BALANCE GENERAL 2011 2012

ACTIVO
Efectivo 120 166.8 286.8
Cuentas por cobrar 60 90
Inventario 180 200
Total activo circulante 360 576.8
Propiedad planta y maquinaria
Maquinaria y equipos 490 150 640 100
Menos depreciación acumulada 130 180 50
Maquina y equipo neto 360 460
Total activo no corriente 360 460
Total activos 720 1036.8

PASIVO Y CAPITAL
Cuentas por pagar 72 100
Documentos por pagar 184.6 65.4 250
Sueldos por pagar 0 100
Servicios públicos por pagar 0 50
Total pasivo corriente 256.6 500
Prestamos (deuda a largo plazo) 150 150
Total pasivo no corriente 150 150
total pasivos 406.6 650
CAPITAL
Acciones comunes 200 200
Utilidad retenida 113.4 186.8
Total capital 313.4 386.8
Total pasivo mas capital 720 1036.8
2013 2014

410.8 653.3
190 200
500 600
1100.8 1453.3

740 800
190 10 200
550 600
550 600
1650.8 2053.3

120 150
300 400
300 350
0 0
720 900
250 300
250 300
970 1200

300 300
380.8 553.3
680.8 853.3
1650.8 2053.3
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos de las ventas 300 600
(-)costos de los bienes vendidos 110 180
Utilidad bruta 190 420
(-)gastos generales de ventas administrativas 30 50
Ingreso de las operaciones 160 370
(-)intereses por pagar 21 30
Ingreso gravable 139 340
(-)impuestos sobre la renta 55.6 136
Ingresos netos 83.4 204
Distribucion de ingresos
Dividendos 10 10
Cambio de las utilidades retenidas 73.4 194

EESTADO DE FLUJO CAJA

Ingreso neto 83.4 204
(+)depreciacion 50 10
(-)aumento de las cuentas por cobrar 30 100
(-)aumento de las existencias 20 300
(+)aumento de las cuentas por pagar 28 20
(+)sueldos por pagar 100 200
(+)deuda a largo plazo 100
(+)acciones comunes 100
(+)servicios públicos por pagar 50 -50
Total flujo de operaciones 261.4 184
-16
ESTADO DE EFECTIVO POR INVERSIÓN
(-)inversión en planta y equipo 150 100

FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO

(-)dividendos pagados 10 10
(+)aumento deuda a corto plazo 65.4 50
TOTAL
Cambio de efectivo y valores pagados 166.8 124
 800
400
400
100
300
50
250
62.5
187.5

15
172.5

187.5
10
10
100
30
50
50
0
0
217.5

60

15
100

242.5