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MÉTODO DE CASO
Control interno
Unidad 4: Ejercicios de procedimientos administrativos, contables, operativos y financieros
Aprendizaje esperado
Propone mejoras y soluciones a procedimientos existentes en cualquier estructura de control interno, a partir de
datos de un levantamiento de estas estructuras y normativas éticas exigidas en el quehacer de su profesión.
Criterios de evaluación
• Efectuar levantamientos de las estructuras de control interno de las distintas operaciones que existen en las
entidades.
• Confeccionar recorridos de transacciones respecto del control interno.
• Examinar riesgos y controles asociados respecto del control interno.
• Examinar el diseño de los procesos de control interno.
• Examinar la segregación de funciones asociadas a cada proceso.
• Documentar la estructura de control interno a través de diagramas de flujos administrativo.
• Considerar las aseveraciones a los estados financieros en los riesgos detectados en cada proceso de control interno.
• Aplicar cambios conductuales en su práctica profesional, a partir de la evaluación de conductas profesionales
propias y ajenas, de acuerdo a la normativa ética vigente.
Características de la evaluación
Instrucciones
Estimados(as) estudiantes:
En la actividad formativa elaboraron conclusiones a partir de los hallazgos descritos en el caso presentado. Ahora corresponde
complementar dicha tarea indicando recomendaciones que permitan a la empresa mejorar sus prácticas de control interno.
Materiales de referencia
En modalidad online
1. Reunidos en grupo y usando el documento creado en Google Drive, continúen el desarrollo de la actividad en modalidad
online. En el documento, establezcan y describan brevemente los roles que tendrá cada uno de los integrantes para
desarrollar la actividad. Para organizar el trabajo, y en la misma hoja, especifiquen los horarios en los que se reunirán
virtualmente para trabajar en la actividad, e incluyan cualquier otra información que consideren relevante.
2. A continuación, y a partir de las conclusiones elaboradas en la actividad formativa, presenten recomendaciones pertinentes
para cada una, entregando los argumentos necesarios que justifiquen su implementación.
3. Para complementar lo anterior, elaboren un diagrama de flujo sobre los activos puestos a disposición, donde se visualice
claramente su estructura y procesos respectivos.
Para realizar la actividad pueden utilizar Microsoft Visio u otro software que permita realizar el diagrama solicitado; existen
varios en línea. Consulten el siguiente sitio para orientarse sobre cómo hacer el diagrama y qué diagramador utilizar:
https://www.lucidchart.com/pages/es/c%C3%B3mo-dibujar-un-diagrama-de-red.
Revisen el siguiente tutorial en español sobre Lucidchart elaborado por uno de sus creadores. Presten especial atención a
la explicación de cómo trabajar en grupo dentro de Lucidchart y cómo compartir el documento con otras personas. Esta
explicación comienza a partir del minuto 8:30: https://www.youtube.com/watch?v=ZnBaPpQ7uvM.
4. Consoliden en un solo documento la actividad formativa realizada previamente y la evaluación sumativa que acaban de
desarrollar.
_Método de caso
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Formato de entrega
_Método de caso