INFORMES DE AUDITORIA

MUNICIPALIDAD SAN JUAN DE LURIGANCHOI

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al señor Gobernador y Señores Consejeros de la municipalidad

Hemos examinado el marco y ejecución presupuestaria de la Unidad Ejecutora que comprende

el Estado del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, Estado de Fuentes y Uso de Fondos EP-2,
Clasificación Funcional del Gasto EP-3, Distribución Geográfica del Gato EP-4, Presupuesto
Institucional de Egresos y Gastos PP-1 y PP-2 al 31 de diciembre de 2018, asi como un resumen
de políticas significativas y documentos de gestión correspondientes al ejercicio terminado en
esa fecha.

Responsabilidad de la Gerencia General Regional sobre los Estados Financieros

La Gerencia General de la Municipalidad de San Juan de Lurigancho es responsable de la

preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en el Peru. Esta responsabilidad incluye, diseñar,
implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable
de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia
relativa ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancia.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados presupuestarios adjuntos
basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las
Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos los
requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de
obtener una seguridad razonable sobre si los estados presupuestarios están libre de errores
materiales.

Una auditoria conlleva a la aplicación del procedimiento para obtener evidencia de auditoria
sobre el importe y la información revelada en los estados presupuestarios. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de
incorreción material en los estados presupuestarios, debido al fraude o error. Al efectuar
dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación por parte de la Entidad de los estados presupuestarios, con el fin
de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las
circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la Entidad. Una auditoria también incluye la evaluación del cumplimiento de la
normativa emitida al respecto por el Ministerio de Economía y Finanzas, así como la evaluación
de la presentación global de los estados presupuestarios.

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Fundamentos de la opinión

1. Se evidencio limite al cruce de información por poco acceso de información por poco
acceso de información a través el portal de transparencia del Gobierno Regional de
Piura
2. Se evidencio una deficiencia significativa en la consolidación presupuestal con las
Cuentas por cobrar el registro de S/. 123,118,891 EN EL EF-1
3. Se evidencio en consulta amigable MEF que el Gobierno Regional ejecuto menos de los
presupuestado
4. Se calculo la materialidad de planeación con un 0.25% debido al alcance la información
y a las pruebas sustantivas
5. El Gobierno Regional Piura recibe muchas transferencias y donaciones al año; dado a
los problemas de salud que suelen evidenciarse todos los años en verano; pero si es
que son regulares una cantidad de transferencia nada despreciables; acaso no tiene
capacidad de gestión para evitar gastos y aprovechar de una mejor forma su
presupuesto. Porque también se evidencia que modifica su PIA pero no ejecuta el
aumento de dinero que ha recibido
6. Además se evidencia la irregularidad de donaciones de bienes como vehículos por
parte de la Municipalidad de San Juan de Lurigancho.

Opinión

En nuestra opinión, debido a la significancia y efectos de los asuntos expresados en los

Fundamentos de la Opinión, párrafos 3 al 5, no hemos podido obtener elementos de juicio
correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2018. En
consecuencia, no expresamos una opinión sobre los estados financieros de la Unidad Ejecutora
N° Municipalidad de San Juan de Lurigancho, por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre
de 2018, asi como la información contenida en los documentos de gestión de la entidad,
conformidad con las normas legales vigente aplicables en la elaboración de estados
presupuestarios en nuestro país.

Énfasis del Asunto

La Entidad aun ha dado cumplimiento en forma parcial a lo dispuesto en la Ley de Presupuesto

para el año 2018 y la Resolución de Contraloría n°04-2017-cg que aprueba la Guía para la
implementación del Sistema de Control interno elaboro el Diagnostico del Sistema de Control
interno y Plan de Trabajo para la implementación, reportes que al ser evaluados denotan que
estos no se elaboraron siguiendo los lineamiento establecidos en la normativa vigente; por lo
que se recomienda que el Comité de Control interno disponga las acciones para la
reformulación de Diagnóstico y el Plan de Trabajo para la implementación del SC1 en una plaza
perentorio de acuerdo a los lineamientos de la Resolución de Contraloría N° 04-2017-CG

Lima, Peru

18 de julio del 2019

Responsabilidad de la Administracion de la Unidad Ejecutora Municipalidad de San Juan de
Lurigancho sobre los Estados Presupuestarios.

La Gerencia General de la Unidad Ejecutora Sede Central de la Municipalidad de San Juan de

Lurigancho es responsable de la preparación y presentación de los estados presupuestarios
adjuntos de conformidad con la normativa emitida por el Ministerio de Economia y Finanzas y
del control interno que la entidad considere necesarios para permitir la preparación de
estados presupuestario libres de errores materiales, debido a fraude y error.

Opinión

En nuestra opinión, excepto por lo expresado en los párrafos 1 al 2 de los fundamentos de la

opinión; los estados presupuestarios presentan razonablemente en todos los aspectos
materiales, la información presupuestaria de la Unidad Ejecutora N° Sede Municipalidad de
San Juan de Lurigancho, por el periodo del 01 al 31 de diciembre de 2018, así como la
información contenida en los documentos de gestión de la entidad de conformidad con las
normas legales vigentes aplicables en la elaboración de estados presupuestarios en nuestro
país.

Lima, Peru

22/07/2020