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Po
Proyecto de evaluación financiera para empresa en marcha
El arrendamiento comercial para cada computador portatil (PC) tiene un costo mensual de
hardware. El cliente solicita mantener un invetario disponible de equipos correspondiente a
eventualidades. Durante los tres años se estima ingreso de nuevos empleados así: para el añ
costos indirectos de fabricación variables se estiman en el 3% del total del hardware. El arr
primer año.
El proyecto requiere de tres técnicos de tiempo completo en las intalaciones del cliente, cad
proyecto además requiere de un gestor de proyecto que tiene una asignación salarial de $2.
IT (Tecnología Informática) tiene una asignación de $6.000.000 y se estima que su dedicac
tiempo. El proyecto presenta apalancamiento de 60% de l total de la inversión con un cup
del proyecto se realiza con recursos propios. En la fase de implementación se contratan 10
las 2000 máquinas, además se requiere un líder de bodega para autorizar la salida e instalac
uno de los técnicos tiene una asignación de $900.000 y el líder de bodega un salario de $1.5
implementación. Para la operación del proyecto durante el primer mes se requiere de $10.0
para el proyecto (2.000 computadores portátiles), son comprados al proveedor de contado e
Se requieren dos puestos de trabajo adicionales, que tiene un costo de $3MM cada uno, con
e un costo mensual de $45.360 mensual ajustados por inflación cada año solo el
uipos correspondiente al 3% del total de requerido, en caso de presentar
mpleados así: para el año 2 de 45 personas y para el año 3 de 40 personas. Los
tal del hardware. El arrendamiento para el cliente por mes se estima en $107.000 el
laciones del cliente, cada uno con un salario de $1.000.000 para el primer año. El
ignación salarial de $2.000.000. El salario del director de proyectos de la unidad de
e estima que su dedicación a este proyecto corresponderá al 10% del total de su
la inversión con un cupo de crédito que toma la empresa, el resto de la financiación
ntación se contratan 10 técnicos durante dos meses para realizar la instalación de
rizar la salida e instalación de los equipos en las instalaciones del cliente. Cada
odega un salario de $1.5000.000. El gestor de proyecto apoyará la fase de
mes se requiere de $10.000.000 disponibles para los salarios. El hardware requierido
proveedor de contado en $1500.000 cada uno. La carga prestacional es del 45%.
2019 2020
Unidades de Ventas A 2,000 2,066
Precio de Venta año 1 $ 107,000 111,066
Costo Variable Unitario $ 45,360 47,084
IPC (Precio) 3.80% 3.69%
Incremento anual en ventas (Unidades) 3.30% 2.60%
Salario Minimo Vigente $ 828,116
Horas Laborales al mes 240
Comision a Vendedores -
Carga Prestacional (%) 45%
Política Ventas a Crédito 30
Política Inventario en Bodega 3% 62
Política Inventario Fuera de la Empresa -
Política Inventarios PP -
Plazo Compras a Proveedores -
Precio de compra cada máquina $ 1,500,000
Impuesto de renta 34%
Mano de Obra
Directa Materiales Directos
A 2,175 45,360
B 2,106 45,360
C 2,052 45,360
D
E
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 70,757,500 849,090,000
COSTOS FIJOS 58,887,500 706,650,000
Salarios 36,250,000 435,000,000
Carga prestacional 16,312,500 195,750,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 6,125,000 73,500,000
Mantenimiento 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 11,650,000 139,800,000
Depreciación activos de administración 50,000 600,000
Salarios de Administración 8,000,000 96,000,000
Carga prestacional 3,600,000 43,200,000
Arriendo - -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) - -
Otros 280,000 3,360,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 220,000 2,640,000
Salarios de Ventas -
Representación 220,000 2,640,000
Gasto 3
Gasto n
Estados Fina
Estado de Resultados
2019
0 1
INGRESOS $ - $ 2,568,000,000
(-)COSTOS DE VENTAS $ - $ 1,368,640,000
Costos Variables $ - $ 1,214,640,000
Costos Fijos $ - $ 154,000,000
(=) UTILIDAD BRUTA $ - $ 1,199,360,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ - $ 3,360,000
GASTOS DE VENTAS $ - $ 2,640,000
(-) DEPRECIACION $ - $ 618,600,000
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS $ - $ 3,360,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ - $ 571,400,000
Gastos Financieros $ - $ 213,645,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ - $ 357,755,000
Provisiòn de Impuestos 34% $ - $ 121,636,700
UTILIDAD NETA $ - $ 236,118,300
0 1
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL
Estado de Situación Financiera
Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
A EMPRESA DE TECNOLOGÍA S.A.
2021
2,120
115,164 IPC 2017 IPC 2018 IPC 2019
48,821 4.10% 3.18% 3.80%
3.69%
2.60% PIB 2017 PIB 2018 PIB 2019
1.8% 2.7% 3.3%
64
Depreciación/Año
-
-
$ 59,500,000
$ 3,600,000
$ 3,360,000
$ 2,000,000
$ 5,040,000
$ 73,500,000
$ 244,115,684
$ 3,274,961,220
$ -
$ -
$ -
$ 3,519,076,904
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/mes cada producto
1360.8 48,896 167 0.32
1360.8 48,826 172 0.33
1360.8 48772.7 177 0.34
0
0
515
Estados Financieros
2020 2021
2 3 CRÉDITO
TASA E.A
INTERÉS MES
N° CUOTAS
VALOR CUOTA
No. Cuota
0
1
2
3
2 3
2 3
Promedio:
3.69%
Promedio
2.60%
$ 2,136,450,000
29.04% NMV
2.42% MV
3 Años
$ 746,892,765.17
MOD
MATERIALES DIRECTOS
Material 1
Material 2
Material 3
Material 4
Total Materiales
cidad de producción
CIF