EL hotel "tropical" inicio sus actividades con un coeficiente del IR del 0.

5%
inici sus operaciones en el regimen de la amazonia, pero sus ventas son las
que hara que usted lo ubique en el regimen que lo corresponda. el monto de
las compras efectuadas en costa estan sin incluir IGV ver si lo corresponde
afectarlo para lo cual cuenta con el este inventario inicial

"TROPICAL"
INVENTARIO INICIAL
I ACTIVO
10 efectivo y equivalente de efectivo 41,000
101 caja 23,500
104 cuenta corriente en instituciones financieras 17,500
12 cuentas por cobrar comerciales - terceros 28,200
121 facturas, boletas y otros comprobantes de por pagar 28,200
25 materiales auxiliares suministros y repuestos 30,900
251 materiales auxiales 16,000
2511 bebidas gasificadas 16,000
252 sumnistros 14,900
2521 utencilo de limpieza 8,300
2522 utencilio de cocina 4,100
2523 utencilio de cama 2,500
33 inmueble, maquinaria y equipo 2,800,000
331 terrenos 800,000
332 edificaciones 1,200,000
335 muebles y enseres 800,000
39 depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado -881,667
391 depreciacion acumulada 881,667
39103 inmueble maquinaria y equipo
391031 edificaciones 875,000
391032 muebles y enseres 6,667
TOTAL ACTIVO 2,018,433
II PASIVO
41 remuneraciones y participaciones por pagar 567
415 beneficios sociales de los trabajadores pòr pagar 567
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 35,600
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 35,600
45 obligaciones financieras 50,000
451 prestamos de inst. financieras y otras entidades 50,000
TOTAL PASIVO 86,167
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 2,018,433
 TOTAL PASIVO 86,167
50 CAPITAL 1,932,266
501 capital social 2,200,200
59 resultados acumulados
592 perdidas acumuladas -267,934

"Tropical"
BALANCE DEL INVENTARIO
DEBE HABER
10 efectivo y equivalente de efectivo 41,000
12 cuentas por cobrar comerciales - terceros 28,200
25 materiales auxiliares suministros y repuestos 30,900
33 inmueble, maquinaria y equipo 2,800,000
39 depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado -881,667
41 remuneraciones y participaciones por pagar 567
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 35,600
45 obligaciones financieras 50,000
50 CAPITAL 2,200,200
59 resultados acumulados -267,934

2,018,433 2,018,433
 0.5%
n las
nto de
ponde
 a) se paga sueldos mensuales efectue el calculo de las obligaciones. adiciones y deducciones por el ejercicio economico. gerente general
2500. el 15% al costo de la misma el 70 % hotel, 15% restaurant, 10% bar, 5% lavanderia. y 60% gastos administrativos , 25% gastos de
ventas.

la empresa tenia al 31/12 del ejercicio anterior 8 obreros el 01/01 del presente ejercicio se acoge a la mype y contrata 6 trabajadores
mas, tiene como politica el pago de 1500 a cada uno, del total el 80% al costo (75% hotel, 13% restaurant, 10% bar, y 2% lavanderia) y del
saldo 75% gastos administrativos y el saldo a gasto de ventas.

b) se efectuo las siguientes compras en selva y costa asi como se establecera el consumo del stock existente .

ARTICULOS SELVA COSTA IGV-COSTA INV. INICIAL TOTAL CONSUMO solo compras
bebidas gasificadas 24,000.00 8,000.00 1,440.00 16,000.00 49,440.00 0.95 46968 33,440.00
utencilio de cama 0.00 27,000.00 4,860.00 2,500.00 34,360.00 0.85 29206 31,860.00
utencilio de limpieza 29,000.00 10,000.00 1,800.00 8,300.00 49,100.00 0.9 44190 40,800.00
insumo de cocina 36,000.00 9,000.00 1,620.00 4,100.00 50,720.00 0.95 48184 46,620.00
suministro 18,000.00 18,000.00 3,240.00 0.00 39,240.00 0.95 37278 39,240.00
TOTALES 107,000.00 72,000.00 12,960.00 30,900.00 222,860.00 205826 191960

