROR COMETIDO POR LA EMPRESA DISMINUYE
Febrero 01/17 500

Cheque Nº3652 90
590
CHEQUES PENDIENTE DE COBRO

Cheque Nº3658 384000
Cheque Nº 3651 354000
Cheque Nº 3645 213654
Cheque Nº 3644 798654
3322090
CONSIGNACION EN TRANSITO
Febrero 28/17 2458400

Febrero 28/17 2586000
Consignación 31 enero 786546
5830946

•SALDO SEGÚN EL LIBRO 30666849
• (+) CHEQUES PENDIENTES 3322090
• (+) NOTAS CREDITOS 25000000
• (+) ERRORES DE LA EMPRESA QUE DISMINUYEN EL SALDO 590
• (+) ERRORES DEL BANCO QUE AUMENTAN EL SALDO
• (--) CONSIGNACIONES EN TRANSITO 5830946
• (--) NOTAS DEBITOS 1540233
• (--) ERRORES DE LA EMPRESA QUE AUMENTAN EL SALDO 580000
• (--) ERRORES DEL BANCO QUE DISMINUYEN EL SALDO 0
• (=)SUBTOTAL SALDO SEGÚN EL EXTRACTO BANCARIO 51038350
•SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 51038350
•DIFERENCIA 0
ERROR POR LA EMPRESA AUMENTA
Febrero 02/17 560000
Febrero 03/17 10000
580000
NOTA CREDITO
Febrero 28/17 25000000

25000000
DOBLE CONSIGNACION
Febrero 02/17 560000

560000
•SALDO SEGÚN EL LIBRO
• (+) CHEQUES PENDIENTES
• (+) NOTAS CREDITOS
• (+) ERRORES DE LA EMPRESA QUE DISMINUYEN EL SALDO
• (+) ERRORES DEL BANCO QUE AUMENTAN EL SALDO
• (--) CONSIGNACIONES EN TRANSITO
• (--) NOTAS DEBITOS
• (--) ERRORES DE LA EMPRESA QUE AUMENTAN EL SALDO
• (--) ERRORES DEL BANCO QUE DISMINUYEN EL SALDO
• (=)SUBTOTAL SALDO SEGÚN EL EXTRACTO BANCARIO
•SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO
•DIFERENCIA
30,666,849
3,322,090
25,000,000
590
-
5,830,946
1,540,233
580,000
51,038,350
51,038,350
-
70500000
52658000
BANCO DE OCCIDENTE

BANCO DE OCCIDENTE

Cheque Nº 3643 546,321
Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3646 450,000
Cheque Nº 3647 896,320
Cheque Nº 3648 654,000
Cheque Nº 3649 365,000

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 41,125,545
(-)DEBITOS 10,098,360
SALDO A 28 FEBRERO 2006 51,038,350
CREDITOS
DEBITOS

la empresa.
te por la empresa.


BANCO DE OCCIDENTE

Marzo 01/06 Cheque Nº 3661 0 3,455,000 58,584,206
Marzo 10/06 Cheque Nº 3662 0 898,000 58,137,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3662 0 899,000 61,038,206
Marzo 10/06 Cheque Nº3663 0 810,987 60,227,219
Marzo 10/06 Cheque Nº3664 0 1,890,000 58,337,219
Marzo 18/06 Cheque Nº3665 0 2,895,632 55,920,282
Marzo 18/06 Cheque Nº3666 0 2,876,954 53,043,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3667 0 4,500,000 48,543,328
Marzo 18/06 Cheque Nº3668 0 1,895,000 46,648,328
Marzo 01/06 Cheque Nº3669 0 256,987 59,485,569
Marzo 01/06 Cheque Nº3670 0 986,540 58,499,029
BANCO DE OCCIDENTE


Cheque Nº 3644 798,654
Cheque Nº 3645 213,654
Cheque Nº 3651 354,000
Cheque Nº 3657 546,231
Cheque Nº 3658 384,000
Cheque Nº 3659 789,654

Cheque Nº 3660 235,897
la empresa.

te por la empresa.
empresa.

tereses.
497-3.

