METODOS DE PRODUCTO

DATOS DE LA OBRA: Construcción de Vereda

Alcance de la obra 100 km

Valor del Contrato 10,000,000
Igv 1,800,000
Precio Total 11,800,000
Costo total presupuestado de obra
Anticipo recibido 3,000,000

Inicio del contrato 1/2/2019

Duración del contratro 3 meses
Fecha de inicio de anticipo 1/2/2019
Aplicación de anticipo 2 meses
Incentivo diario por término de obra antes plazo 0.10%
Penalidad diaria por termino despues del plazo 0.20%

Hoja de Trabajo para Calculo del "Valor Esperado"

Esta constructura tiene varios años en el mercado, con mucha experiencia atendiendo contratos con similares caracteristicas
Se analiza los contratos similares de los ultimos años: 20 contratos

Resultado del analisis nro contratos Probabilidad Valor Contrato

Se entregó 5 días antes 9 45.00% 10,000,000
Se entrega en el plazo 9 45.00% 10,000,000
Se entregó 4 días despues 2 10.00% 10,000,000
20 100.00%

Resultado del analisis nro contratos Probabilidad Valor Contrato

Se entregó 5 días antes 9 45.00% 15,000,000
Se entrega en el plazo 9 45.00% 15,000,000
Se entregó 4 días despues 2 10.00% 15,000,000
20 100.00%

MODIFICACIÓN DEL CONTRATO

Al término del segundo mes se firma una adenda al contrato por la construcción de 50 km más, por un valor de 5,000,
en dos meses
 Km Acumulado
Enero 40 40
Febrero 40 80
Marzo 20 100
Abril 25 125
Mayo 25 150
150
 MES DE ENERO
Por el anticipo:
FECHA GLOSA
2-Jan Registro del
Anticipo

15-Jan Cobranza
Anticipo

Servicios o Bienes transferidos

Fecha Km
Construido
1/31/2019 40

HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL

CONCEPTO
Costo del mes
rado" Costo total presupuestado
% Avance
n similares caracteristicas
Ingreso Total
Ingreso Valor Esperado
Inctv/Penaliz Ingreso Valor Esperado Ingreso del Mes Valor Esperado
50,000 10,050,000 4,522,500 Ingreso del Mes
- 10,000,000 4,500,000 Anticipo
80,000 9,920,000 992,000
Valor Venta de Factuta
VALOR ESPERADO 10,014,500
IGV
Precio de Venta Factura
Diferencia con el contrato 14,500.00
Asientos
Inctv/Penaliz Ingreso Valor Esperado FECHA GLOSA
75,000 15,075,000 6,783,750.00 31-Jan Reconocim.
- 15,000,000 6,750,000.00 Ingresos
120,000 14,880,000 1,488,000.00
VALOR ESPERADO 15,021,750.00
HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS
Diferencia con el contrato 21,750.00
Igv Debito Fiscal
Importe cobrado y por cobrar
de 50 km más, por un valor de 5,000,000 Pago a Cuenta
Grado de Avance
40.00%
40.00% 30,000.00 15,030,000.00
13.33%
16.67%
16.67%
126.67%
 MES DE FEBRERO

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER Fecha Glosa

1212 Emitidas en cartera 3,540,000 5-Feb Por la
40111 IGV Cuentas propias 540,000 Factura Val.
122 Anticipos de clientes 3,000,000 Enero
------------x-----------
1041 Cuentas ctes operat. 3,540,000 15-Feb Cobranza
1212 emitidas en cartera 3,540,000 Factura

nes transferidos
Ingreso Servicios o Bienes transferidos
Km Total % Transf de Bs. y Serv.
Devengado Fecha Km
100 40.00% 4,000,000.00 Construido
1/31/2019 40
AJO DE DETERMINACION DEL INGRESO 2/28/2019 40
80
CALCULO
- HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACION
supuestado -
40.00% CONCEPTO
Costo del mes
10,000,000 Costo total presupuestado
10,014,500 % Avance
s Valor Esperado 4,005,800 70
4,000,000 Ingreso Total
1,500,000 Ingreso Valor Esperado
Ingreso del Mes Valor Esperado
2,500,000 Ingreso del Mes
450,000 Anticipo
2,950,000
Valor Venta de Factuta
IGV
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER Precio de Venta Factura
122 Anticipos de clientes 1,500,000
1211 No emitidas 2,505,800 MODIFICACIÓN DEL CONTRATO
70321 Servicios Local terceros 4,005,800 Al final del 2° mes se firma una adenda a
------------x----------- Valor Total del Contrato
Se reconoce los costos Total de km Contrato
AJO DE TRIBUTOS
Fecha Km
540,000 Construidos
do y por cobrar 4,005,800 1/31/2019 40
60,087.00 2/28/2019 40
80
 Fecha Glosa
28-Feb Reconoc.
Ingresos

HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

Igv Debito Fiscal

Importe cobrado y por cobrar
Pago a Cuenta
 MES DE MARZO
Fecha
Código Descripción Debe Haber 5-Mar
1212 Emitidas en cartera 2,956,844
4011 IGV Cuentas propias 451,044
1211 No emitidas 2,505,800
------------x-----------
1041 Cuentas ctes. Operat. 2,956,844 15-Mar
1212 Emitidas en cartera 2,956,844
------------x-----------

nes transferidos Servicios o Bienes transferidos

Ingreso Km Fecha
Km Total % Transf de Bs. y Serv.
Devengado Acumulados
100 40.00% 4,000,000 40 1/31/2019
100 40.00% 4,000,000 80 2/28/2019
80.00% 8,000,000.00 120 3/31/2019

AJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

HOJA DE TRABAJO DE DETERM
CALCULO
- CONCEPTO
supuestado - Costo del mes
40.00% Costo total presupuestado
% Avance
10,000,000
10,014,500 Ingreso Total
s Valor Esperado 4,005,800 70 Ingreso Valor Esperado
4,000,000.00 Ingreso del Mes Valor Esperado
1,500,000.00 Ingreso del Mes
Anticipo
2,500,000
450,000 Valor Venta de Factuta
2,950,000 IGV
Precio de Venta Factura
N DEL CONTRATO
mes se firma una adenda al contrato por 50 km mas, por un valor de S/5,000,000 en 2 meses Fecha
15,000,000 31-Mar
150

Ingreso Ingreso
Nuevo % de avance Ajuste
Reconocido Recalculado
4,005,800 26.67% 4,000,000 5,800.00 HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTO
4,005,800 26.67% 4,000,000 5,800.00
8,011,600 53.33% 8,000,000.00 11,600.00 Igv Debito Fiscal
 Importe cobrado y por cobrar
Código Descripción Debe Haber Pago a Cuenta
122 Anticipos de clientes 1,500,000
1211 No emitidas 2,494,200
70321 Serv. Local Terceros 3,994,200
------------x-----------
Se reconoce los costos
AJO DE TRIBUTOS

451,044
do y por cobrar 3,994,200
59,913
MES DE MARZO MES DE ABRIL
Glosa Código Descripción Debe Haber Fecha
Por la 1212 Emitidas en cartera 2,956,844 5-Apr
Factura Val. 4011 IGV Cuentas propias 451,044
Febrero 1211 No emitidas 2,494,200
122 Anticipos 11,600
------------x-----------
Cobranza 1041 Cuentas ctes. Operat. 2,956,844 15-Apr
Factura 1212 Emitidas en cartera 2,956,844
------------x-----------

ervicios o Bienes transferidos Servicios o Bienes transfe

Km Ingreso Km Fecha
Km Total % Transf de Bs. y Serv.
Construido Devengado Acumulados
40 150 26.67% 4,000,000.00 40 1/31/2019
40 150 26.67% 4,000,000.00 80 2/28/2019
20 150 13.33% 2,000,000.00 100 3/31/2019
100 66.67% 10,000,000.00 220.00 4/30/2019

OJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

HOJA DE TRABAJO DE DE
CALCULO
osto del mes - CONCEPTO
osto total presupuestado - Costo del mes
13.33% Costo total presupuestad
% Avance
ngreso Total 15,000,000
ngreso Valor Esperado 15,021,750 Ingreso Total
ngreso del Mes Valor Esperado 2,002,900 70 Ingreso Valor Esperado
ngreso del Mes 2,000,000 Ingreso del Mes Valor Esp
- Ingreso del Mes
Anticipo
alor Venta de Factuta 2,000,000
360,000 Valor Venta de Factuta
recio de Venta Factura 2,360,000 IGV
Precio de Venta Factura
Glosa Código Descripción Debe Haber Fecha
Reconoc.
Ingresos 1211 No emitidas 2,002,900 30-Apr
ingresos 70321 Serv. Local Terceros 2,002,900
------------x-----------
Se reconoce los costos

OJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS HOJA DE TRABAJO DE TR

gv Debito Fiscal 451,044 Igv Debito Fiscal

mporte cobrado y por cobrar 2,002,900 Importe cobrado y por co
ago a Cuenta 30,044 Pago a Cuenta
MES DE ABRIL MES DE MAYO
Glosa Código Descripción Debe Haber Fecha
Por la 1212 Emitidas en cartera 2,363,422 5-May
Factura Val. 4011 IGV Cuentas propias 360,522
Febrero 1211 No emitidas 2,002,900
122 Anticipos -
------------x-----------
Cobranza 1041 Cuentas ctes. Operat. 2,363,422 15-May
Factura 1212 Emitidas en cartera 2,363,422
------------x-----------

ervicios o Bienes transferidos Servicios o Bienes transfe

Km Km Fecha
Km Total % Transf de Bs. y Serv. Ingreso Devengado
Construido Acumulados
40 150 26.67% 4,000,000.00 40 1/31/2019
40 150 26.67% 4,000,000.00 40 2/28/2019
20 150 13.33% 2,000,000.00 20 3/31/2019
25 150 16.67% 2,500,000.00 25 4/30/2019
125 83.33% 12,500,000.00 125.00 5/31/2019

OJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

HOJA DE TRABAJO DE DE
CALCULO
osto del mes - CONCEPTO
osto total presupuestado - Costo del mes
16.67% Costo total presupuestad
% Avance
ngreso Total 15,000,000
ngreso Valor Esperado 15,021,750 Ingreso Total
ngreso del Mes Valor Esperado 2,503,625 70 Ingreso Valor Esperado
ngreso del Mes 2,500,000 Ingreso del Mes Valor Esp
- Ingreso del Mes
Anticipo
alor Venta de Factuta 2,500,000
450,000 Valor Venta de Factuta
recio de Venta Factura 2,950,000 IGV
Glosa Código Descripción Debe Haber Precio de Venta Factura
Reconoc.
Ingresos 1211 No emitidas 2,503,625
70321 Serv. Local Terceros 2,503,625 Fecha
------------x----------- 30-May
Se reconoce los costos

OJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

gv Debito Fiscal 360,522

mporte cobrado y por cobrar 2,503,625
ago a Cuenta 37,554 HOJA DE TRABAJO DE TR

Igv Debito Fiscal

Importe cobrado y por co
Pago a Cuenta
MES DE MAYO
Glosa Código Descripción Debe Haber
Por la 1212 Emitidas en cartera 2,954,278
Factura Val. 4011 IGV Cuentas propias 450,653
Febrero 1211 No emitidas 2,503,625
122 Anticipos -
------------x-----------
Cobranza 1041 Cuentas ctes. Operat. 2,954,278
Factura 1212 Emitidas en cartera 2,954,278
------------x-----------

ervicios o Bienes transferidos

Km Ingreso
Km Total % Transf de Bs. y Serv. Km Acumulados
Construido Devengado
40 150 26.67% 4,000,000 40 4,005,800
40 150 26.67% 4,000,000 40 4,005,800
20 150 13.33% 2,000,000 20 2,002,900
25 150 16.67% 2,500,000 25 2,503,625
25 150 16.67% 2,500,000 25 2,511,875
150 100.00% 15,000,000 150.00 15,030,000

OJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

CALCULO
osto del mes -
osto total presupuestado -
16.67%

ngreso Total 15,030,000

ngreso Valor Esperado 15,021,750
ngreso del Mes Valor Esperado 2,503,625
ngreso del Mes 2,505,000
-

alor Venta de Factuta 2,505,000

450,900
recio de Venta Factura 2,955,900

Glosa Código Descripción Debe Haber

Reconoc.
Ingresos 1211 No emitidas 2,511,875 SE EMITIRÁ EN JUNIO
122 Anticipos 11,600
70321 Serv. Local Terceros 2,523,475
------------x-----------
Se reconoce los costos
OJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

gv Debito Fiscal 450,652.50

mporte cobrado y por cobrar 2,523,475.00
ago a Cuenta 37,852.13
CONTROL DE FACTURAS

Fecha Valor Vta. Factura

2/28/2019 2,505,800
3/31/2019 2,505,800
4/30/2019 2,002,900
5/31/2019 2,503,625
5,481,875 1211

9,518,125 FACTURADO HASTA MAYO