C) La empresa compro un carro para el hotel el 15/01 lo recibio el 15/05 y lo puso al servicio el 01/06 el importe
del carro es de s/ 75,000.
los muebles y enseres se deprecio a una tasa del 15% y la uidad de transporte una tasa del 15% efectuar la
depreciacion y el prorrateo de la siguiente forma. edificio [**] 80% al costo (de esto 80% hotel, 10% restaurant,
7% bar, 3% lavanderia) del saldo 80% gastos administrativos y 20% gastos de ventas.
muebles y enseres [*] 90% al costo (de este 85% hotel, 10% restaurant, 5% bar). y del saldo 90% gastos
administrativos y 10% gastos de ventas.
depreciacion del carro 10% al costo de este 100% hotel y del saldo 10% gastos administrativos y 90% gasto de
ventas.
[**] el edificio tiene una depreciacion de 14 años y 7 meses.
[*] inventario inicial.
d) se Pago servicios varios por un total de 260,700 el mismo que se destribuyo de la siguiente manera. 50% al
costo de este 50% hotel, 25% bar, 15% restaurant y 20% lavanderia del saldo 70% a gastos administrativos y 30%
gasto de ventas.

e)efectue la determinacion de la utilidad contable y la utilidad tributaria teniendo en cuenta, que existe una
adicion de 270,000 en la cual se encuentra tambien considerada las adiciones que es de publicidad 84000 de
gastos de representacion 2100.
tambien existe por deduccion 120000.
las ventas del ejercicio se efectua con una utilidad sobre el costo: actividad hotelera 120%, restaurant 60%, bar
100%, lavanderia 70%.
f) determine el impuesto a la renta y las obligaciones que los corresponde como tambien el coeficien te para el
siguiente ejercicio economico.

depreciacion de edificio valor 1200000

EN EL PERIODO total
60000 60000

depreciacion mueble y ens. valor 800000

 EN EL PERIODO inv. Inic. total acumulado
120000 120000
80000 80000
depreciacion carro
EN EL PERIODO 7 meses total
11250 6562.5 6562.5
15000 8750 8750
 TRABAJADOR REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTES DEL EMPL.
CATEGORIA BASICO 11 REM. 1 VACAC. 2 AGUIN. TOTAL INGRESO BASE IMP. ONP RTA 5ª TOTAL DSTO CTS ESSALUD NETO A PAGAR REM. ADIC. T. EMPLEADO T.L COSTO
1 GERENTE GENERAL 2,500 27,500 2,500 5,000 35,000 30,000 3,900 1,470 5,370 2,917 2,700 29,630 450 30,080 41,067
8 OBRERO 1500 C/U 12,000 132,000 12,000 24,000 168,000 144,000 18,720 0 18,720 14,000 12,960 149,280 2,160 151,440 197,120
6 OBRERO MYPE 1500 C/U 9,000 103,500 4,500 9,000 117,000 108,000 14,040 0 14,040 4,500 9,720 102,960 810 103,770 132,030
263,000 19,000 38,000 320,000 36,660 1,470 21,417 25,380 281,870 3,420 285,290 370,217

329,150
306,707

CALCULANDO EL SUELDO DEL GERENTE AL VALOR DE MERCADO

TRABAJADOR REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTES DEL EMPL.
CATEGORIA BASICO 11 REM. 1 VACAC. 2 AGUIN. TOTAL INGRESO BASE IMP. ONP RTA 5ª TOTAL DSTO CTS ESSALUD NETO A PAGAR REM. ADIC. T. EMPLEADO T. COSTO
1 GERENTE GENERAL 2,100 23,100 2,100 4,200 29,400 25,200 3,276 630 3,906 2,450 2,268 25,494 378 25,872 34,496
 92.1 REMUNERACIONES CENTRO DE COSTOS DETALLADO
COSTOS HOTEL RESTAURANT BAR LAVANDERIA GASTO GASTOS ADM. GASTO DE VENTAS
Nº CONCEPTO TOTAL % S/ % S/ % S/ % S/ % S/ % S/ % S/ % S/
01 PLANILLA GERENTE 41,067 15% 6160 70% 4312 15% 924 10% 616 5% 308 85% 34907 60% 20944 40% 13963
02 PLANILLA OBREROS 329,150 80% 263320 75% 197490 13% 34232 10% 26332 2% 5266 20% 65830 75% 49373 25% 16458
370,217 269480 201802 35156 26948 5574 100737 70317 30420

