TALLER

VALENTINA IBAÑEZ CORREA

C.A.S. LTDA.
Resumeen de Cuentas de Resultado
del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Enero Febrero Marzo Abril

Gastos no Operacionales 1,045,000 1,779,000 3,085,000 776,000
Ingresos no Operacionales 3,587,000 2,778,000 5,778,000 1,889,423
Gastos Operacionales 56,600,000 26,879,000 27,896,000 44,567,000
Ventas Netas 184,867,553 201,567,000 197,800,000 223,400,000
Costo de Ventas 108,230,000 126,000,000 102,564,000 114,887,000
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1,556,200 245,662 1,211,000 1,188,000 2,386,000 -
3,682,000 1,000,000 3,544,000 3,753,000 2,576,000 2,441,999
47,167,000 40,172,000 35,572,000 41,687,000 28,682,000 31,523,000
218,663,000 222,778,000 216,345,000 232,870,000 184,523,000 216,999,000
127,775,000 131,245,000 127,173,000 141,162,000 143,179,000 138,576,000
Noviembre Diciembre Total
1,562,000 - 14,833,862
2,786,000 4,173,000 37,988,422
28,673,000 37,667,000 447,085,000
226,867,000 221,898,000 2,548,577,553
123,800,000 135,776,000 1,520,367,000
C.A.S. LTDA.
Resumeen de Cuentas de Resultado
del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Netas 184,867,553 201,567,000 197,800,000 223,400,000
Costo de Ventas 108,230,000 126,000,000 102,564,000 114,887,000
Utilidad Bruta 76,637,553 75,567,000 95,236,000 108,513,000
Gastos Operacionales 56,600,000 26,879,000 27,896,000 44,567,000
Utilidad Operacional 20,037,553 48,688,000 67,340,000 63,946,000
Ingresos no Operacionales 3,587,000 2,778,000 5,778,000 1,889,423
Gastos no Operacionales 1,045,000 1,779,000 3,085,000 776,000
Utilidad antes Impuestos 22,579,553 49,687,000 70,033,000 65,059,423

Provision para Impuestos 7,225,456.96 15,899,840 22,410,560 20,819,015.36

Utilidad Neta 15,354,096 33,787,160 47,622,440 44,240,408
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
218,663,000 222,778,000 216,345,000 232,870,000 184,523,000
127,775,000 131,245,000 127,173,000 141,162,000 143,179,000
90,888,000 91,533,000 89,172,000 91,708,000 41,344,000
47,167,000 40,172,000 35,572,000 41,687,000 28,682,000
43,721,000 51,361,000 53,600,000 50,021,000 12,662,000
3,682,000 1,000,000 3,544,000 3,753,000 2,576,000
1,556,200 245,662 1,211,000 1,188,000 2,386,000
45,846,800 52,115,338 55,933,000 52,586,000 12,852,000

14,670,976 16,676,908.16 17,898,560 16,827,520 4,112,640

31,175,824 35,438,430 38,034,440 35,758,480 8,739,360
Octubre Noviembre Diciembre Total
216,999,000 226,867,000 221,898,000 2,548,577,553
138,576,000 123,800,000 135,776,000 1,520,367,000
78,423,000 103,067,000 86,122,000 1,028,210,553
31,523,000 28,673,000 37,667,000 447,085,000
46,900,000 74,394,000 48,455,000 581,125,553
2,441,999 2,786,000 4,173,000 37,988,422
- 1,562,000 - 14,833,862
49,341,999 75,618,000 52,628,000 604,280,113

15,789,439.68 24,197,760 16,840,960 193,369,636.16

33,552,559 51,420,240 35,787,040 410,910,477
C.A.S. LTDA.
Asiento de contabilidad
del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Provision para Impuestos

Enero
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 7,225,456.96
540505 Impuesto de Rentas 7,225,456.96
2615 Para Obligaciones Fiscales 7,225,456.96
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 7,225,456.96
Causamos provision de imporentas
mes de enero/19
Sumas Iguales 7,225,456.96 7,225,456.96

Febrero
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 15,899,840
540505 Impuesto de Rentas 15,899,840
2615 Para Obligaciones Fiscales 15,899,840
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 15,899,840
Causamos provision de imporentas
mes de febrero/19
Sumas Iguales 15,899,840 15,899,840

