ANALISIS PRESUPUESTAL

PRESENTADO POR:
NURY ADRIANA CARRILLO GELVEZ ID:708453
DIANA PATRICIA REYES GALVAN ID: 709339
YURASID REYES GALVAN ID: 709115
PPRESENTADO A:
LUZ NERY ARGUELLO

GRUPO # 06

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO VIRTUAL Y A DISTANCIA
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
SAN JOSÉ DE CÚCUTA ABRIL DE 2020
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 Concepto gasto Dec-14 ENERO
sofware contable N-A $ 1,067,700
servicio del agua de la planta 15,000,000 $ 15,040,500
servicio de agua de las ofocinas $ 6,800,000 $ 6,818,360
papeleria N-A $ 1,957,450
gas natural $ 3,600,000 $ 3,609,720
servicio de energia para la planta N-A $ 6,406,200
energia de la oficina $ 5,984,000 $ 6,000,157
telefono oficinas $ 1,200,000 $ 1,203,240
celular gerente y subgerente $ 400,000 $ 401,080
servicios generales $ 4,800,000 $ 4,812,960
vigilancia N-A $ 5,338,500
aseo y cafeteria N-A $ 3,203,100
arriendo de bodega $ 5,136,000 $ 5,149,867
arriendo de las oficinas $ 6,203,014 $ 6,219,763
intereses del prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Total N-A $ 68,428,597

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 15,136,759 $ 15,310,832 $ 15,401,166 $ 15,484,332 $ 15,524,591
$ 6,861,998 $ 6,940,910 $ 6,981,862 $ 7,019,564 $ 7,037,815
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,632,822 $ 3,674,600 $ 3,696,280 $ 3,716,240 $ 3,725,902
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,038,558 $ 6,108,001 $ 6,144,038 $ 6,177,216 $ 6,193,277
$ 1,210,941 $ 1,224,867 $ 1,232,093 $ 1,238,747 $ 1,241,967
$ 403,647 $ 408,289 $ 410,698 $ 412,916 $ 413,989
$ 4,843,763 $ 4,899,466 $ 4,928,373 $ 4,954,986 $ 4,967,869
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100
$ 5,182,826 $ 5,242,429 $ 5,273,359 $ 5,301,835 $ 5,315,620
$ 6,259,569 $ 6,331,554 $ 6,368,910 $ 6,403,302 $ 6,419,951
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 68,743,833 $ 69,313,898 $ 69,609,729 $ 69,882,088 $ 70,013,932

ción del último mes para proyecciones de 2016.