92.2 MATERIALES AUXILIARES

03 BEBIDAS GASIFICADAS 46968 90% 42271 0% 0 0% 0 100% 42271 0% 0 10% 4697 30% 1409 70% 3288
04 UTENSILIO DE CAMA 29206 100% 29206 100% 29206 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0
05 UTENSILIO DE LIMPIEZA 44190 95% 41981 60% 25188 20% 8396 15% 6297 5% 2099 5% 2210 80% 1768 20% 442
06 UTENSILIO DE COCINA 48184 80% 38547 0% 0 100% 38547 0% 0 0% 0 20% 9637 85% 8191 15% 1446
07 SUMINISTRO 37278 95% 35414 25% 8854 5% 1771 10% 3541 60% 21248 5% 1864 30% 559 70% 1305
205826 187419 63248 48714 52110 23347 18407 11927 6480

92.3 DEPRECIACIONES
08 DEPRECIACION EDIFICIOS 60000 80% 48000 80% 38400 10% 4800 7% 3360 3% 1440 20% 12000 80% 9600 20% 2400
09 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 120000 90% 108000 85% 91800 10% 10800 5% 5400 0% 0 10% 12000 90% 10800 10% 1200
10 DEPRECIACION CARRO 6563 10% 656 100% 656 0% 0 0% 0 0% 0 90% 5906 10% 591 90% 5316
186563 156656 130856 15600 8760 1440 29906 20991 5316

92.4 OTROS
11 SERVICIOS VARIOS 260700 50% 130350 50% 65175 15% 19553 15% 19553 20% 26070 50% 130350 70% 91245 30% 39105
260700 130350 65175 19553 19553 26070 130350 91245 39105
 CENTRO DE COSTOS RESUMIDO

AL COSTOS AL GASTO
Nº CONCEPTO TOTAL S/ HOTEL RESTAUR. BAR LAV. S/ GTOS ADM. GTO DE VTAS
01 PLANILLA 370,217 269,480 201,802 35,156 26,948 5,574 100,737 70,317 30,420
02 MATERIALES Y AUXILIARES 205,826 187,419 63,248 48,714 52,110 23,347 18,407 11,927 6,480
03 DEPRECIACION 186,563 156,656 130,856 15,600 8,760 1,440 29,906 20,991 8,916
04 SERVICIOS VARIOS 260,700 130,350 65,175 19,553 19,553 26,070 130,350 91,245 39,105

