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MONARCH CHAIR COMPANY

,El director de presupuestos de Monarch Chair company solicita cada mes estimados de ventas
. de produccin y otros datos de operacin a las diversas unidades administrativas
La informacin seleccionada conserniente a las ventas y la produccion para el mes de julio del 2013
:se resume trminos siguientes
:a) Ventas estimadas de sillas king y prince para el mes de julio, por territorio de ventas
:Nacional del norte
king.......................... 22500 unidades a $400 por unidad
prince.........................35200 unidades a $320 por unidad
:Nacional del sur
king..........................18300 unidades a $380 por unidad
Prince...................... 24800 unidades a $310 ppor unidad
Internacional
king............................6500 unidades a $440 por unidad
prince.........................9100 unidades a $350 por unidad
:b) Inventarios estimados al primero de julio
:Materiales directos
Tela ...........................10800 metros cuadrados
Madera ........................6300 metros lineales
Relleno.........................4000 metros cbicos
Resortes......................13900 unidades
:Productos terminados
Kings...............................840 unidades
prince..............................280 unidades
c) Inventerios deseados al 31 de julio
Materiales directos
Tela ...............................9500 metros cuadrados
Madera ..........................5700 metros lineales
Relleno......................... 4300 metros cbicos
Resortes...................... 15300 unidades
:Productos terminados
Kings............................. 700 unidades
prince............................. .300 unidades
:d) Materiales directos utilizados en produccion
:En la produccion de kings
Tela .................................. 4 metros cuadrados por unidad de producto
Madera .............................28 metros lineales por unidad de producto
Relleno.............................. 3.5 metros cbicos por unidad de producto
Resortes............................12 unidades por unidad de producto
:En la produccion de prince
Tela .................................. 3.2 metros cuadrados
Madera .............................22 metros lineales
Relleno............................. 3.0 metros cbicos
Resortes........................... 10 unidades
:e) Precio de compra anticipado para los materiales directos
Tela ..................................$8.00 por metros cuadrados
Madera .............................$2.10 por pie lineales
Relleno........................... $2.80 por pie cbicos
Resortes............................$1.80 por unidad
:f) Requerimientos de mano de obra directa
:king
Departamento de ensamblaje...................1.5 horas a $10 por hora
Departamento de corte.............................0.5 horas a $11 por hora
Departamento de tapicera........................2.5 horas a $15 por hora
:Prince
Departamento de ensamblaje...................1.2 horas a $10 por hora
Departamento de corte.............................0.4 horas a $11 por hora
Departamento de tapicera.......................1.8 horas a $15 por hora

:g) Costos estimados de costos indirectos de fabricacin para julio


Salarios indirectos de produccin...........$ 378.000
Depreciacin de planta y equipo............
95.000
Energa y luz.......................................
36.000
Seguro e impuesto sobre la propiedad....
16.400

:Prince
Departamento de ensamblaje...................1.2 horas a $10 por hora
Departamento de corte.............................0.4 horas a $11 por hora
Departamento de tapicera.......................1.8 horas a $15 por hora

:g) Costos estimados de costos indirectos de fabricacin para julio


Salarios indirectos de produccin...........$ 378.000
Depreciacin de planta y equipo............
95.000
Energa y luz.......................................
36.000
Seguro e impuesto sobre la propiedad....
16.400
:h) Gastos de operacin estimados para julio
Gastos por salarios de ventas...............
$ 145.900
Gasto por publicidad............................
87.500
Gasto de sueldos de oficina.................
72.700
Gasto de depreciacin, equipo de oficina
2.200
Gasto de telfono, de ventas.................
4.000
Gasto de telfono, administracin.........
900
Gastos de viaje, ventas........................
19.500
Gasto en artculos de ofiicna................
2.000
Gastos administrativos diversos...........
3.700
:i) Otros ingresos y gastos estimados para julio
Ingresos por intereses.........................
$ 18.900
Gastos por intereses..........................
11,200
j) Tasa de impuesto estimada......................