EXTRACTO BANCARIO

(+)CREDITOS 32,484,319
(-)DEBITOS 18,256,457
SALDO A 30 DE MARZO 2006 65,266,212
CREDITOS
Marzo 02/06 Consignación 5,897,000 1,000
Marzo 17/06 Consignación 478,965 270
Marzo 24/06 Consignación 8,698,754 180
DEBITOS
Marzo 10/06 Cheque Pagado 3663 810,897 90
Marzo 15/06 Cheque Pagado 3664 1,897,000 7,000
Marzo 31/06 Cheque Pagado 3666 2,879,654 2,700
CONCILIACION BANCARIA METODO

INDIVIDIAL
•SALDO SEGÚN EL LIBRO 58,499,029
• (+) CHEQUES PENDIENTES 8,664,078
• (+) NOTAS CREDITOS 6,500,000
• (+) ERRORES DE LA EMPRESA QUE
DISMINUYEN EL SALDO 899,540
• (+) ERRORES DEL BANCO QUE
AUMENTAN EL SALDO 683,000
• (--) CONSIGNACIONES EN
TRANSITO 6,372,000
• (--) NOTAS DEBITOS 3,122,735
• (--) ERRORES DE LA EMPRESA QUE
AUMENTAN EL SALDO 484,700
• (--) ERRORES DEL BANCO QUE
DISMINUYEN EL SALDO 0
• (=)SUBTOTAL SALDO SEGÚN EL
EXTRACTO BANCARIO 65,266,212
•SALDO SEGÚN EXTRACTO
BANCARIO 65,266,212
•DIFERENCIA 0

Taller de Conciliacion - Bancarella

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LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

CUENTA CORRIENTE NUMERO 5928497-3 EXTRACTO BANCARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO SALDO INICIAL 51,038,350

CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR - CUN

PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TALLER PRACTICO DE AUDITORIA

Marzo 02/17 1,000 Marzo 02/17 10,000

CHEQUES PENDIENTE DE COBRO NOTA CREDITO NOTA DEBITO

Cheque Nº 3659 789,654 Marzo 31/17 3,500,000 Marzo 05/17 20,821

Marzo 01/17 451,000 475,000

Consignación 28 Febrero 2,586,000

CONCILIACION BANCARIA METODO INDIVIDIAL

Marzo 28/17 683,000

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

CONCILIACION MES DE FEBRERO DE 2006

Saldo según extracto bancario (Febrero 28 de 2006) 51,038,350

Menos: Cheques pendientes de cobro 3,322,090

Saldo según libro bancos (Febrero 28 de 2006) 53,547,206

SALDO INICIAL 51,038,350

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

HEQUES PENDIENTE DE COBRO NOTA CREDITO NOTA DEBITO

rero 28/17 2,458,400 Febrero 02/17 560,000

CONCILIACION BANCARIA METODO INDIVIDIAL

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo según extracto bancario (Enero 30 de 2006) 20,011,165

Saldo según libro bancos (Enero 30 de 2006) 18,576,983

SALDO INICIAL 20,011,165

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo según extracto bancario (Febrero 28 de 2006) 51,038,350

Menos: Cheques pendientes de cobro 3,322,090

Saldo según libro bancos (Febrero 28 de 2006) 53,547,206

SALDO INICIAL 51,038,350

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo según extracto bancario (Enero 30 de 2006) 20,011,165

Saldo según libro bancos (Enero 30 de 2006) 18,576,983

SALDO INICIAL 20,011,165

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo según extracto bancario (Febrero 28 de 2006) 51,038,350

Menos: Cheques pendientes de cobro 3,322,090

Saldo según libro bancos (Febrero 28 de 2006) 53,547,206

SALDO INICIAL 51,038,350

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

Febrero 01/17 500

CHEQUES PENDIENTE DE COBRO

Febrero 28/17 2458400

CONCILIACION BANCARIA METODO INDIVIDIAL

Febrero 28/17 25000000

Febrero 02/17 560000

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo según extracto bancario (Enero 30 de 2006) 20,011,165

Saldo según libro bancos (Enero 30 de 2006) 18,576,983

SALDO INICIAL 20,011,165

NOTAS: Todos los errores detectados fueron cometidos por

Se pide: Realizar la conciliación bancaria y todos los regis

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS