Planificación Financiera y Estratégica

Una empresa no se define por el nombre, estatutos o

artículos de incorporación, sino por su misión de
negocios. Sólo una definición precisa de la misión y el
propósito de la organización permite establecer
objetivos claros y realistas

Peter Druker

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Administración
Formulación de la Estrategia

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La Formulación de la Estrategia
• Consiste en elaborar la misión de la organización,
• Detectar oportunidades y las amenazas externas de la
organización,
• Definir sus fuerzas y debilidades,
• Establecer objetivos a largo plazo,
• Generar estrategias alternativas y
• Elegir las estrategias concretas que se seguirán.
 Proceso de Administración Estratégica

Formulación Implementación Resultados

Control:
Establecer Análisis Formulación de Ejecución de medición y
Misión ,Visión, Ambiental la Estrategia la estrategia evaluación
Objetivos de resultados

Parámetros.
Análisis Interno Programas. Objetivos.
Búsqueda ventaja
Análisis Industria.
competitiva
Presupuestos. Indicadores.
Análisis país Comparaciones.
Procedimientos.
Cambios.

Retroalimentación
 La Misión
• (David, 2005) Manifiesta que según
Peter Drucker, reconocido como “el
padre de la dirección moderna” que
plantear la pregunta “¿Cuál es nuestro
negocio?” es sinónimo de preguntar
¿Cuál es tu misión?, pues en ella se
revela lo que una empresa desea ser, a
quién quiere servir.
• Todas las empresas tienen una razón de
ser.
• La misión definida como una declaración
describe los valores y las prioridades de
una empresa
Importancia de Formular la Misión
• La elaboración de una declaración de la misión impulsa a los
estrategas a considerar la naturaleza y el alcance de las
operaciones actuales.
• La misión de una empresa es el fundamento de prioridades,
estrategias, planes y tareas; es el punto de partida para el
diseño de trabajos de gerencia.
• Una declaración de la misión definida es esencial para
establecer objetivos y estrategias con eficacia, muchas veces
es denominada como una declaración de credo, una
declaración de propósito, una declaración de filosofía, una
declaración de creencias, una declaración de principios de
negocios, revela lo que una empresa desea ser y a quienes
quiere servir.
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Importancia de Formular la Misión
• Según investigaciones realizadas sobre la
importancia de la declaración de la misión, llegaron
a concluir que las empresas con una declaración de
la misión muestran un rendimiento del 30% más
alto sobre ciertos índices financieros con respecto a
las empresas que no utilizan dichas declaraciones,
esta investigación también muestra que el grado de
participación de gerentes y empleados en la
elaboración de las declaraciones de misión marca la
diferencia del éxito de una empresa.

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 Para Proporcionar
garantizar el una base o
norma para
propósito distribuir los
dentro de la recursos de la
empresa empresa

Facilitar la
Establecer
¿Para qué se un carácter
traducción de
objetivos que
elabora la general o incluya la
ambiente
misión? corporativo
asignación de
tareas.

Especificar los
propósitos y Servir como punto
traducirlos en central para que los
objetivos de tal individuos se
identifiquen con el
manera que los propósito y la
parámetros se dirección de la
puedan evaluar y empresa
controlar.

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CARACTERÍSTICAS DE UNA
DECLARACIÓN DE LA MISIÓN
Una Declaración de Actitud.
• Permite la creación y consideración de una variedad de
objetivos y posibles alternativas de estrategias, sin reprimir
en forma excesiva la creatividad de la gerencia.
• Necesita ser amplia para conciliar con eficacia las
diferencias entre los diversos grupos de interés de una
empresa y atraerlos, como son: empleados, gerentes
accionistas, consejos directivos, clientes, proveedores,
competidores, etc… Los grupos de interés afectan y reciben
el impacto de las estrategias de una empresa, aunque
muchas veces sus intereses varían y entran en conflicto por
ejemplo el público en general se interesa por la
responsabilidad social.
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CARACTERÍSTICAS DE UNA
DECLARACIÓN DE LA MISIÓN
• Orientación hacia el cliente.
• Una buena declaración de la misión describe el
propósito, los clientes, los productos o servicios, los
mercados, la filosofía y la tecnología básica de una
empresa. Refleja las acciones anticipadas de los
clientes, es decir debe identificar las necesidades
de los clientes.
• …no olvidemos que una buena declaración de la
misión implica expresar la utilidad que tienen los
productos o servicios de una empresa para sus
clientes.
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CARACTERÍSTICAS DE UNA
DECLARACIÓN DE LA MISIÓN
• Una declaración de la política social.
• Los problemas sociales implican que los estrategas
consideren no solo lo que la empresa le debe a sus
diversos grupos de interés, sino también las
responsabilidades que esta tiene con los
consumidores, los defensores del medio ambiente,
las comunidades y otros.