eben incrementar un con base en el IPC del último año
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 15,540,116 $ 15,569,642 $ 15,644,376 $ 15,757,016 $ 15,864,164
$ 7,044,853 $ 7,058,238 $ 7,092,117 $ 7,143,181 $ 7,191,754
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,729,628 $ 3,736,714 $ 3,754,650 $ 3,781,684 $ 3,807,399
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,199,470 $ 6,211,249 $ 6,241,063 $ 6,285,999 $ 6,328,744
$ 1,243,209 $ 1,245,571 $ 1,251,550 $ 1,260,561 $ 1,269,133
$ 414,403 $ 415,190 $ 417,183 $ 420,187 $ 423,044
$ 4,972,837 $ 4,982,286 $ 5,006,200 $ 5,042,245 $ 5,076,532
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100
$ 5,320,936 $ 5,331,045 $ 5,356,635 $ 5,395,202 $ 5,431,890
$ 6,426,371 $ 6,438,581 $ 6,469,486 $ 6,516,066 $ 6,560,376
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 70,064,773 $ 70,161,467 $ 70,406,212 $ 70,775,092 $ 71,125,986
 DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 1,067,700 $ 12,812,400 $ 1,067,700 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 15,959,349 $ 186,232,844 $ 15,519,404 $ 16,058,297 $ 16,265,449
$ 7,234,905 $ 84,425,556 $ 7,035,463 $ 7,279,761 $ 7,373,670
$ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 3,830,244 $ 44,695,882 $ 3,724,657 $ 3,853,991 $ 3,903,708
$ 6,406,200 $ 76,874,400 $ 6,406,200 $ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 6,366,716 $ 74,294,489 $ 6,191,207 $ 6,406,190 $ 6,488,830
$ 1,276,748 $ 14,898,627 $ 1,241,552 $ 1,284,664 $ 1,301,236
$ 425,583 $ 4,966,209 $ 413,851 $ 428,221 $ 433,745
$ 5,106,992 $ 59,594,510 $ 4,966,209 $ 5,138,655 $ 5,204,944
$ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 3,203,100 $ 38,437,200 $ 3,203,100 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 5,464,481 $ 63,766,126 $ 5,313,844 $ 5,498,361 $ 5,569,290
$ 6,599,738 $ 77,013,667 $ 6,417,806 $ 6,640,656 $ 6,726,321
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 71,437,704 $ 839,963,311 $ 69,996,943 $ 71,590,046 $ 72,268,441
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 16,473,646 $ 16,628,499 $ 16,711,641 $ 16,796,871 $ 16,877,496
$ 7,468,053 $ 7,538,253 $ 7,575,944 $ 7,614,581 $ 7,651,131
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 3,953,675 $ 3,990,840 $ 4,010,794 $ 4,031,249 $ 4,050,599
$ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 6,571,887 $ 6,633,662 $ 6,666,831 $ 6,700,832 $ 6,732,996
$ 1,317,892 $ 1,330,280 $ 1,336,931 $ 1,343,750 $ 1,350,200
$ 439,297 $ 443,427 $ 445,644 $ 447,917 $ 450,067
$ 5,271,567 $ 5,321,120 $ 5,347,725 $ 5,374,999 $ 5,400,799
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 5,640,577 $ 5,693,598 $ 5,722,066 $ 5,751,248 $ 5,778,854
$ 6,812,418 $ 6,876,454 $ 6,910,837 $ 6,946,082 $ 6,979,423
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 72,950,261 $ 73,457,382 $ 73,729,663 $ 74,008,778 $ 74,272,814
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 16,965,259 $ 16,910,970 $ 16,902,514 $ 16,892,373 $ 16,910,954
$ 7,690,917 $ 7,666,306 $ 7,662,473 $ 7,657,876 $ 7,666,299
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 4,071,662 $ 4,058,633 $ 4,056,603 $ 4,054,169 $ 4,058,629
$ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 6,768,007 $ 6,746,350 $ 6,742,976 $ 6,738,931 $ 6,746,343
$ 1,357,221 $ 1,352,878 $ 1,352,201 $ 1,351,390 $ 1,352,876
$ 452,407 $ 450,959 $ 450,734 $ 450,463 $ 450,959
$ 5,428,883 $ 5,411,510 $ 5,408,805 $ 5,405,559 $ 5,411,505
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 5,808,905 $ 5,790,316 $ 5,787,421 $ 5,783,948 $ 5,790,311
$ 7,015,716 $ 6,993,266 $ 6,989,769 $ 6,985,575 $ 6,993,260
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 74,560,226 $ 74,382,437 $ 74,354,747 $ 74,321,534 $ 74,382,387

$ 44,315,405
 Totales Promedio
$ 12,690,000 $ 1,057,500
$ 200,393,967 $ 16,699,497
$ 90,845,265 $ 7,570,439
$ 23,265,000 $ 1,938,750
$ 48,094,552 $ 4,007,879
$ 76,140,000 $ 6,345,000
$ 79,943,833 $ 6,661,986
$ 16,031,517 $ 1,335,960
$ 5,343,839 $ 445,320
$ 64,126,070 $ 5,343,839
$ 63,450,000 $ 5,287,500
$ 38,070,000 $ 3,172,500
$ 68,614,894 $ 5,717,908
$ 82,869,778 $ 6,905,815
$ 14,400,000 $ 1,200,000
$ 884,278,716 $ 73,689,893
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

