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CODIGO CUENTAS
I. ACTIVO
II. CORRIENTE
11.01 CAJA
11.02 CAJA CHICA
11.03 BANCOS
11.03.01 Banco del Austro
11.03.02 Banco Continental
11.03.03 Banco de Fomento
11.03.04 Banco Filanbanco
11.03.05 Banco de Loja
11.03.06 Banco del Pichincha
11.03.07 Banco La Previsora
11.04 INVERSIONES FINANCIERAS
11.04.01 Acciones
11.04.02 Bonos
11.04.03 Cédulas hipotecarias
11.04.04 Certificados de depósito a plazo
11.04.05 Depósitos de ahorro
11.04.06 Pólizas de acumulación
11.04.07^ Reepos
>ró4^08nj?vrdad^^
11.05 CLIENTES
11.05.01 Almacén Relicario
11.05.02 Armas Miguel
11.05.03 Ceval los Carlos
11.05.04 Guerrero Laura
11.05.05 Yánez Julio
11.05.06 Zambrano Iván
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1.07.02 Cuello Edgar 12.05.03 Escritorio con
1.07.03 Cal lardo María 12.05.04 Mostradores d
12.05.05 Archivadores
1.08 DOCUMENTOS POR COBRAR 12.05.06 Anaqueles
1.08.01 Dávila Pedro 12.05.07 Sillas varias
1.08.02 Ruíz Pablo -
12.06 Depreciación
12.07 Depreciación
1.09 ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR 12.08 Depreciación
1.10 PARTICIPACIONES SUSCRITAS POR COBRAR 12.09 Depreciación
11.11 IVA EN COMPRAS 12.10 Depreciación
11.12 CRFIR (Crédito por retención en la fuente del impuesto a la renta) 12.11 TERRENO
11.13 « COMISIONES ACUMULADAS POR COBRAR i
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12.05.03 Escritorio con silla para secretaria
12.05.04 Mostradores de madera
12.05.05 Archivadores metálicos
12.05.06 Anaqueles
12.05.07 Sillas varias
12.06 Depreciación Acumulada Edificios
12.07 Depreciación Acumulada Vehículos
12.08 Depreciación Acumulada Equipó de Oficina
12.09 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
12.10 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
12.11 TERRENO
2. PASIVO ,
21 .01 PROVEEDORES
21 .01.01 Almacenes Dávila
21 .01.02 Almacenes Relicario
21 .01.03 Almacenes Zafiro
21 .01.04 Centro Comercial Zurita
21 .01.05 La Concordia
21 .01.06 La Competencia
•
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IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR i
