INGRESOS

Y GASTOS
PERSONALES
material
de
FORMACION 11i
Establecer
presupuesto
 Establecer
presupuestos

Se debe conocer

Qué Por qué Ejecución

Esto nos permite

Establecer proyecciones, programas y planes de acción

para manejar el dinero de la manera más eficiente posible.
cONTENIDO

6 IntroduccIOn
7 1. Conceptualizacion
7 1.1 Caracteristicas
8 2. Por que
9 2.1 Recomendaciones de interes:
10 3. Ejecucion
10 3.1 Ventajas
11 3.2 Estado de ganancias y perdidas
11 Reconociendo lo aprendido
13 Referencias bibliogRAficas
14 Control del documento
Introduccion 1. Conceptualizacion

Si se busca proyectar inversión e identificar los ingresos y gastos, establecer presupuestos a corto, mediano y largo Un presupuesto es una planeación sobre los gastos en que se incurrirá en un periodo de tiempo determinado, con el
plazo, es el camino para lograrlo. fin de alcanzar las metas financieras propuestas, por lo que siempre es manifestada en términos monetarios.

Por ello, este material de formación presenta nociones claves para que el aprendiz de este programa de formación se Las metas propuestas pueden ser para recortar gastos, controlarlos o conocer cómo se administran los ingresos. En
concientice de la importancia de realizar su presupuesto y, de esta manera, comience a revisar sus ingresos y sus cualquier caso, realizar el ejercicio de establecer un presupuesto permitirá visionar el mañana, financieramente
gastos, para proyectarse financieramente. hablando.

1.1 Características
Para elaborar un buen presupuesto, se debe tener en cuenta las siguientes características:

Disciplina

Organización Características Compromiso

Perserverancia

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• Disciplina. Cuando se toma la decisión de elaborar un presupuesto, se debe tener en mente que se va a cumplir 2.1 Recomendaciones de interés:
y para ello se necesita tener la voluntad para lograrlo.

• Compromiso. Es importante hacer una autoexamen para definir cuáles son las posibles oportunidades de generar
nuevos ingresos y cuáles van hacer las causas de las salidas del dinero. En las salidas el compromiso a no gasta más
de lo que se ha propuesto es fundamental, para cumplir con ese presupuesto.
• Perseverancia. En ocasiones se pueden tener ingresos adicionales o se pueden presentar gastos que no se
tenían planeados. Para ello hay que tomar la mejor decisión y darle un buen manejo a los recursos y no se debe dejar
que el presupuesto se deje de ejecutar como se proyectó.
• Organización. Si bien no se puede tener la vida planeada como se desea, si se puede tener un camino claro para
recorrerla.
Lo ideal al elaborar un presupuesto es generar más ingresos y disminuir los gastos,
Invertir para que de esta manera con el sobrante se pueda llegar a hacer inversiones que
generen nuevos ingresos.
El presupuesto permite visualizar si los recursos que se tienen se utilizan de la mejor
Priorizar manera, ayuda a tener un historial para hacer un análisis y saber si se está ejecutan-
do de la manera indicada. Todo esto porque algunas personas gastan el dinero sin
tener clara las prioridades.

Cuando el presupuesto genera sobrante o utilidad asegura que no se va a incurrir en

Cuando el presupuesto muestre un sobrante esto significa que tiene un ahorro. Pero, si por el con- Evitar el el endeudamiento financiero o de otra modalidad. Esto es muy favorable, ya que no
trario presenta un faltante, se debe incurrir en el endeudamiento.
endeudamiento tienen que cancelar intereses financieros, moratorios o día a día, lo que se traduce
un gran ahorro cuando no se tienen esta clase de obligaciones.

En Colombia las personas naturales deben presentar la declaración de renta según

2. Por que Impuestos sus ingresos o patrimonio (bienes). Si se elabora un presupuesto se puede controlar
el manejo de los ingresos y de esta manera determinar si se debe o no presentar y
pagar los impuestos.
En general las personas no tienen la cultura de elaborar su presupuesto para el buen manejo de los recursos (como
lo hacen las organizaciones), quizá por ello suelen gastar más de sus ingresos, lo que conlleva a un endeudamiento.
Por esta razón es importante establecerlo.
Hacerse responsable del estado financiero personal, que incluya una muestra de
Cuando algo es proyectado permite tener un mayor control, por eso es importante elaborar un presupuesto personal
o, en dado el caso, familiar, porque de esa manera se define cuánto es el ingreso total en un periodo de tiempo (men-
Actuar estado financiero y una hoja de balance, permitirá asumir el control de su vida en el
ámbito financiero.
sual o anual), así e l gasto puede ser controlado.

La principal razón por la que la mayoría de la gente tiene problemas de dinero es que no se les enseñó la ciencia de
la administración del flujo de efectivo. Por ello, participar de este tipo de programas de formación es una buena estrate- Establecer Establecer metas financieras a corto plazo conlleva a una meta financiera a largo
gia para comenzar a identificar cómo lograrlo. metas financieras plazo más realista y posible de alcanzar.

