TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Presentado por:
Johanna Camila García Pulido

TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja
un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
 a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un
memorando, a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato
para la corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se
debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios
de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de
la auditoría.
Reunión de Apertura
MEMORANDO REUNIÓN DE APERTURA
Auditoria Para:
“CERVECERIA JACH”
“Alta Gerencia”
De:
“Johanna Camila García Pulido”
Fecha:
“28 julio 2020”
Objetivo:
Establecer mediante la auditoría interna de la Compañía CERVECERIA JACH el
estado actual y la
eficacia del sistema de gestión de calidad en el proceso de “Gestión Humana”, y
establecer las mejoras a las que haya lugar.

Alcance: Se revisarán si las actividades ejercidas en el proceso de “Gestión

Humana” van en concordancia con la norma y los procedimientos actualmente
documentados junto con los formatos empleados y políticas de la Compañía que
aplique

Criterios de Auditoría:

 Sistema de Gestión de Calidad

 Política de Calidad
 Norma ISO 9001 de 2008
  Política Anticorrupción de la Compañía
 Política de Contratación de la Compañía
 Manual de Calidad
 Manual de Procedimientos
 Manual de Funciones
 Procedimientos “Gestión Humana”
 Formatos e Instructivos “Gestión Humana”

Oficialización de Auditoria

Reunión de Apertura:
“Fecha de la reunión de apertura:30 de julio 2020”
“Hora de inicio de la reunión de apertura: 07:00 a.m.”

De manera atenta nos permitimos dirigirnos a usted como responsable del

proceso de “Gestión Humana “a fin de informarle que de acuerdo con el
cronograma de auditorías establecido por el área de Control Interno y aprobado
por la Alta Gerencia de la Compañía se debe llevar a cabo la auditoria a dicho
proceso en el siguiente mes a trascurrir, a fin de verificar el objetivo planteado en
el presente memorando, las visitas serán ejecutadas por los miembros del área de
Auditoría, así mismo y por tal motivo requerimos de su disposición y la de su
equipo de trabajo en cuanto a tiempo y solicitudes realizadas, por tal motivo es
necesario que para la reunión de apertura se cuente con la asistencia del personal
a cargo.
En dicha reunión se presentará el plan de auditoría a ejecutar junto con la
documentación y visitas inicialmente requeridas; sin embargo, puede que según el
criterio del equipo de trabajo Auditor se generen nuevas visitas o se solicite
información adicional.
Es de acotar que la información de la auditoria y sus resultados serán manejados
bajo los estándares de confidencialidad requeridos, por esto se requiere
compromiso de todos los funcionarios que intervienen en el proceso.
Para finalizar le queremos recordar que la finalidad de la Auditoría no es otra
diferente a buscar una mejora continua que aporte en el crecimiento de la
Compañía de la cual todos haces parte.

Cordialmente,
Control Interno de la Compañía.

Indicadores
 Indicador de Rotación Personal
 Indicadores de Gestión
Procedimientos a Auditar
 Contratación de Funcionarios
 Bienestar y Salud Ocupacional
 Formación de Personal
 Liquidación y Finalización de Contratos
 Afiliación de Personal Responsable de Auditar:
“Nombres de los funcionarios designados por el área de Control Interno para
realizar la Auditoría”

b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento

revisado Observaciones del documento.

No. Documento revisado Observaciones del documento

103 Política de contratación Revisión estandartes ISO con
posibles mejoras.
104 Evaluación políticas de calidad y Conocimiento de políticas de calidad
objetivos. por parte del personal.
105 Procedimientos de Revisión de HV al azar y su debida
contratación(HV de funcionarios) estandarización de calidad
 106 Procedimientos de bienestar y Estandarización de los documentos y
salud ocupacional(EV:plan de referencias de los procedimientos
bienestar, soportes de reuniones
de brigadistas.)
107 Capacitaciones debidas del Estandarización de los documentos y
personal(plan de formación, referencias de los procedimientos
formatos de asistencia a
capacitaciones.)
108 Procedimientos de afiliación del Revisión de las plantillas de afiliación
personal( afiliaciones y de los últimos tres meses
plantillas de afiliación.)

