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05 GP-Costos 6.0 PDF
05 GP-Costos 6.0 PDF
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Pr
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Gestión de los costos del proyecto
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Gestión de los costos del proyecto
I C
Tiempo
Planificar la Preparación del Control
Estimación de de
Gestión de Presupuesto de
Costos Costos
Costos costos
GESTIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
Gestión de los costos del proyecto
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Gestión de los costos del proyecto
PROCESO 7.1.
PLANIFICAR LA GESTIÓN DE LOS
COSTOS
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Planificar la gestión de los costos
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Planificar la gestión de los costos
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Planificar la gestión de los costos
Juicio de Expertos
• Aporta una perspectiva valiosa sobe el entorno y de proyectos similares.
• Se debe utilizar un tipo de juicio, sobre la base de la experiencia en un área de
aplicación, en una área de conocimiento, en una disciplina, en una industria etc.
Análisis de datos
• Plazo de retorno de la inversión
• Retorno de la inversión
• Tasa interna de retorno
• Flujo de caja descontado
• Valor actual neto.
Reuniones
• Reuniones de planificación para desarrollar el plan de gestión.
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Planificar la gestión de los costos
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Gestión de los costos del proyecto
PROCESO 7.2
ESTIMAR LOS COSTOS
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Estimar los costos
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Estimar los costos
Juicio de Expertos: Aporta una perspectiva valiosa sobe el entorno
y de proyectos similares
Estimación Análoga: Consiste en utilizar los costos reales de proyectos anteriores. Se
utiliza cuando la cantidad de información es limitada. Es menos costosa, pero menos
exacta
Estimación paramétrica: Usa información estadística (correlaciones, proyecciones)
para determinar lo que costará en función. Tiene mayor exactitud.
Estimación ascendente: el costo individual de cada paquete de trabajo o actividad se
calcula con el mayor nivel de detalle posible. El costo detallado se resume luego en
niveles superiores para fines de reporte o seguimiento.
Estimación por tres valores: Se tiene en cuenta la incertidumbre y el riesgo y se
utilizan estimaciones por tres valores para definir un rango aproximado de costo:
◼ Más probable: se estima sobre la base de una estimación realista.
◼ Optimista: se estima sobre la base del análisis del mejor escenario para la actividad.
◼ Pesimista: se estima sobre la base del análisis del peor escenario para esa
actividad.
◼ Dos fórmulas a partir de las distribuciones:
⚫ triangular: cE= (cO+cM+cP)/3
⚫ Beta: cE= (cO+4cM+cP)/6
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Estimar los costos
Análisis de datos:
◼ Análisis de alternativas: Utilizada para evaluar las opciones identificadas a fin de
seleccionar qué opciones o enfoques utilizar para ejecutar y llevar a cabo el trabajo
del proyecto.
◼ Análisis de reserva: Consisten el presupuesto dentro de la línea base de costos,
que se destina a los riesgos identificados. Se contemplan a menudo como l aparte
del presupuesto destinada a cubrir los “conocidos-desconocidos” susceptibles de
afectar al proyecto.
◼ Costos de la calidad: Incluye costos para prever falta de calidad, controlar la
calidad y reprocesos por incumplimiento de calidad
Sistema de Información para la Dirección de Proyecto: Incluye hojas de cálculo,
software de simulación y herramientas de análisis estadístico para apoyar la estimación
de costos.
Tomas de decisiones
◼ Votación: es un proceso de evaluación que maneja múltiples alternativas, con un
resultado esperado en forma de acciones futuras.
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Estimar los costos
Estimaciones de costos
◼ Es una evaluación cuantitativa de los costos y debe considerar el trabajo directo,
los materiales, el equipamiento, los servicios, las instalaciones, la tecnología de
información y otros recursos.
Base de las estimaciones
◼ Es la documentación de cómo se obtuvo las estimaciones de costos,
independientemente del nivel de detalle y los detalles de apoyo
Actualizaciones a los documentos del proyecto
◼ Registro de riesgos
◼ Registro de lecciones aprendidas
◼ Registro de supuestos
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Gestión de los costos del proyecto
PROCESO 7.3
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
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Determinar el presupuesto
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Determinar el presupuesto
Documentos de negocio
• Caso de Negocio
• Plan de Gestión de Beneficios
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Determinar el presupuesto
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Determinar el presupuesto
Juicios de Expertos
◼ Otras unidades dentro de la organización
◼ Consultores
◼ Interesados incluidos clientes
◼ Grupos de la industria
Agregación de costos
◼ Las estimaciones de costos se suman por paquetes de trabajo de acuerdo al EDT y
posteriormente se agregan a los niveles superiores Se debe realizar de acuerdo a la
estructura organizacional del WBS o de cronograma
Análisis de datos
◼ Puede establecer tanto las reservas para contingencia como las reservas de gestión
de proyecto. Las reservas de gestión son cantidades específicas del presupuesto
del proyecto que se retienen por razones de control de gestión y que se reservan
para cubrir trabajo no previsto dentro del alcance del proyecto. El objetivo, es
contemplar los desconocidos-desconocidos que puedan afectar al proyecto.
