A B C D

PRODUCTOS UNIDADES PRODUCIDAS PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE

/VENDIDAS EN EL MES (MAT. PRIM. Y M.O.)

(D/(1-G)
cuadernos 30,000 $ 3,502 $ 2,416
blocks 6,000 $ 4,804 $ 3,123
calendarios 6,000 $ 1,259 $ 831

COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS MENSUALES TOTALES VALOR MENSUAL

ARRIENDO $ 1,000,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 600,000
INTERNET $ 160,000
SALARIOS $ 8,868,409
OBLIGACIONES LABORALES $ 4,325,360
AUX. TRANSPORTE $ 617,124
Elementos de protección personal $ 230,000
Mantenimiento de maquinas $ 208,332
Publicidad $ 232,500
Seguridad y vigilancia $ 210,000
Credito compra de maquinaria $ 700,000
Elementos de cafeteria y de aseo $ 100,000
Contarto de aseo $ 650,000

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 17,901,725

MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL $ 8,173,013

PERDIDA -$ 9,728,712

PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

P.E.$
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 17,901,725 $ 55,975,242

% MG. CONTRIB. EMPRESA 31.98%

 E F G H
TOTAL VENTAS MARGEN DE MARGEN DE MARGEN DE
POR PRODUCTO CONTRIBUCION POR CONTRIBUCION CONTRIBUCION
PRODUCTO $ POR PRODUCTO % TOTAL

(B*C) (C-D) (F/C) (B*F)

$ 105,060,000 $ 1,086 31% $ 32,580,000
$ 28,824,000 $ 1,681 35% $ 10,086,000
$ 7,554,000 $ 428 34% $ 2,568,000
$ 141,438,000 $ 45,234,000

DOS TIPOS DE CONTRATACIÓN

MANO DE OBRA POR SERVICIOS - AL DESTAJO - POR HORA - POR PRODUCCIÓN

CONTRATO FIJO O INDEFINIDO

SALARIO SMMLV $ 877,803 $ 1,755,606
AUX. TRANSPORTE $ 102,854
$ 980,657

APORTE
EPS 12.50%
FP 16%
SEGUR. SOCIAL
ARL - CAT. 3 2.436%

CESANTIAS
OBLIGACIONES
LABORALES INT. CESANTIAS
PRESTAC. SOCIAL PRIMAS
VACACIONES

PARAFISCALES CAJA COMPESANCIÓN

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

7 TRABAJADORES SALARIO OBL. LAB

Jefe de planeacion $ 1,435,000 $ 699,888
jefe de impresión $ 1,200,000 $ 585,272
jefe de logistica $ 1,100,000 $ 536,499
mecanico, electrico $ 877,803 $ 428,128
aux. imprersion $ 877,803 $ 428,128

pre-prensa $ 877,803 $ 428,128

gerente industrial $ 2,500,000 $ 1,219,317
$ 8,868,409 $ 4,325,360
 I
% PARTICIPACIÓN EN COSTO MARGEN DE VENTAS EN
VENTAS VARIABLE DE LA CONTRIBUCIÓN UNID. PARA
PRODUCCIÓN DE LA EMPRESA ALCANZAR EL
VENTAS POR P.E.
PRODUCTO PARA
ALCANZAR EL
PUNTO DE
EQUILIBRIO $
(E / TOTAL VENTAS) (B * D) (G*I) (I*P.E.$) (L/C)
74.28% $ 72,480,000 23.03% $ 41,578,352 11,873
20.38% $ 18,738,000 7.13% $ 11,407,333 2,375
5.34% $ 4,986,000 1.82% $ 2,989,557 2,375
$ 96,204,000 31.98% $ 55,975,242

EMPRESARIO EMPLEADO
8.50% 4%
12.00% 4%
2.436%
22.94%

8.33%
1%
8.33%
4.17%
21.84%
4%
48.77% CALCULAR LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE ACUERDO A LOS
RECURSOS DISPONIBLES

AUX. TRANS PROCESOS No. Empleados horas lab.

$ 102,854 DISEÑO 1 192
$ 102,854 PREPRENSA 1 192
$ 102,854
$ 102,854
$ 102,854

$ 102,854 PROCESOS Nombre maquina No. Maquinas

$0 impresión solna 125 1
$ 617,124 PROCESOS Nombre maquina No. Maquinas
impresión Ryobi 2800 1

PROCESOS Nombre maquina No. Maquinas

impresión multilith 1850 1
 VENTAS PARA INGRESOS POR COSTOS
OBTENER VENTAS VARIABLES
GANANCIAS O
UTILIDADES

METAS (N*C) (N*D)

1,500 $ 5,253,000 $ 3,624,000
200 $ 960,800 $ 624,600
2,500 $ 3,147,500 $ 2,077,500
$ 9,361,300 $ 6,326,100

MARGEN CONT $ 3,035,200

COSTOS FIJOS $ 17,901,725
UTILIDAD -$ 14,866,525

CCIÓN DE ACUERDO A LOS

NIBLES

Total horas
hombre
192
192

384

Producción por
Horas Maquina hora
 Producción por
Horas Maquina hora

Producción por
Horas Maquina hora