00 TOTALES 1,023,305 743,905 461,081 119,022 107,370 56,432 279,400 194,479 84,921

MARGEN UTILIDAD 120% 60% 100% 70% TOTAL

VENTA TOTAL 1,014,378 190,435 214,740 95,934 1,515,488
 "Tropical"
LIBRO DIARIO
…………….……….…………. 001……………..………………….. DEBE HABER
10 efectivo y equivalente de efectivo 41,000
101 caja 23,500
104 cuenta corriente en instituciones financieras 17,500
12 cuentas por cobrar comerciales - terceros 28,200
121 facturas, boletas y otros comprobantes de por pagar 28,200
25 materiales auxiliares suministros y repuestos 30,900
251 materiales auxiales 16,000
2511 bebidas gasificadas 16,000
252 sumnistros 14,900
2521 utencilo de limpieza 8,300
2522 utencilio de cocina 4,100
2523 utencilio de cama 2,500
33 inmueble, maquinaria y equipo 2,800,000
331 terrenos 800,000
332 edificaciones 1,200,000
335 muebles y enseres 800,000
39 depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado 881,667
391 depreciacion acumulada 881667
39103 inmueble maquinaria y equipo
391031 edificaciones 875,000
391032 muebles y enseres 6,667
41 remuneraciones y participaciones por pagar 567
415 beneficios sociales de los trabajadores pòr pagar 567
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 35,600
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 35,600
45 obligaciones financieras 50,000
451 prestamos de inst. financieras y otras entidades 50,000
50 CAPITAL 2,200,200
501 capital social 2,200,200
59 resultados acumulados -267,934
592 perdidas acumuladas -267,934
01/01 POR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
…………….……….…………. 002……………..…………………..
60 compras 179,000.00
603 materiales y auxiliares, suministros y repuestos 179,000.00
6031 materiales auxiales
60311 bebidas gasificadas 33440
6032 sumnistros
60321 utensilo de limpieza 40800
60322 utensilio de cocina 46620
60323 utensilio de cama 31860
60329 suministros 39240
40 tributos, contraprest. y aport. Al sist. Pens. Y de salud por pagar 12,960.00
401 gobierno central 12,960.00
4011 impuesto general a las ventas
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 191,960
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por las compras efectuadas
…………….……….…………. 003……………..…………………..
25 materiales auxiliares suministros y repuestos 179,000.00
251 materiales auxiales 32,000.00
2511 bebidas gasificadas 32,000
252 suministros 147,000.00
 2521 utencilo de limpieza 39,000
2522 utencilio de cocina 45,000
2523 utencilio de cama 27,000
2524 otros suministros 36000
61 variacion de existencias 179,000
613 materiales y auxiliares, suministros y repuestos 179,000.00
6131 bebidas gasificadas 32,000
6132 suministros
61321 utencilo de limpieza 39,000
61322 utencilio de cocina 45,000
61323 utencilio de cama 27,000
61324 otros suministros 36000
x/x por el ingreso de los bienes al almacen
…………….……….…………. 004……………..…………………..
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 191,960.00
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 efectivo y equivalente de efectivo 191,960
104 cuenta corriente en instituciones financieras
x/x por el pago de las obligaciones según fact…
…………….……….…………. 005……………..…………………..
61 variacion de existencias 205826
613 materiales y auxiliares, suministros y repuestos 205826
6131 bebidas gasificadas 46968
6132 suministros
61321 utencilo de limpieza 44,190
61322 utencilio de cocina 48,184
61323 utencilio de cama 29,200
61324 otros suministros 37278
25 materiales auxiliares suministros y repuestos 205,826
251 materiales auxiales 46968
2511 bebidas gasificadas 46,968
252 suministros 158858
2521 utencilo de limpieza 44190
2522 utencilio de cocina 48,184
2523 utencilio de cama 29,200
2524 otros suministros 37,278
x/x por salida de los bienes a la areas respectivas
…………….……….…………. 006……………..…………………..
92 costos de produccion 187,419
922 materiales auxiliares (envases y envalajes)
94 gastos administrativos 11,927
943 gastos generales
95 gasto de ventas 6,480

79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 205,826

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
x/x por los costos y gastos del consumo de los materiales y otros
…………….……….…………. 007……………..…………………..
33 inmueble, maquinaria y equipo 63,559
334 unidades de transporte 63,559
40 tributos, contraprest. y aport. Al sist. Pens. Y de salud por pagar 11,441
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 75,000
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por la compra del carro
…………….……….…………. 008……………..…………………..
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 75,000
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 75,000
104 Cuenta corriente

