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PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV MES V MES VI MES VII MES VIII MES IX MES X MES XI MES XII

Total de entradas en efectivo $ 11,200,000.00 $ 11,530,000.00 $ 11,400,000.00 $ 11,480,000.00 $ 12,800,000.00 $ 13,300,000.00 $ 13,400,000.00 $ 13,500,000.00 $ 13,600,000.00 $ 13,700,000.00 $ 13,800,000.00 $ 14,500,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 1,700,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,550,000.00 $ 1,580,000.00 $ 1,620,000.00 $ 1,560,000.00 $ 1,610,000.00 $ 1,625,000.00 $ 1,640,000.00 $ 1,720,000.00

Flujo neto de efectivo $ 9,500,000.00 $ 9,880,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,880,000.00 $ 11,250,000.00 $ 11,720,000.00 $ 11,780,000.00 $ 11,940,000.00 $ 11,990,000.00 $ 12,075,000.00 $ 12,160,000.00 $ 12,780,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

Saldo final caja $ 10,000,000.00 $ 10,380,000.00 $ 10,300,000.00 $ 10,380,000.00 $ 11,750,000.00 $ 12,220,000.00 $ 12,280,000.00 $ 12,440,000.00 $ 12,490,000.00 $ 12,575,000.00 $ 12,660,000.00 $ 13,280,000.00

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ 10,000,000.00 $ 10,380,000.00 $ 10,300,000.00 $ 10,380,000.00 $ 11,750,000.00 $ 12,220,000.00 $ 12,280,000.00 $ 12,440,000.00 $ 12,490,000.00 $ 12,575,000.00 $ 12,660,000.00 $ 13,280,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 15,000,000.00 Cuentas por pagar $ 3,500,000.00

Cuentas por cobrar $ 550,000.00

Inventario de materiales $ 1,300,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 1,500,000.00 Cuentas por pagar $ 6,500,000.00

Inventario de producto terminado $ 650,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 19,000,000.00 TOTAL PASIVOS $ 10,000,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Local $ 15,000,000.00 Capital $ 20,000,000.00

Moto $ 3,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 7,000,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 18,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 27,000,000.00

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVOS $ 37,000,000.00 $ 37,000,000.00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Mes ___Mayo___Día__31__Año__2020__

VENTAS $ 15,300,000.00

Ventas de contado $ 12,800,000.00

Ventas a crédito $ 2,500,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 10,065,893.00

Materiales o mercancías $ 2,680,000.00

Mano de obra $ 7,385,893.00

UTILIDAD BRUTA $ 5,234,107.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 740,000.00 $ 740,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 4,494,107.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE


GASTOS FAMILIARES $ 4,494,107.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han


obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
PLAN FINANCIERO

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV MES IV MES IV

Ventas de contado $ 11,200,000.00 $ 11,530,000.00 $ 11,400,000.00 $ 11,480,000.00 $ 12,800,000.00 $ 13,600,000.00

Cobro a clientes $ 2,500,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,700,000.00 $ 2,300,000.00 $ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 13,700,000.00 $ 13,930,000.00 $ 14,100,000.00 $ 13,780,000.00 $ 15,300,000.00 $ 16,100,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 2,680,000.00 $ 2,620,000.00 $ 2,780,000.00 $ 2,640,000.00 $ 2,740,000.00 $ 2,840,000.00

Gastos familiares $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ 740,000.00 $ 740,000.00 $ 740,000.00 $ 740,000.00 $ 740,000.00 $ 740,000.00

Mano de obra $ 7,385,893.00 $ 7,385,893.00 $ 7,385,893.00 $ 7,385,893.00 $ 7,385,893.00 $ 7,385,893.00

Transporte $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00

Gastos financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Amortización a capital $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ 10,901,893.00 $ 10,841,893.00 $ 11,001,893.00 $ 10,861,893.00 $ 10,961,893.00 $ 11,061,893.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 2,798,107.00 $ 3,088,107.00 $ 3,098,107.00 $ 2,918,107.00 $ 4,338,107.00 $ 5,038,107.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )


(Igual al G. anterior)
$ 3,098,107.00 $ 3,388,107.00 $ 3,398,107.00 $ 3,218,107.00 $ 4,638,107.00 $ 5,338,107.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 3,298,107.00 $ 3,588,107.00 $ 3,598,107.00 $ 3,418,107.00 $ 4,838,107.00 $ 5,538,107.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un
periodo determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
PRESUPUESTO DE CAJA BALANCE GENERAL
En el análisis realizado al presupuesto de caja se puede observar De acuerdo con el análisis realizado al balance general podemos
que el total de entradas en efectivo es bueno. Ya que éste menos el observar que los activos de la empresa son rentables ya que están
total del desembolso realizado, el resultado del flujo neto de sobre el límite para el sostenimiento de la misma. En cuanto a los
efectivo arroja un valor positivo donde el saldo final del presupuesto pasivos se puede observar que están dentro del margen
de caja suple todos los gastos y deja un valor acorde para la meta presupuestado y la empresa los puede solventar sin ser afectada
prevista, debido a que el rubro de los ingresos destinado para el económicamente. En cuanto al patrimonio se cuenta con un capital
gasto que se ejecutar en un tiempo determinado es rentable, rentable y acorde a la idea de negocio planteada. Se puede observar
teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las según el estudio realizado que se tiene posibilidades de generar
ventas y de esta manera el saldo final del presupuesto de caja es estabilidad para la idea de negocio planteada y se puede concluir
acorde con el presupuesto planteado para el sostenimiento de la que de acuerdo al análisis del balance general realizado la empresa
idea de negocio prevista. es viable.

ESTADO DE RESULTADOS Flujo de efectivo


Según el análisis realizado al estado de resultados se puede Analizando los movimientos del flujo de efectivo podemos observar
observar que en el reporte dado mensualmente para saber si que en el informe financiero que se muestra, las variaciones de
durante este periodo se obtuvo pérdidas o ganancia se puede entradas y salidas de caja o efectivo que se realizaron durante el
observar que el resultado final es positivo, indicando que durante el periodo determinado son viables y se manejaron correctamente ya
mes hubo ganancia para la empresa mostrándonos cómo se han que aun después de gastos y teniendo presente el financiamiento y
obtenido los ingresos y los gastos generados, así como la utilidad los desembolsos realizados el resultado fue positivo, obteniendo
resultante según las operaciones que realizó la empresa durante un ganancia para la empresa. De esta manera verificamos que la
período determinado. Los ingresos y los gastos con relación a la empresa si tiene solvencia económica ya que se pudo observar que
utilidad se encuentran estables y generando ganancia para la ésta tiene un flujo permanente de recursos que le permite crecer y
empresa, por esta razón es viable continuar con la idea de negocio mantenerse.
planteada.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.

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