UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

LICENCIATURA EN GESTION Y ADMINISTRACION DE PYME

CONTABILIDAD FINANCIERA

Docente: Alejandro Villanova godoy

Alumno: Pablo Jesús Otamendi González

Matrícula: ES1822024449

Grupo: GAP-GCNF-2002-B1-003
Ejercicio:

Analizar la siguiente información y realizar lo que se solicita:

La empresa dante,S.A. inicia actividades con los siguientes valores:

Caja: $140,000 Mobiliario: $76,000

Bancos: $480,000 Proveedores: $345,000
Inventario: $670,000 Capital: $1,021,000

1. Vende inventario por $250,000, donde le
pagaron el 40% en efectivo y el resto con
la firma de un documento. El costo de
venta es de $84,000
3. Devuelven mercancía por $100,000 al
proveedor.
5. Se vende inventario por $85,000 en
efectivo. El costo de ventas es de
$28,000.
7. Se vende a crédito inventario de
mercancía por $ 140,000 para enviar a la
cuenta de clientes. El costo de ventas es
de $49,000.
9. Se compra mercancía por $ 56,000
acredito.
2. Compran una camioneta por $630 a
crédito, firmando letras de cambio a 36
meses.
4. Se compra maquinaria por $200,000
pagandose con cheque.
6. Se compra mobiliario por $ 30,000 y se
paga con cheque.
8. Un cliente paga $90,000 y se deposita en
el banco
10. Se constituye en fondos fijo de caja por
$10,000 salen de bancos .

Finalmente , registra los siguientes ajustes;

a) Ajustar la cuenta del fondo fijo por un faltante de $ 2500, considera la

responsabilidad del cajero (deudores diversos).
b) Ajustar la cuenta del banco por $67,000 a favor de la empresa por intereses ganados
(productos financieros).
c) Ajustar inventarios por $4300 por merma o perdida, considerarlas gastos de
operación.

Se pide:

1. Los asientos en el diario

2. Libro mayor cuentas T
3. Estados de Resultados
4. Estado de Situación financiera
 "DANTE S.A."
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN Ref DEBE HABER
Caja M-1 140.000,00
Bancos M-2 480.000,00
Mercancías M-3 670.000,00
Caja M-1 100.000,00
Efectos por Cobrar M-7 150.000,00
Mercancías M-3 84.000,00
Mercancías M-3 100.000,00
Bancos M-2 200.000,00
Caja M-1 85.000,00
Mercancías M-3 28.000,00
Bancos M-2 30.000,00
Cuentas por Cobrar Comerciales M-13 148.000,00
Mercancías M-3 49.000,00
Bancos M-2 90.000,00
Cuentas por Cobrar Comerciales M-13 90.000,00
Mercancías M-3 56.000,00
Caja Chica M-14 10.000,00
Bancos M-2 10.000,00
Cuentas por Cobrar a Empleados M-15 2.500,00
Bancos M-2 2.500,00
Bancos M-2 6.700,00
Mercancías M-3 4.300,00
 "DANTE S.A."
LIBRO MAYOR

Caja M-1 Bancos M-2

D-1 140.000 D-1 480.000 200.000 D-6
D-2 100.000 D-12 90.000 30.000 D-9
D-7 85.000 D-16 6.700 10.000 D-14
325.000 - 2.500 D-15
325.000 576.700 242.500
334.200

Mercancías M-3 Mobiliario y Equipos M-4

D-1 670.000 84.000 D-3 D-1 76.000
D-13 56.000 100.000 D-5 D-9 30.000
28.000 D-8 106.000 -
49.000 D-11 106.000
4.300 D-17
726.000 265.300
460.700

Cuentas por Pagar Comerciales M-5 Capital Social M-6

D-5 100.000 345.000 D-1 1.021.000 D-1
56.000 D-13 - 1.021.000
100.000 401.000 1.021.000
301.000

Efectos por Cobrar M-7 Ventas M-8

D-2 150.000 250.000 D-2
150.000 - 85.000 D-7
150.000 148.000 D-10
- 483.000
483.000

Costo de Ventas M-9 Vehículos M-10

D-3 84.000 D-4 630.000
D-8 28.000 630.000 -
D-11 49.000 630.000
161.000 -
161.000

Efectos por Pagar M-11 Maquinarias M-12

630.000 D-4 D-6 200.000
- 630.000 200.000 -
630.000 200.000

Cuentas por Cobrar Comerciales M-13 Caja Chica M-14

D-10 148.000 90.000 D-12 D-14 10.000
148.000 90.000 10.000 -
58.000 10.000

Cuentas por Cobrar a Empleados M-15 Ingresos por Intereses M-16

D-15 2.500 6.700 D-16
2.500 - - 6.700
2.500 6.700
Gastos por Pérdidas en los Inventarios
M-17
de Mercancias
D-17 4.300
4.300 -
4.300
 "DANTE S.A."
Estados de Resultados
Expresado en XXXXX
Del XX-XX-XXXX al XX-XX-XXXX

Ingresos Ordinarios
Ventas 483.000
Costo de Ventas
Costo de Ventas 161.000
Utilidad Bruta en Ventas 322.000
Gastos Operacionales
Gastos por pérdidas en los inventarios de Mercancías 4.300
Total Gastos Operacionales 4.300
Utilidad Neta en Operaciones 317.700
Otros Ingresos (ingresos por intereses) 6.700
Otros Egresos (gastos de intereses) -
Utilidad Neta antes de I.S.L.R. 324.400
I.S.L.R. -
Utilidad Neta del Ejercicio 324.400

"DANTE S.A."
Estados de Situación Financiera
Expresado en XXXXX
Al XX-XX-XXXX

Activos
Activos Corrientes
Efectivo en Cajas y Bancos 669.200
Efectos por Cobrar 150.000
Cuentas por Cobrar Comerciales 58.000
Cuentas por Cobrar a Empleados 2.500
Mercancías 460.700
Total Activos Corrientes 1.340.400
Activos No Corrientes
Mobiliario y Equipos 106.000
Vehículos 630.000
Maquinarias 200.000
Total Activos No Corrientes 936.000
Total Activos 2.276.400
Pasivos
Pasivos Corrientes
Efectos por pagar 630.000
Cuentas por pagar Comerciales 301.000
Total Pasivos Corrientes 931.000
Total Pasivos 931.000
Patrimonio
Capital Social 1.021.000
Utilidad Neta del Ejercicio 324.400
Total Patrimonio 1.345.400
Total Pasivo más Patrimonio 2.276.400