68 valuacion y deterioro de activos y provisiones 186,563

681 depreciacion
6811 depreciacion de inversiones mobiliarias
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 186,563
391 Depreciacion acumulada
X/X POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
…………….……….…………. 009……………..…………………..
92 costos de produccion 156,656
925 depreciacion amort. Y agotamiento
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,991
95 GASTOS DE VENTA 8,916
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO 186,563
X/X POR EL ENVIO AL COSTO Y GASTO
…………….……….…………. 010……………..…………………..
62 gastos del personal directores y gerentes 370,217
621 remuneracion 320,000
621 sueldos y salarios 263,000
6214 gratificaciones 38,000
6215 vacaciones 19,000
622 otras remuneraciones 3,420
6221 remuneracion adicional
627 seguridad, prevension social y otras prestaciones por pagar 25,380
6271 regimen de prestacion de salud
629 beneficios sociales de los trabajadores 21,417
6291 compensacion por tiempo de servicio
40 tributos, contraprest. y aport. Al sist. Pens. Y de salud por pagar 63,510
401 gobierno central 1,470
4017 impuesto a la renta
403 instituciones publicas 62,040
4031 essalud
4032 ONP
41 remuneraciones y participaciones por pagar 306,707
411 remuneraciones por pagar 285,290
415 beneficios sociales 21,417
4151 CTS
x/x por la provision de la planilla
…………….……….…………. 011……………..…………………..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 63,510
401 Gobierto central
4017 Impuesto a la renta
403 Instituciones publicas
4031 EsSalud
4039 SCTR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 306,707
411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 370,217
104 Cuenta corriente
X/X POR EL PAGO DE PLANILLA
…………….……….…………. 012……………..…………………..
92 costos de produccion 269,480
923 mano de obra
94 gastos administrativos 70316.5
943 gastos generales
95 gasto de ventas 30420

79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 370,217

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
x/x por los costos y gastos de la mano de obra
…………….……….…………. 013……………..…………………..
63 gastos por servicios prestados por terceros 51,441
639 otros servicios prestados por terceros
40 tributos, contraprest. y aport. Al sist. Pens. Y de salud por pagar 9,259
401 gobierno central
4017 impuesto a la renta
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 60,700
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por los servicios prestados por terceros
…………….……….…………. 014……………..…………………..
42 cuentas por pagar comerciales - terceros 60,700
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 efectivo y equivalente de efectivo 60,700
104 cuenta corriente en instituciones financieras
x/x por el pago de los servicios
…………….……….…………. 015……………..…………………..
92 costos de produccion 130,350
929 otros servicios
94 gastos administrativos 91,245
943 gastos generales
95 gasto de ventas 39,105

79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 260,700

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
x/x por los costos y gastos de los servicios
…………….……….…………. 016……………..…………………..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,515,488
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 0
401 Gobierto central
4011 IGV
70 VENTAS 1,515,488
704 prestacion de servicios
x/x POR LAS VENTAS EN EL EJERCICIO
…………….……….…………. 017……………..…………………..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,515,488
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,515,488
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
x/x POR EL COBRO respecto a LAS VENTAS

8,921,524 8,921,524
 "Hotel prohibido por allí"
LIBRO MAYOR

10 12 25 33
41,000 191,960.00 28,200 1,515,488 30,900 205,826.00 2,800,000
1,515,488 370,217 1,515,488 179,000.00 63,559
75,000
60,700
1,556,488 697,877.00 1,543,688 1,515,488 209,900 205,826.00 2,863,559

45 50 59 60
50,000 2,200,200 -267,934 179,000.00

50,000 2,200,200 -267,934 179,000.00

68 70 79 92
186,562.50 1,515,488 205,826 187,419
186,563 156,656
370,217 269,480
260,700 130,350

186,562.50 1,515,488 1,023,305 743905.25

 39 41 42
881,667.00 306,707 567 191,960.00 35,600
186,562.50 306,707 60,700 191,960.00
75,000 60,700.00
75,000.00
1,068,230 306,707 307,274 327,660.00 363,260

61 62 63
205826 179,000.00 370,217 51,441

205826 179,000.00 370,217 51,441

94 95 40
11,927 6479.91 12,960.00 63,510
20,991 8915.625 11,441 0
70316.5 30420.1667 9,259
91,245 39,105 63,510