Marzo
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 22,410,560
540505 Impuesto de Rentas 22,410,560
2615 Para Obligaciones Fiscales 22,410,560
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 22,410,560
Causamos provision de imporentas
mes de Marzo/19
Sumas Iguales 22,410,560 22,410,560

Abril
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 20,819,015.36
540505 Impuesto de Rentas 20,819,015.36
2615 Para Obligaciones Fiscales 20,819,015.36
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 20,819,015.36
 Causamos provision de imporentas
mes de abril/19
Sumas Iguales 20,819,015.36 20,819,015.36

Mayo
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 14,670,976
540505 Impuesto de Rentas 14,670,976
2615 Para Obligaciones Fiscales 14,670,976
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 14,670,976
Causamos provision de imporentas
mes de mayo/19
Sumas Iguales 14,670,976 14,670,976

Junio
Codigo Cuenta Parcial Debe Haber
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 16,676,908.16
540505 Impuesto de Rentas 16,676,908.16
2615 Para Obligaciones Fiscales 16,676,908.16
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 16,676,908.16
Causamos provision de imporentas
mes de Junio/19
Sumas Iguales 16,676,908.16 16,676,908.16
Julio
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 17,898,560
540505 Impuesto de Rentas 17,898,560
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 17,898,560
Causamos provision de imporentas
mes de julio/19
Sumas Iguales 17,898,560

Agosto
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 16,827,520
540505 Impuesto de Rentas 16,827,520
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 16,827,520
Causamos provision de imporentas
mes de agosto/19
Sumas Iguales 16,827,520

Septiembre
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 4,112,640
540505 Impuesto de Rentas 4,112,640
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 4,112,640
Causamos provision de imporentas
mes de sept./19
Sumas Iguales 4,112,640

Octubre
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 15,789,439.68
540505 Impuesto de Rentas 15,789,439.68
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 15,789,439.68
 Causamos provision de imporentas
mes de Octubre/19
Sumas Iguales 15,789,439.68

Noviembre
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 24,197,760
540505 Impuesto de Rentas 24,197,760
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 24,197,760
Causamos provision de imporentas
mes de noviembre/19
Sumas Iguales 24,197,760

Diciembre
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 16,840,960
540505 Impuesto de Rentas 16,840,960
2615 Para Obligaciones Fiscales
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 16,840,960
Causamos provision de imporentas
mes de Dicimebre/19
Sumas Iguales 16,840,960
Haber

17,898,560

17,898,560

Haber

16,827,520

16,827,520

Haber

4,112,640

4,112,640

Haber

15,789,439.68
 15,789,439.68

Haber

24,197,760

24,197,760

Haber

16,840,960

16,840,960
C.A.S. LTDA.
Mayorizacion y asiento de ajuste
del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

Provision para Impuestos

Codigo Cuenta Saldo

Enero 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 7,225,456.96
Febrero 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 15,899,840.00
Marzo 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 2,312,146.23
Abril 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 20,819,015.36
Mayo 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 14,670,976.00
Junio 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 16,676,908.16
Julio 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 17,898,560.00
Agosto 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 16,827,520.00
Septiembre 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 4,112,640.00
Octubre 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 15,789,439.68
Noviembre 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 24,197,760.00
Diciembre 261505 De impuesto de Rentas y Complem. $ 16,840,960.00
total Provision contable de Imporenta $ 193,369,636.16

Total liquidacion fiscal declaracion a pagar $ 200,000,000.00

Diferencia por ajustar 6,630,364

ASIENTO DE AJUSTE

Diciembre
Codigo Cuenta Parcial Debe
5405 Impuesto de Rentas y Complementario 6,630,364
540505 Impuesto de Rentas 6,630,364
2615 Para Obligaciones Fiscales 193,369,636
261505 De impuesto de Rentas y Complem. 193,369,636
2404 De Renta y Complementario
240405 Vigencia Fiscal Corriente 200,000,000
Ajutamos Provision de Impuesto de Rentas
a 31 de Dicimebre/19
Sumas Iguales 200,000,000.00

Cia Mancesa Ltda

Balance General
a 31 de Diciembre de 2019
PASIVO
Corriente
Para Obligaciones Fiscales
Provision de impuesto de Rentas 0
De Renta y Complementario
Vigencia Fiscal Corriente 200,000,000
TOTAL PASIVO
Haber

200,000,000

200,000,000.00
 0

200,000,000

200,000,000.00