22%

:instrucciones
Formular un presupuesto de ventas correspondientes a julio ) 1
Hacer un presupuesto de produccion para julio) 2
Elaborar unpresupuesto de compras de materiales directos que corresponda a julio ) 3
Redactar un presupuesto de mano de obra diercta respecto a julio ) 4

.Prepare un presupuesto de costos indirectos de fabricacin para octubre ) 5


. Redacte un presupuesto de Costos de productos vendidos para julio ) 6
Se estima que la produccin en proceso al principio de julio ser de $ 88.400
.y que la produccin en proceso a finales de julio ser de $ 94.800
.Haga un presupuesto de gastos de ventas y administrativos para octubre ) 7
Elabore un estado de ingresos presupuestado que coresponda a octubre .)8

e ventas

Roberto Dorado

PRESUPU

julio del 2013

ventas

julio

Nacional del norte


Nacional del sur
Internacional
Total
Nacional del norte
Nacional del sur
Internacional
TOTAL EN DOLARES

PRESU

PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES)


INV. FINAL DESEADO
INV. INICIAL
TOTAL

PRESUPUESTO
KING
PRINCE
Material requerido
(+)INV FINAL DESEADO
(-)INV INICIAL
COMPRAS PRESUPUESTADAS (DOLARES)
Precio material directo
COMPRAS PRESUPUESTADAS (DOLARES)

PRESUPUESTO DE CO
Material requerido
Precio material requerido
Presupuesto de consumo material directo

PRESUPUESTO DE MANO DE

julio

bre ) 5
6
88.400

ubre ) 7
re .)8

PRESUPUESTO PRODUCCIN
KING
PRINCE
HORAS REQUERIDAS
PRECIO POR HORA
COSTO DE MANO DE OBRA

PRESUPUSTO CIF
SALARIOS IND PROD
DEP PLANTA Y EQUIPO
ENERGIA Y LUZ
SEGURO E IMPTO SOBRE PROPIEDAD
TOTAL CIF

PRESUPUESTO DE COSTO DE P
PRESUPUESTO DE CONSUMNO D MD
PRESUPUESTO DE MOD
PRESUPUESTO CIF
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
(+)INV. INICIAL DE PROD EN PROCESO
PRESUPUESTO DE PROD EN PROCESO
(-)INV. FINAL DE PROD EN PROCESO
PRESUPUESTO DE PROD TERMINADO
(+)INV INICIAL DE PT
PRESUPUESTO DE PROD DISPONIBLE PARA VTA
(-)INV FINAL DE PT
PRESUPUESTO DE COSTO DE PROD VENDIDO

PRESUPUESTO DE VENTAS
JULIO
KING
PRINCE
22500
35200
18300
24800
6500
9100
47300
69100
$
$
$
$
$

9,000,000.00
6,954,000.00
2,860,000.00
18,814,000.00

$
$
$
$
$

57700
43100
15600
116400

11,264,000.00 $
7,688,000.00 $
3,185,000.00 $
$
22,137,000.00 $

$
20,264,000.00
$
14,642,000.00
$
6,045,000.00
$
$ 40,951,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
JULIO
KING
PRINCE
47300
69100
700
300
840
280
47160
69120

$
$

PRESUPUESTO DE COMPRA MATERIAL DIRECTO


TELA
MADERA
RELLENO
RESORTES
188640
1320480
165060
565920
221184
1520640
207360
691200
409824
2841120
372420
1257120
9500
5700
4300
15300
10800
6300
4000
13900
408524
2840520
372720
1258520
8.00 $
2.10 $
2.80 $
1.80
3,268,192.00 $
5,965,092.00
### $ 2,265,336.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO MATERIAL DIRECTO


TELA
MADERA
RELLENO
RESORTES
409824
2841120
372420
1257120
$
8.00 $
2.10 $
2.80 $
1.80
$
3,278,592.00 $
5,966,352.00
###
$ 2,262,816.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


ENSAMBLAJE
CORTE

TAPICERIA

TOTAL

$
$

70740
82944
153684
10.00 $
1,536,840.00 $

378000
95000
36000
16400
525,400.00

23580
27648
51228
11.00 $
563,508.00

CIF

SUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTO VENDIDO


MENSUAL
$
12,550,536.00
$
5,735,088.00
$
525,400.00
$
18,811,024.00
$
88,400.00
$
18,899,424.00
$
94,800.00
$
18,804,624.00

117900
124416
242316
15.00
### $

212220
235008
447228
5,735,088.00

UNIDADES

DOLARES

MENSUAL

12,542,236.00

MENSUAL

12,550,536.00