194479.215 84920.7017 97,170.00 63,510

 HOJA DE TRABAJO AL 31-12-08

DENOMINACION
CTAS

SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,556,488 697,877 858,611 858,611
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - T 1,543,688 1,515,488 28,200 28,200
25 MATERIALES, AUXILIARES Y SUMINISTROS 209,900 205,826 4,074 4,074
33 INMUEBLE, MAQ., Y EQUIPO 2,863,559 2,863,559 2,863,559
39 DEPREC.Y AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADA 1,068,230 1,068,230 1,068,230
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 97,170 63,510 33,660 33,660
41 REM.Y PART.POR PAGAR 306,707 307,274 567 567
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 327,660 363,260 35,600 35,600
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000 50,000 50,000
50 CAPITAL 2,200,200 2,200,200 2,200,200
59 RESULTADOS ACUMULADOS -267,934 267,934 267,934
60 COMPRAS 179,000 179,000
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 205,826 179,000 26,826 26,826 -179,000
62 GASTOS DEL PERSONAL DIRECTORES Y GERENT 370,217 370,217 370,217
63 GASTOS DE SERV. PREST. POR TERC. 51,441 51,441 51,441
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 186,563 186,563 186,563
70 VENTAS 1,515,488 1,515,488 1,515,488
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 1,023,305 1,023,305
92 COSTOS DE PRODUCCION 743,905 743,905 743,905
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 194,479 194,479 194,479
95 GASTOS DE VENTAS 84,921 84,921 84,921

TOTALES 8,921,524 8,921,524 5,893,390 5,893,390 4,056,039 3,354,596 635,046 1,336,488 1,023,305
701,442 701,442 492,183
4,056,039 4,056,039 1,336,488 1,336,488 1,515,488

209,259

ADICIONES

CONCEPTO REAL TRIBUTARIO REPARO

1 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 120,000 80,000 40,000
2 REMUNERACION GERENTE 41,067 34,496 6,571
3 PUBLICIDAD, REPRESENTACION Y OTROS 270,000
316,571

DEDUCCIONES
CONCEPTO REAL TRIBUTARIO REPARO
1 DEPRECIACION CARRO 6,563 8,750 2,188
2 DEDUCCIONES 120,000
 -122,188

DETERMINACION
CONCEPTO PARTIC. I.R
UTILIDAD NETA ANTES DE PARTICIPACIONES E I.R 492,183 492,183
PARTICIPACION DE UTILIDADES 0 0
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 492,183 492,183
ADICIONES 316,571 316,571
DEDUCCIONES -122,188 -122,188
RENTA NETA IMPONIBLE 686,566 686,566
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0

IMPUESTO A LA RENTA 68,657

PAGO A CUENTA 7,577
UTILIDAD 617,910

COEFICIENTE PARA EL PROXIMO PERIODO 4.53

DEUDA AL FISCO 61,079
RESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS

1,515,488

1,515,488

1,515,488
310,286.1
 HOJA DE TRABAJO AL 31-12-08

DENOMINACION
CTAS

SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,556,488 697,877 858,611 858,611
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - T 1,543,688 1,515,488 28,200 28,200
25 MATERIALES, AUXILIARES Y SUMINISTROS 209,900 205,826 4,074 4,074
33 INMUEBLE, MAQ., Y EQUIPO 2,863,559 2,863,559 2,863,559
39 DEPREC.Y AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADA 1,068,230 1,068,230 1,068,230
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 97,170 63,510 33,660 33,660
41 REM.Y PART.POR PAGAR 306,707 307,274 567 567
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 327,660 363,260 35,600 35,600
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000 50,000 50,000
50 CAPITAL 2,200,200 2,200,200 2,200,200
59 RESULTADOS ACUMULADOS -267,934 267,934 267,934
60 COMPRAS 179,000 179,000 179,000
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 205,826 179,000 26,826
62 GASTOS DEL PERSONAL DIRECTORES Y GERENT 370,217 370,217 370,217
63 GASTOS DE SERV. PREST. POR TERC. 51,441 51,441 51,441
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 186,563 186,563 186,563
70 VENTAS 1,515,488 1,515,488 1,515,488
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 1,023,305 1,023,305 1,023,305
92 COSTOS DE PRODUCCION 743,905 743,905 743,905 743,905
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 194,479 194,479 194,479
95 GASTOS DE VENTAS 84,921 84,921 84,921

TOTALES 8,921,524 8,921,524 5,893,390 5,893,390 4,056,039 3,354,596 1,531,125 2,538,793 1,023,305
701,442 1,007,668 492,183
4,056,039 4,056,039 2,538,793 2,538,793 1,515,488