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Determinar el presupuesto
Financiamiento
Es la adquisición de fondos para el proyecto. Si un
proyecto es financiado externamente, la entidad
financiera puede tener ciertos requisitos que deben
cumplirse.
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Determinar el presupuesto
Línea base de costos
La línea base de costos es la versión aprobada del presupuesto del proyecto con fases
de tiempo, excluida cualquier reserva de gestión, la cual solo puede cambiarse a través
de procedimientos formales de control de cambios. Se utiliza como base de comparación
con los resultados reales. La línea base de costos se desarrolla como la suma de los
presupuestos aprobados para las diferentes actividades del cronograma.
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Determinar el presupuesto
Requisitos para la financiación del proyecto
◼ Se derivan de la línea base de costos y pueden establecerse para excederlos, en
general por un margen a fin de estar preparado para el avance temprano o los
sobrecostos
◼ La financiación tiene lugar en cantidades incrementales que no son continuas y, por
lo tanto, aparece como una función escalonada. Suelen incluir la cantidad de reserva
u holgura
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Determinar el presupuesto
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Gestión de los costos del proyecto
PROCESO 7.4
CONTROLAR LOS COSTOS
Influir sobre los factores que producen
cambios en la línea base de costos
Asegurarse de que todos los cambios se
lleven a cabo de manera oportuna.
Gestionar los cambios reales cuando y
conformen sucedan.
Asegurar que los costos no excedan los
fondos autorizados.
Monitorear el desempeño de los costos para
detectar y comprender las variaciones.
Evitar que se incluyan cambios no aprobados
en los informes.
Informar a los interesados pertinentes acerca
de todo los cambios aprobados
Realizar las acciones necesarias para
mantener los excesos de costos dentro de
los límites aceptables..
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Controlar los costos
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Controlar los costos
Plan para la Dirección de Proyecto:
• Plan de gestión de los costos
• Línea base de los costos
• Línea base para la medición del desempeño: para comparar con los resultados
reales y determinar si es necesario implementar un cambio, una acción
preventiva o correctiva.
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Controlar los costos
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Controlar los costos
Análisis de variación
⚫ Constituye la explicación (causa, impacto y acciones correctivas) de las
variaciones de costo (CV=EV-AC), cronograma (SV=EV-PV) y de la variación a
la conclusión (VAC=BAC-EAC).
⚫ Algunos ejemplos de análisis:
Variación del cronograma
Variación de Costo
Índice de desempeño del cronograma
Índice de desempeño del costo
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Controlar los costos
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Controlar los costos
Análisis de tendencias
◼ Examina el desempeño del proyecto a lo largo del tiempo para determinar si
está mejorando o se está deteriorando. Aquí son importante las técnicas de
análisis grafico: diagramas, análisis de la reserva pronósticos.
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Controlar los costos
Pronóstico
◼ Consisten en realizar estimaciones o predicciones de las condiciones en el
futuro del proyecto basándose en la información y los conocimientos disponibles
en el momento de la proyección. La información trata sobre el rendimiento
anterior del proyecto y cualquier otra información que podría causar un impacto
sobre el proyecto en el futuro
⚫ Pronóstico de la EAC para trabajo de ETC a la tasa presupuestada
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Controlar los costos
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Controlar los costos
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Controlar los costos
PV AC EV Comentarios
800 800 800 Está en fecha, el costo se consume parejo
800 600 400 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
800 400 600 No se está en fecha, el costo está menor al presupuestado
800 600 600 No se está en fecha, el costo se consume parejo
800 800 600 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
800 600 800 Está a la par en fechas, el costo está menor al presupuestado
800 1000 800 Está a la par en fechas, el costo está mayor al presupuestado
800 1000 600 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
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Controlar los costos
Pronósticos de Costos:
El valor EAC calculado o ascendente debe documentarse y comunicarse a los
interesados.
Solicitudes de cambio:
El análisis de desempeño del proyecto puede dar lugar a una solicitud de cambio de la
línea base de costos o de otros componentes del plan para la dirección del proyecto.
Actualizaciones del Plan para la Dirección del Proyecto
◼ Línea base de costos
◼ Plan de Gestión de Costos
◼ Linea base para la medición del desempeño.
Actualizaciones a los documentos del proyecto:
◼ Registro de supuestos
◼ Estimaciones de Costos
◼ Base de estimaciones
◼ Registro de riesgos
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Análisis del Valor Ganado
Proyecto de 4 Módulos
Costo por módulo: 1,000
Tiempo por módulo: 1 mes
4000
Mes 4: 1,000
1000
Total: 4,000 0
1 2 3 4
MES
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Análisis del Valor Ganado
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