celular gerente y subgerente $ 428,221 $ 433,745
sofware contable $ 1,057,500 $ 1,057,500
intereses del prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
telefono oficinas $ 1,284,664 $ 1,301,236
papeleria $ 1,938,750 $ 1,938,750
aseo y cafeteria $ 3,172,500 $ 3,172,500
gas natural $ 3,853,991 $ 3,903,708
servicios generales $ 5,138,655 $ 5,204,944
vigilancia $ 5,287,500 $ 5,287,500
arriendo de bodega $ 5,498,361 $ 5,569,290
servicio de energia para la planta $ 6,345,000 $ 6,345,000
energia de la oficina $ 6,406,190 $ 6,488,830
arriendo de las oficinas $ 6,640,656 $ 6,726,321
servicio de agua de las ofocinas $ 7,279,761 $ 7,373,670
servicio del agua de la planta $ 16,058,297 $ 16,265,449
Subtotal $ 71,161,825 $ 71,834,696
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 5,845,436 $ 5,900,707
Total gastos en la empresa $ 77,007,260 $ 77,735,403
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 439,297 $ 443,427 $ 445,644 $ 447,917
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,317,892 $ 1,330,280 $ 1,336,931 $ 1,343,750
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 3,953,675 $ 3,990,840 $ 4,010,794 $ 4,031,249
$ 5,271,567 $ 5,321,120 $ 5,347,725 $ 5,374,999
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 5,640,577 $ 5,693,598 $ 5,722,066 $ 5,751,248
$ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 6,571,887 $ 6,633,662 $ 6,666,831 $ 6,700,832
$ 6,812,418 $ 6,876,454 $ 6,910,837 $ 6,946,082
$ 7,468,053 $ 7,538,253 $ 7,575,944 $ 7,614,581
$ 16,473,646 $ 16,628,499 $ 16,711,641 $ 16,796,871
$ 72,510,964 $ 73,013,955 $ 73,284,019 $ 73,560,861
$ 5,956,258 $ 5,997,575 $ 6,019,759 $ 6,042,499
$ 78,467,222 $ 79,011,530 $ 79,303,778 $ 79,603,360
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 450,067 $ 452,407 $ 450,959 $ 450,734
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,350,200 $ 1,357,221 $ 1,352,878 $ 1,352,201
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 4,050,599 $ 4,071,662 $ 4,058,633 $ 4,056,603
$ 5,400,799 $ 5,428,883 $ 5,411,510 $ 5,408,805
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 5,778,854 $ 5,808,905 $ 5,790,316 $ 5,787,421
$ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 6,732,996 $ 6,768,007 $ 6,746,350 $ 6,742,976
$ 6,979,423 $ 7,015,716 $ 6,993,266 $ 6,989,769
$ 7,651,131 $ 7,690,917 $ 7,666,306 $ 7,662,473
$ 16,877,496 $ 16,965,259 $ 16,910,970 $ 16,902,514
$ 73,822,747 $ 74,107,819 $ 73,931,478 $ 73,904,013
$ 6,064,011 $ 6,087,428 $ 6,072,943 $ 6,070,687
$ 79,886,759 $ 80,195,247 $ 80,004,421 $ 79,974,700
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO
$ 450,463 $ 450,959 $ 5,343,839
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 12,690,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 1,351,390 $ 1,352,876 $ 16,031,517
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 23,265,000
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 38,070,000
$ 4,054,169 $ 4,058,629 $ 48,094,552
$ 5,405,559 $ 5,411,505 $ 64,126,070
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 63,450,000
$ 5,783,948 $ 5,790,311 $ 68,614,894
$ 6,345,000 $ 6,345,000 $ 76,140,000
$ 6,738,931 $ 6,746,343 $ 79,943,833
$ 6,985,575 $ 6,993,260 $ 82,869,778
$ 7,657,876 $ 7,666,299 $ 90,845,265
$ 16,892,373 $ 16,910,954 $ 200,393,967
$ 73,871,071 $ 73,931,428 $ 878,934,877
$ 6,067,981 $ 6,072,939 $ 72,198,222
$ 79,939,052 $ 80,004,367 $ 951,133,099
 Variacion Variacion Variacion
Año-Mes IPC
mensual año corrido Anual
2014-01 114.53678 0.49% 0.49% 2.13% Diciembre 2008=100
2014-02 115.25924 0.63% 1.12% 2.32%
2014-03 115.71358 0.39% 1.52% 2.51%
2014-04 116.24321 0.46% 1.98% 2.72%
2014-05 116.80555 0.48% 2.48% 2.93%
2014-06 116.91441 0.09% 2.57% 2.79%
2014-07 117.0913 0.15% 2.73% 2.89%
2014-08 117.32919 0.20% 2.94% 3.02%
2014-09 117.48858 0.14% 3.08% 2.86%
2014-10 117.68219 0.16% 3.25% 3.29%
2014-11 117.8373 0.13% 3.38% 3.65%
2014-12 118.15166 0.27% 3.66% 3.66%
2015-01 118.9129 0.64% 0.64% 3.82%
2015-02 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
2015-03 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
2015-04 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
2015-05 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
2015-06 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015-07 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
2015-08 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
2015-09 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
2015-10 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
2015-11 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
2015-12 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
2016-01 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
2016-02 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
2016-03 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
2016-04 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
2016-05 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
2016-06 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016-07 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
2016-08 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
2016-09 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
2016-10 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
2016-11 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
2016-12 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
se puede evidenciar en el analisis presupuestal de la empresa para el año 2016, que el mayor gasto de la empresa oc
mismos, el menor gasto fue en el servicio del celular del subgerente y gerente de la empresa (5.343.839$). Por otro
al 2016 se observo un aumento de $ 44.315.405, debibo al aumento de la inflacion
 mayor gasto de la empresa ocurre en el servicio del agua de la planta, el cual es, 200.393.967$; asi
mpresa (5.343.839$). Por otro lado, en comparacion entre los gastos de la empresa en los años 2015
bo al aumento de la inflacion que para el año 2016 fue de 5,75%.