ADICIONES

CONCEPTO REAL TRIBUTARIO REPARO

1 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 120,000 80,000 40,000
2 REMUNERACION GERENTE 41,067 34,496 6,571
3 PUBLICIDAD, REPRESENTACION Y OTROS 270,000
316,571

DEDUCCIONES
CONCEPTO REAL TRIBUTARIO REPARO
1 DEPRECIACION CARRO 6,563 8,750 2,188
2 DEDUCCIONES 120,000
 -122,188

DETERMINACION
CONCEPTO PARTIC. I.R
UTILIDAD NETA ANTES DE PARTICIPACIONES E I.R 492,183 492,183
PARTICIPACION DE UTILIDADES 0 0
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 492,183 492,183
ADICIONES 316,571 316,571
DEDUCCIONES -122,188 -122,188
RENTA NETA IMPONIBLE 686,566 686,566
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0

IMPUESTO A LA RENTA 68,657

PAGO A CUENTA 7,577
UTILIDAD 617,910

COEFICIENTE PARA EL PROXIMO PERIODO 4.53

DEUDA AL FISCO 61,079
ESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS

1,515,488

1,515,488

1,515,488
310,286.1
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20__
Codigo
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 20___
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 858,611
Cuentas por Cobrar Comerciales 28,200
Cuentas por Cob. A Acc. Soc. y Pers.
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 4,074
Gastos Contratados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 890,885

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles,Maquinaria y Equipo 2,863,559
Intangibles
Activos Biológicos
Depreciación y Amort. Acumulada (1,068,230)
Activos Diferidos
Otros Activos
Otras Cuentas del Activo no Cte.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,795,330

TOTAL ACTIVO 2,686,215

E.G.P. POR NATURALEZA

Al 31 de diciembre del 20___
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas 1,515,488.31
Compra Mercaderías (179,000.00)
Variación Mercaderías

Producción Almacenada o Desalmacenada

Producción Inmovilizada
Variación de Materia Prima
Compra de Materia Prima
Variación Envases y Embalajes
Compra Envases y Embalajes
Variación de Mat. Aux.,Sumin. y Repuest.
Compra de Mat. Aux.,Suminist. y Repuest.
Servicios Prestados x Terceros

Cargas de Personal
Tributos
Ingresos Diversos - Venta de Activo
Ingresos Diversos

Cargas Diversas de Gestión

Provisiones del Ejercicio
Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas por Provisiones

Cargas Financieras
REI del Ejercicio
Ingresos Excepcionales
Gastos Excepcionales

Participación de los Trabajadores

Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
NCE GENERAL
iciembre del 20___
o en Nuevos Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Tributos y Aportes por Pagas (33,660)
Remuneraciones y Partic. Por Pagar 567
Cuentas por Pagar Comerciales 35,600
Otras Cuentas Por Pagar Diversas
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,507

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas po Pagar a Acc. Soc.
Obligaciones Financieras 50,000
Provisiones
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 50,000

TOTAL PASIVO 52,507

PATRIMONIO
Capital 2,200,200
Capital Adicional
Resultados Acumulados (267,934)
Perdidas Acumuladas
Resultado del Ejercicio (Utilidad) 701,442.46
Resultado del Ejercicio (Pérdida)
TOTAL PATRIMONIO NETO 2,633,708 -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,686,215

E.G.P. POR FUNCION

Al 31 de diciembre del 20___
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 1,515,488
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 1,515,488

Costo de Ventas (743,905)

Costo de Servicio
Utilidad Bruta 771,583

Gastos de Ventas (84,921)

Gastos de Administración (194,479)
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa 492,183

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
UTILIDAD DEL EJERCICIO 492,183

CALCULO DEL IMPUESTO A PAGAR

Utilidad del Ejercicio 492,183
(-) Perdidas Acumuladas al 31-12-201__
Utilidad Antes de I.R y Parti. 492,183
Impuesto a la Renta 30% Utl. 147,655
(-) Saldo a Favor de Ejercicio Anterios
(-) Pagos a Cuenta del Ejercicio
Impuesto a Pagar 147,655