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
RTA: la presentación del equipo auditoria debe ser de manera amena, que no se
vea como un ente que viene a juzgar, que se venda la idea al proceso auditado
que es un área que busca establecer mejoras y optimizar el proceso a partir de los
hallazgos evidenciado.

d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias

de recolección y verificación de información usará durante la auditoría
(ejemplo: lista de Chequeo).
RTA: Se debe establecer un formato a manera de check list en el que se tengan
en cuenta los puntos de la norma a revisar (si aplica al proceso) en el que se
define si se cumple a cabalidad y la respectiva observación de lo evidenciado en la
visita de auditoría.
Las técnicas deben basarse en las visitas al proceso, en la que exista una
verificación ocular, verbal, documentativa, física y escrita

e- Generación de hallazgos de auditor.

Fecha:30 julio Auditor (es):Johanna García
Proceso Auditado: “gestión humana” Auditado (s):cervecería JACH
No. Evidencias de Criterios de Auditoría Hallazgos de C NCM NCm
Auditoría Auditoría

1 Procedimiento Política de Se evidencia

de contratación contratación que las
contrataciones X
se estan
realizando
acorde
2 Evaluación Conocimiento y Se evidencia
política de comprensión de la que un 50% de
calidad y política de calidad los funcionarios
objetivos no cuenta con el X
conocimiento
requerido
3 Procedimiento Estandarización Se evidencia
de bienestar y de los la empleación
salud documentos de formatos que
ocupacional y referenciados en no se
los encuentran
procedimientos estandarizados
. y adicional no X
son
referenciados en
el
procedimiento
matriz

4 Procedimiento Estandarización El procedimiento

formación del de los se ejecuta de
personal documentos acuerdo con los
y referenciados en documentos y se
los encuentran X
procedimientos debidamente
estandarizados
5 Liquidación y Revisión de formatos Se evidencia
finalización de de retiro y hojas de que
contratos. vida al azar y su no existe
debida formatos ni
estandarización de entrevistas X
calidad. de retiros de
funcionarios de
acuerdo con el
procedimiento
6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

e- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

RTA: Conclusiones de la Auditoría:

 Se debe revisar constantemente los procedimientos auditados a fin de

 actualizarlos cuando se requiera y en busca de mejoras y optimización del
mismo.
 Se requiere que el personal que el personal a cargo conozca y comprenda
la política de calidad y los objetivos.
 Se requiere actualizar el procedimiento de bienestar y salud ocupacional de
acuerdo con la No Conformidad Mayor hallada.
  Se requiere estandarizar de acuerdo con los criterios de calidad de la
Compañía,
 los formatos e instructivos empleados en el procedimiento de bienestar y
salud ocupacional

 Se requiere que el personal conozca el procedimiento de liquidación y

finalización de contrato, así mismo que las actividades se ejecuten de
acuerdo con lo documentado.
 Implementarlas acciones correctivas necesarias y a las que haya lugar a
fin de subsanar las no conformidades resultado de la auditoría.

f- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para

verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad)
RTA: Para el cierre de debe elaborar memorando citando a reunión de cierre de la
auditoría en que mediante un informe de auditoría de cierre estructurado en el que
se muestren los ítems de acuerdo con la norma auditados en cada proceso con
sus respectivos datos (fecha de la visita, responsables a auditar y auditor, check
list con cada criterio Iso y su respectiva observación) así mismo cada hallazgo
debe ser debidamente soportado

g- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
RTA:
Conclusiones:
El inicio de la auditoría debe ser un proceso debidamente estructurado y
sistemático, el grupo auditor debe tener muy claro el conocimiento de que se va a
revisar en que cada proceso; de la misma manera se debe contar con las
herramientas y métodos esenciales para que sean empleados en la misma y sean
efectivos.
Se debe estar muy atento a todos los posibles hallazgos que se puedan
evidenciar, se debe buscar que el dueño del proceso se encuentre los más
disponible posible a entregar toda la información y que la auditoría sea llevada por
el auditor y no por donde pretenda llevar el dueño del proceso para su propio
beneficio. La revisión de los documentos debe ser minuciosa a fin de no dejar
pasar ningún detalle relevante que ante con los estándares de calidad
previamente establecidos
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.