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COMPONENTES DE UNA
DECLARACIÓN DE LA MISIÓN
Clientes: ¿Quienes son los clientes de la empresa?

Productos o servicios: ¿Cuáles son los principales productos o servicios de la empresa?

Mercado: ¿Geográficamente, dónde compite la empresa?

Tecnología: ¿Está la empresa actualizada en el aspecto tecnológico?

Interés en la supervivencia, el crecimiento y la rentabilidad: ¿está la empresa

comprometida con el crecimiento y la solidez financiera?
Filosofía: ¿Cuáles son las creencias, valores o aspiraciones y las prioridades éticas de la
empresa?
Concepto propio: ¿Cuál e sla capacidad distintiva o la mayor ventaja competitiva de la
empresa?
Preocupación por la imagen pública: ¿Es la empresa sensible a las inquietudes
sociales, comunitarias y ambientales?

Interés en los empleados: ¿son los

Escuela Académico empleados
Profesional de un activo valioso de la empresa?
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 Misión de Edelsur
Somos una empresa de energía sólida y rentable, con
acertadas inversiones y una prudente administración de
costos y riesgo, que mejora la calidad de vida de nuestros
clientes y que aumenta el valor para los accionistas.
Contamos con principios éticos y de responsabilidad
social, fomentamos el desarrollo y el bienestar de
nuestros empleados con el compromiso continuo de
mantener la seguridad en nuestras operaciones y el
respeto al medio ambiente.

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 la Visión
Es el conjunto de ideas generales, que proveen el marco
de referencia de lo que una unidad de negocio quiere ser
en el futuro. Señala el rumbo y da dirección.

Es una representación de cómo creemos que deba

ser el futuro para nuestra empresa ante los ojos
de:
• Los clientes.
• Los proveedores.
• Los empleados.
• Los propietarios.
La Visión
• Según (David, 2005) La Visión es una declaración
que indica hacia dónde se dirige la empresa en el
largo plazo, o qué es aquello en lo que pretende
convertirse.. Una declaración de la visión debe de
responder a la pregunta básica: ¿Qué queremos
llegar a ser?. Una visión definida proporciona el
fundamento para crear una declaración de la
Misión. Pero no olvidar que la declaración de la
visión se realiza en primer término.

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Cómo se formula la Visión
• Debe ser corta
• Formada de preferencia por una
oración
• Y desarrollada por tantos
gerentes como sea posible.

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Comentario adicional
• Cuando los empleados y los gerentes definen o
crean juntos la declaración de la visión de la
empresa los documentos finales reflejan las
visiones personales que tanto los gerentes como
trabajadores llevan en sus corazones y mentes
sobre su propio futuro, entonces la visión
compartida crea una comunidad de intereses que
impulsa a los trabajadores fuera de la monotonía
del trabajo diario y los coloca en un mundo nuevo
de oportunidades y retos

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Principales insuficiencias en la
determinación de una visión.
• Definir una visión ajena a la misión, es necesario después
de generada la visión compatibilizarla con la misión.
• Insistir en cifras cuando éstas no aparecen, lo
fundamental puede ser cualitativo.
• Desarrollar procesos de generación de ideas sin
retroalimentación y ajuste.
• Énfasis excesivo en elementos externos, pasar de lo que se
puede a lo que se quiere.
• Establecer una visión sin haber realizado un análisis de las
relaciones entre los factores internos y externos.
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Administración
 Visión de Edelsur
v
Ser la empresa de energía más eficaz e innovadora,
con los más altos estándares de seguridad de
Latinoamérica.

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Los Objetivos
• Se definen como resultados
específicos que una empresa
intenta lograr para cumplir con
su misión básica.

