Universidad Tecnológica de Honduras

Análisis financiero

Tarea 7 del III Parcial

Alumno:
Bayron Villeda Posas
Cuenta:
201320010286
Campus:
San Pedro Sula
Carrera:
Gerencia en Negocios
Fecha de Entrega:
30/07/2020
 Análisis Financiero

EMPRESA TOPACIO
A. Flujo de efectivo método directo
Empresa TOPACIO
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2019

Actividad Operativa

(-) Cuentas por cobrar a corto plazo 427,924.00

(-) Documentos por cobrar a corto plazo 139,200.00
(-) Títulos valores 1,209,378.88
(-) Inventarios 629,146.88 2,405,649.76
(+) Cuentas por pagar a corto plazo 146,160.00
(+) Otros pasivos acumulados c/p 98,600.00
(+) Préstamos bancarios c/p 417,600.00
(+) Impuestos 1,104,981.30
(+) Deuda a largo plazo 4,477,051.83 6,244,393.13
3,838,743.37

Actividad de Inversión

(+) Propiedad planta y equipo 1,032,400.00

(+) Terrenos y edificios 10,092,000.00 11,124,400.00

Actividad de Financiamiento

(+) Capital social 10,000,000.00

(+) Utilidad acumulada 1,823,219.15
(+) Utilidad neta del ejercicio 2,320,460.73 14,143,679.88

1,009,930.40
Saldo del 2018 6,312,065.00

Saldo del2019 7,321,995.40

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 Análisis Financiero

B. Flujo de efectivo método indirecto

EMPRESA TOPACIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

Actividades de Operación Valores en Lps.

Utilidad Neta 12,345,480.00
Gastos de depreciación 582,000.00
Utilidad ajustada
Aumento de Cuentas por cobrar a corto plazo - 427,944.00
Aumento de Documentos por cobrar a corto plazo - 139,200.00
Aumento en Títulos valores - 1,209,378.88
Aumento en Inventarios - 629,146.88
Aumento en Cuentas por pagar a corto plazo 146,160.00
Aumento en Otros pasivos acumulados c/p 98,600.00
Aumento en Préstamos bancarios C/p 417,600.00
Aumento en Impuestos 1,104,981.30
Total efectivo de las operaciones 12,289,151.54

Actividades de Inversión
Aumento en Propiedad planta y equipo - 1,032,400.00
Aumento en Terrenos y edificios - 10,092,000.00
Aumento en Activos diferidos - 1,263,998.64
Total efectivo de las inversiones - 12,388,398.64

Actividades de Financiamiento
Aumento de Deuda a largo plazo 4,477,051.83
Aumento de Capital social 10,000,000.00
Utilidad Acumulada - 1,823,219.15
Total efectivo del financiamiento 12,653,832.68

Total del efectivo durante el periodo 1,009,930.40

Mas efectivo del año 2018 6,312,065.00
Total, efectivo 2019 7,321,995.40

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 Análisis Financiero

C. Conclusiones y Recomendaciones

1. Los empresarios pueden tener mejor control de su empresa por la facilidad de

entendimiento del estado de flujo de efectivo lo que le permite analizar la situación
económica de la empresa
2. Por analizar nos referimos a que entiendas como creas efectivo y también que puede
ocasionar que este aumente o disminuya. Conocer la naturaleza de tu flujo de efectivo te
ayudará a poder tomar decisiones consientes sobre cómo administrarlo adecuadamente.
3. El flujo de efectivo es importante para la estabilidad en el corto plazo de tu negocio ya que
de él puedes pagar la nómina de tu empresa, puedes negociar con proveedores e inclusive,
realizar inversiones. Por ello es importante que, luego de analizar tu flujo de efectivo, tengas
un mayor control a través de tus gastos e ingresos.

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 Análisis Financiero

EMPRESAEL MINGO
A. Flujo de efectivo método directo

Empresa El MINGO
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2019

Actividad Operativa

(-) Cuantas por cobrar 253,700.00

(-) Documentos por cobrar a corto plazo 42,480.00
(-) Inventarios 135,700.00
(-) Títulos valores a corto plazo 115,640.00 547,520
(+) Obligaciones bancarias a corto plazo 212,400.00
(+) Cuentas por pagar a corto plazo 53,100.00
(+) Documentos por pagar a largo plazo 4,695,593.35 4,961,093.35
4,413,573.35

Actividad de Inversión

(+) Propiedad planta y equipo 9,992,476.00

(+) Activo diferido 68,440.00
10,060,916.00

Actividad de Financiamiento

(+) Capital social 7,200,000.00

(+) Utilidad después de impuesto 754,928.90
7,954,928.90

512,215.02
Saldo del 2018 2,845,639.00

Saldo del2019 3,357,854.02

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 Análisis Financiero

B. Flujo de efectivo método indirecto

EMPRESA EL MINGO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

Actividades de Operación Valores en Lps.

Utilidad Neta 3,923,559.00
Gastos por depreciación 1,239,000.00
Utilidad ajustada
Aumento en Cuantas por cobrar - 253,700.00
Aumento en Documentos por cobrar a corto plazo - 42,480.00
Aumento en Inventarios - 135,700.00
Aumento en Títulos valores a corto plazo - 115,640.00
Aumento en Obligaciones bancarias a corto plazo 212,400.00
Aumento en Cuentas por pagar a corto plazo 53,100.00
Total efectivo de las operaciones 4,880,539.00

Actividades de Inversión
Aumento en Edificios - 5,520,276.00
Aumento en Terrenos y mejoras - 3,857,420.00
Aumento en Maquinaria y equipo - 614,780.00
Aumento en Activos diferidos - 68,440.00
Total efectivo de las inversiones -10,060,916.00

Actividades de Financiamiento
Aumento en Documentos por pagar a largo plazo 4,695,593.35
Aumento en Capital social 7,200,000.00
Utilidad acumulada -
Total efectivo del financiamiento 11,895,593.35

Total del efectivo durante el periodo 512,215.02

Efectivo del año 2018 2,845,639.00
Efectivo del año 2019 3,357,854.02

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 Análisis Financiero

C. Conclusiones y Recomendaciones

1. Si controlas tu flujo de efectivo y este ha presentado un crecimiento de acuerdo a tus ventas,

entonces es importante que trabajes para la creación de un mayor flujo de efectivo. Esto
puede hacerse a través de controlar gastos, pero también a través de invertir en estrategias de
ventas como puede ser la inversión en marketing o capacitaciones para el personal de
ventas. Recuerda, mayores ventas equivalen a un mayor flujo de efectivo.
2. Un buen consejo es que siempre estés pendiente de la inflación, del tipo de cambio, del
poder adquisitivo y de la competencia. Estos factores pueden afectar tu flujo de efectivo y
comprometer tus posiciones de largo plazo.
3. Cuando vendemos podemos hacer esta venta en el momento o ponerlo en nuestras cuentas
por cobrar. Las cuentas por cobrar no nos crean efectivo a menos que sean pagadas, por ello
es importante que tengas una política de cobros clara y que le hagas saber esto a tus
compradores, así ellos también pueden prepararse para pagarte.