.08 32 RESERVAS
.09 ICE EN VENTAS POR PAGAR 32.01 Legal
.10 IMPUESTO AL PATRIMONIO POR PAGAR 32.02 Facultativa
¡.11 ARRIENDO ACUMULADO POR PAGAR 32.03 Otras Reservas
1.12 PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR
1.13 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 33 SUPERAVIT
33.01 RESERVA POR RE\
1.14 DOCUMENTOS POR PAGAR (C/P) 33.02 REEXPRESION MC
1.14.01 Casa Cristalino 33.03 DONACIONES DI
1.14.02 La Internacional C.A.
34 RESULTADOS
1.15 HIPOTECAS POR PAGAR (C/P) 34.01 Utilidades de ejen
1.15.01 Banco del Austro 34.02 Pérdidas de ejercí
34.03 Utilidad del prese
1.16 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 34.04 Pérdidas del presí
1.16.01 Sueldos por pagar
1.16.02 Horas extras por pagar 4. INGRESOS
1.16.03 Bonificación complementaria por pagar i
1.16.04 Compensación costo de vida por pagar 41. INGRESOS OPEH
1.16.05 Bonificación transporte por pagar
i
1.16.06 Décimo tercer,sueldo por pagar 41.01 VENTAS
1.16.07 Décimo cuarto sueldo por pagar 41.01.01 Ventas con tarifa
1.16.08 Décimo quinto sueldo por pagar 41.02.02 Ventas con tarifa
1.16.09 Décimo sexto sueldo por pagar
:1.16.10 15% participaciones a empleados por pagar 41.02 SERVICIOS PRES
¡1.16.11 Aportes al IESS por pagar
¡1.16.12 Fondos de Reserva por pagar 41.03 DEVOLUCIONE
41.03.01 (-) Devolución e
!2. PASIVO N O CORRIENTE (o Largo Plazo) 41.03.02 (-) Descuento en
31 CAPITAL SOCIAL
31.01 Capital
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j
i
32 RESERVAS
32.01 Legal
32.02 Facultativa
32.03 Otras Reservas
33 SUPERAVIT
33.01 RESERVA POR REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
33.02 REEXPRESION MONETARIA
33.03 DONACIONES DE CAPITAL
34 RESULTADOS
34.01 Utilidades de ejercicios anteriores
34.02 Pérdidas de ejercicios anteriores
34.03 Utilidad del presente ejercicio
34.04 Pérdidas del presente ejercicio
4. INGRESOS
41.01 VENTAS
41.01.01 Ventas con tarifa 12%
37
GASTOS
1. GASTOS OPERACIONALES
1.01 COSTO DE VENTAS
1.02 COMPRAS
1.02.01 Compras con tarifa 12%
1.02.02 Compras con tarifa 0%
38
52.24 HONORARIOS A PROFESIONALES '
52.25 GASTOS JUDICIALES /
52.26 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO /
52.27 BAR Y CAFETERIA
52.28 SERVICIOS OCASIONALES / '
52.29 ALQUILER DE VEHICULOS '
52.30 SUMINISTROS DE OFICINA
52.31 COMBUSTIBLES
52.32 LUBRICANTES
52.33 REPUESTOS
52.34 GASTO DE SEGUROS '
52.35 VIATICOS S
52.36 GASTO 0.8% ICC
52.37 INCREMENTO DEL 1 % A LA REMUNERACION
52.38 GASTOS DE REPRESENTACION •
52.39 TRANSPORTE DE ADMINISTRACION
52.40 FALTANTE DE CAJA
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53.07 HORAS EXTRAS 3.5. ESQUEMA DE FUN
53.08 DECIMO TERCER SUELDO CUENTAS QUE INTERV]
53.09 DECIMO CUARTO SUELDO
ACTIVO CONCEI
53.10 APORTES AL IESS (PATRONAL)
53.11 FONDOS DE RESERVA Controla el m
53.12 IMPUESTO A LA RENTA PATRONAL CAJA del dinero: rec
entregado
53.1 3 VACACIONES N O GOZADAS
53.14 BONIFICACION POR DESAHUCIO
Controla los dep
53.15 I N D E M N I Z A C I O N POR DESPIDO INTEMPESTIVO
BANCOS tiros mediante c
53.16 . GASTOS DE VIAJE Y MOVILIZACION rados, notas de
53.17 COMISIONES notas de débito
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3.5. ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO DE LAS PRINCIPALES
CUENTAS QUE INTERVIENEN E N UNA EMPRESA COMERCIAL
ACTIVO CONCEPTO DEBITO CREDITO
Controla los valores que Por los valores que ori- Por los valores que
CUENTAS adeudan a la empresa: por ginan la deuda otorgada abonan o cancelan los
P O R C O B R A R ventas a crédito u otros por la empresa deudores
En el sistema de cuenta
múltiple: - Por los asientos de
- Por el inv. inicial,
- Al final del ejercicio eco- regulación
Controla las mercaderías nómico constará el valor
MERCADERIAS o productos que la empre- del inv. final, y
sa dispone para la venta - Por corrección monetaria
En el sistema de inventa-
rio permanente: - Por las ventas
- Por el inv. inicial - Por devolución a
- Por las compras
- Por devolución de clientes proveedores
Controla los valores que Por los valores que ori- Por los valores que
CUENTAS adeudan a la empresa: por ginan la deuda otorgada abonan o cancelan los
P O R C O B R A R ventas a crédito u otros por la empresa deudores
En el sistema de cuenta
múltiple: - Por los asientos de
- Por el inv. inicial, _ •
- Al final del ejercicio eco- regulación
Controla las mercaderías nómico constará el valor
MERCADERIAS o productos que la empre- del inv. final, y
sa dispone para la venta - Por corrección monetaria
En el sistema de inventa-
rio permanente: - Por las ventas
- Por el inv. inicial - Por devolución a
- Por las compras
- Por devolución de clientes proveedores
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