• También podríamos definirlo

como el propósito que pretende
alcanzar una organización, en el
horizonte del tiempo,
constituyen los resultados que
una empresa espera lograr en un
plazo determinado, justificando
la razón de ser de su misión y
visión general o de un área
específica en particular.
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Administración
 Importancia de los objetivos
• Los objetivos son indispensables para lograr el éxito
de una empresa debido a que establecen la dirección
a seguir, ayudan en la evaluación, revelan prioridades,
enfocan la coordinación y proporcionan una base para
llevar a cabo con eficacia las actividades de
planificación, organización, motivación y control,
• los objetivos deben ser desafiantes, fáciles de medir,
consistentes, razonables y claros.
• En una empresa con áreas diferentes, se deben
establecer objetivos para la empresa en general y
objetivos para cada división.

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CARACTERÍSTICAS DE LOS OBJETIVOS
• Medibles y Evaluables.-
• Realista y Alcanzable con los Recursos Asignados
• Claridad
• Comprendidos por Todos
• Flexibilidad
• Motivador
• Coherente
• Participacionista
• Deseables y Confiables
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CLASIFICACIÓN
Por el tiempo de duración
DE LOS OBJETIVOS
• Objetivos a corto plazo
• Objetivos a largo Plazo

Por el ámbito Empresarial

• Objetivos Generales.
• Objetivos Específicos.

Por el ámbito Social. Los clasificamos en:

• Objetivos Individuales.
• Objetivo Grupal.
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Las Estrategias
• Según (David, 2005) define a las estrategias como
los medios por los cuales se logran los objetivos a
largo plazo, agrega también, que son acciones
potenciales que requieren decisiones de parte de la
gerencia y de recursos de la empresa, las
estrategias afectan las finanzas a largo plazo.
Producen también efectos en las funciones y
divisiones de la empresa y exigen que se tomen en
cuenta tanto los factores internos como los
externos.

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PROCESO DE ELABORACIÓN DE
ESTRATEGIAS
• El proceso de formulación de estrategias incluye la
identificación de las oportunidades y amenazas del
entorno; así como, las fortalezas y debilidades de la
empresa; conjuntamente con los recursos disponibles.
• Para elaborar estrategias exitosas debemos
preguntarnos ¿Qué requiere nuestra organización, para
cumplir con los objetivos estratégicos planeados?
• Es evidente que el diseño de las estrategias depende de
la creatividad, del criterio, de las habilidades y del
manejo de la información por parte de los directivos y
del equipo de trabajo de la organización.
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Elementos a considerar para la
elaboración de estrategias
• La información obtenida del análisis del entorno general y
específico (Tendencias).
• La información que proporciona el análisis estratégico de
la matriz FODA.
• La visión a futuro de la organización.
• Las potencialidades de la organización, evidenciadas en su
misión.
• Los objetivos estratégicos elaborados.

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LAS POLÍTICAS.
• como los medios por los cuales se logran los objetivos a
corto plazo. Las políticas incluyen directrices, reglas
procedimientos establecidos con el propósito de
apoyar los esfuerzos para lograr los objetivos
establecidos. Las políticas son guías para la toma de
decisiones y abordan situaciones repetitivas o
recurrentes.
• Las políticas se establecen con frecuencia en términos
de las actividades de la gerencia, mercadotecnia,
finanzas, contabilidad, investigación y desarrollo,
sistemas de información. Las políticas se pueden
establecer a nivel de dirección y aplicarse a toda una
empresa.
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Las Metas
• Es la conversión del objetivo
en términos cuantitativos o
descriptivos si se trata de
objetivos no cuantificables.

• Son especificaciones de los

retos por lograr, y están
establecidas por su alcance e
importancia, en concordancia
directa con la misión,
facilitando el logro de la visión
de futuro de la organización.

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Diagnóstico Estratégico - Análisis FODA

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 FASES QUE SE DEBEN CUMPLIR PARA LA REALIZACIÓN DE UN
DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO

Primera Fase Identificación y evaluación de los recursos de la empresa.

