CUADRO COMPARA

Se pagó la factura de un proveedor incluso cuando no se recibió nunca la mercancía.

Un empleado de “Cuentas por pagar” procesó pagos para El mismo, al agregar una dirección
ficticia de un proveedor al archivo maestro de proveedores aprobados.

La factura de un proveedor se pagó dos veces por el mismo embarque. El segundo pago
surgió porque el proveedor envió un duplicado del original dos semanas después de que el
pago se venció.

Se utilizó un precio incorrecto en las facturas de venta para facturar envíos a consumidores,
porque el precio se ingresó incorrecto en el archivo maestro de la computadora. El precio
correcto era mayor.

Empleados en el “departamento de carnes y lácteos” tomaron porciones de carne para su uso

personal

Durante el conteo físico del inventario de abarrotes, un contador escribió una descripción
errónea de varios productos y contó mal la cantidad.
 CUADRO COMPARATIVO
Rango de Gravedad Según auditoria es: Regulacion de proceso Proceso a establecer

Finanzas al momento de
recibir factura al credito o al
contado debe venir con su
respectiva firma y sello de
recibido producto o servicio.
Creando una orden de
No pagar sin antes compra antes
proporcionada por el cliente
revisar nuestros registros al proveedor manejando un
Regular Falta de proceso contables. correltavo de compra

Cada banco debe tener dos

tres firmas de aprobacion
para evitar filtracion de
efectivo y mismos realizar
No aprobar sin antes sus respectiva revisiones
donde todo movimiento
revisar dantos bancarios bancario debe ser solicitado
y soporte para su con soporte incluido, para
Grave Robo respectiva aprobacion que, por que y para quien.

Cada documento fiscal

recibido debe ser recibido y
registrado en nuestro
sistema contable donde
refleje cuando quiere ser
No pagar sin antes ingresado duplicado indique
revisar nuestros registros un alerta evitando este tipo
Regular Falta de proceso contables. de errores.

No facturar sin antes

revisar nuestros registros Instalar un sistema
Regular Falta de proceso contables menos manipulable

No confiar en su Instalar camaras donde

totalidad en los pueda visualizar
Grave Robo empleados. activos y productos.

Relizar mejores
No contratar empleados procesos de conteo
sin antes realizar pruebas con personal
Regular Falta de proceso RRHH altamente capacitado
 Observacion

Oportunidad de mejora

DESPIDO

Oportunidad de mejora

Oportunidad de mejora

DESPIDO

Oportunidad de mejora