8 9
3. Ejecucion

Ejecutar adecuadamente un presupuesto siempre será favorable porque va en pro de la economía y de un mejor flujo 3.2 Estado de ganancias y pérdidas
de efectivo. Para establecer el aumento de ingresos, ya sea a través de inversión en activos, planeación de una disminución de
los gastos y un plan de pago de obligaciones (pasivo), debe haber como mínimo dos estados financieros: uno en
3.1 Ventajas activo y el otro en pasivo. No obstante, la deuda y los pasivos deben ser reducidos para tener una salud financiera.

Inversión Tener una utilidad en el presupuesto permite hacer inversiones que generen nuevos
ingresos, porque esto generará una rentabilidad sobre la inversión.
Cuando el presupuesto muestre un sobrante esto significa que tiene un ahorro. Pero, si por el con-
trario presenta un faltante, se debe incurrir en el endeudamiento.

Satisfacción Elaborar y ejecutar un buen presupuesto definitivamente conlleva a una satisfacción

personal por lograr lo planeado, lo que se reflejará en cumplir las metas que sean
personal propuestas.

Cuando se sigue un presupuesto como se ha planeado es posible proyectar muy

Cumplir metas bien los ingresos y gastos para cumplir un objetivo específico como disfrutar de las
vacaciones anheladas.

Si no se tienen obligaciones financieras se tiene una salud financiera, lo que se

Salud financiera
Control del flujo
del dinero
Reconociendo
traduce en paz interior que permite disfrutar de todos los momentos que ofrece la
vida. Al tener el control financiero en el diario vivir es posible tener unos grados de
motivación superiores y por ello tomar muy buenas decisiones.
lo aprendido
El resultado más importante de elaborar y ejecutar un presupuesto es que se tiene
el control exacto de cuantos ingresos se generan en un tiempo determinado y así
poder definir cuáles son los gastos con prioridad o de primera necesidad para evitar Aprendiz, con este cuestionario usted podrá verificar los conocimientos que posee frente a las temáticas desarrolladas
los gastos por impulsos o gustos. en este material de formación.

Para ello, lea cada uno de los enunciados y responda. Recuerde que este no es calificable y que lo puede realizar las
veces que desee.

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 Referencias bibliograficas

1. Elija una opcion: Burbano, J. (2005) Presupuestos: enfoque moderno de planeación y control de recursos. Mc Graw Hill Bogotá. Tercera
Edición.
Una de las siguientes no es caracteristica de un presupuesto:
Emprende Pyme.net. (Sin fecha). ¿Qué es un presupuesto? Consultado el 10 de octubre de 2016, en: http://www.em
prendepyme.net/que-es-un-presupuesto.html
a. compromiso Kiyosaky, R.T. (1998). El cuadrante del flujo de dinero. Argentina.
b. inversion
Mallo, C. y Merlo J. (1996). Control de gestión y control presupuestario editorial. McGRAW-HILL/Interamericana de
c. disciplina España
d. organizacion Sepúlveda, Ponce. (2006). Guía práctica para la elaboración de presupuestos. Universidad Austral de Chile. Facultad
de Ciencias de Ingeniería. Escuela de construcción civil.

2. Complete: Universidad de Valladolid. (Sin fecha). El presupuesto. Consultado el 10 de octubre de 2016, en: https://alojamientos.u
va.es/guia_docente/uploads/2013/467/45613/1/Documento18.pdf

La principal razon por la que la mayoria de la gente

tiene problemas de dinero es que no se les enseno la

ciencia de la administracion del ______________________

3. Falso o verdadero:

Ejecutar adecuadamente un presupuesto va en pro de la econoMIa y

de un mejor flujo de efectivo.

a. verdadero b. falso

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Control del documento
Nombre del documento: Información del programa de formación

Nombre del programa de formación: Ingresos y gastos personales

Versión: 1

Nombre Cargo Fecha

Dania Aurelia Experto temático asignado al Equipo 22 de

Elaboró Rueda Guanaro de Adecuación Gráfica y Didáctica de agosto
Recursos Educativos - SENA Regional de 2016
Risaralda

Primera Diana Clemencia Asesora pedagógica del Equipo de 22 de

revisión Sánchez Giraldo Adecuación Gráfica y Didáctica de Re- agosto
cursos Educativos - SENA Regional de 2016
Risaralda

Segunda Sandra Milena Guionista del del Equipo de Adec- 12 de

revisión Henao Melchor uación Gráfica y Didáctica de Recur- octubre
sos Educativos - SENA Regional Risa- de 2016
ralda

Andrés Felipe Líder del del Equipo de Adecuación 12 de ATRIBUCIÓN, NO COMERCIAL, COMPARTIR IGUAL.
Aprobó Gráfica y Didáctica de Recursos Edu- octubre
Valencia Pimienta
cativos - SENA Regional Risaralda de 2016
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