Identificación y evaluación de las potencialidades estratégicas
Segunda Fase de la empresa
Comparación de los recursos y potencialidades con los
propósitos y objetivos definidos en la empresa en función de
Tercera fase la generación de ventajas competitivas sostenibles
Determinación de las estrategias que se deben seguir para
Cuarta Fase solucionar los vacíos de planificación

Actualización constante de la información con el fin de

Quinta Fase reponer, aumentar y mejorar los recursos y potencialidades de
la empresa.
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Evaluación de las Potencialidades
de la empresa.
• Este análisis permite evaluar los recursos y
potencialidades desde un punto de vista dinámico.
• El objetivo central es que las ventajas competitivas
que genere una empresa las desarrolle a partir de
sus fortalezas o “puntos fuertes”.
• Lo usual es que los vacíos de planificación y el
análisis FODA se identifiquen y realicen en función
de la situación que muestre cada una de las seis
grandes áreas en las que se divide el análisis de las
fortalezas y debilidades.
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• En toda empresa existen áreas cuya situación
puede ayudar a alcanzar determinados objetivos
de gestión: son las denominadas fortalezas o
puntos fuertes de la organización.
Pero, al mismo tiempo:
• En toda empresa existen áreas cuya situación
puede obstaculizar el logro de determinados
objetivos de gestión: son las denominadas
debilidades o puntos débiles de la organización.

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• La capacidad de dirección
• podría ser una fortaleza, si se trata de un equipo
directivo moderno, flexible, que sigue los conceptos de
la dirección por objetivos, capaz de desarrollar en la
empresa una cultura adaptable, etc.
• O, por el contrario:
• Podría constituir una debilidad si se trata de un equipo
directivo burocrático, autocrático, apegado a las
normas existentes, temeroso de perder sus privilegios,
incapaz de dar el ejemplo de gestión flexible que exige
la empresa en ese momento, etc.

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 MODELO UTILIZADO PARA LA EVALUACIÓN DE LAS
FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LA EMPRESA

AREAS FAVORECE OBSTACULIZA

(el logro de los objetivos)

1. Capacidad de Dirección 10. 9 8 7 6 5 4 3 2 1

2. Situación de los Factores Dinámicos 10. 9 8 7 6 5 4 3 2 1

clave
3. Capacidad de Innovación 10. 9 8 7 6 5 4 3 2 1
4. Marketing 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
5. Portafolio de productos / Servicios 10. 9 8 7 6 5 4 3 2 1
6. Finanzas 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

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Administración
LA VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja competitiva se
puede definir como una
destreza o habilidad especial
que logra desarrollar una
empresa, y que la coloca en
una posición de preferencia a
los ojos del mercado.

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CONCEPTOS CLAVE QUE CARACTERIZAN
UNA VENTAJA COMPETITIVA

• 1. PREFERENCIA: la característica diferenciadora de la empresa,

producto y/o servicio debe ser capaz de provocar la preferencia de los
consumidores, usuarios o clientes sobre las ofertas de los competidores.
• 2. PERCEPCIÓN: la característica diferenciadora de la empresa,
producto y/o servicio puede ser una diferencia real o imaginada; basta
con que sea percibida así por el mercado.
• 3. ÚNICO: el factor diferencial debe ser percibido como propio de esa
única empresa, producto o servicio.
• 4. DETERMINANTE: el factor diferencial debe constituir un elemento
que sea determinante en el proceso de decisión de compra de los
clientes, consumidores o usuarios.
• 5. SOSTENIBLE: el factor diferencial debe tener su origen en una
fortaleza o punto fuerte de la empresa y poseer tales características que
sea difícil que la competencia la copie a corto plazo.

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EL DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO

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 El análisis FODA
•El análisis FODA es el
método más sencillo y eficaz
para decidir sobre el futuro.
Nos ayudará a plantear las
acciones que deberíamos
poner en marcha para
aprovechar las
oportunidades detectadas y
a preparar a nuestra
organización contra las
amenazas teniendo
conciencia de nuestras
debilidades y fortalezas.
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FODA
Oportunidades Amenazas
Debilidades Fortalezas

Zona en la que la empresa debe tratar

Zona en la que la empresa debe
de neutralizar los efectos externos y
explotar al máximo sus recursos y
transferir fortalezas a las áreas de
lograr los máximos beneficios
Oportunidades

Zona en la que la empresa debe Zona en la que la empresa ve

invertir recursos, capacitación, amenazada su existencia y de la que
tecnología para superar sus debe salir rápidamente con acciones de
debilidades y aprovechar las mejora o cambio para reconvertirse
oportunidades que se ofrecen.
 ¿Qué son los valores?
Conjunto de creencias y normas que regulan la
vida de una empresa
VALORES ORGANIZACIONALES
Cultura emprendedora Compromiso social
Trabajo en equipo Pluralidad
Excelencia Institucional Equidad
Lealtad en el trabajo Solidaridad
Disciplina laboral Justicia
Mejoramiento continuo Identidad institucional
Calidad Cultura de investigación
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