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[AFO006065] Experto en Análisis e Inversión en Bolsa
[MOD006211] Análisis e Inversión en Bolsa

[UDI028751] Las entidades de crédito
1. Las entidades bancarias
Una entidad bancaria se define como la institución financiera encargada de administrar el dinero
de las personas con exceso de capital y prestarlo a otros individuos con déficit.
La banca:
O el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía
m
determinada, prestan el servicio de banco o banca.
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1.1. Características
es
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Todas las entidades bancarias se caracterizan por poseer ciertas características, las cuales definen
(entre otras) las relaciones entre ellas y los clientes. Así, entre ellas:
ru
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La entidad financiera es un intermediario de tipo financiero. Por ello, canaliza los recursos de
al
las unidades económicas con excedente de fondos y los dirige hacia aquellas unidades que
tu
tienen déficit de éstos.

ir
Toda entidad financiera es una entidad de crédito. La misión u objetivo a cumplir es el

sv
préstamo de dinero a las unidades que lo demandan.

pu
La entidad financiera es una entidad de asesoramiento en el campo económico financiero.
Debe servir a los clientes como indicador de las operaciones que son rentables y de las que no
m
lo son.
ca
Toda entidad financiera es una entidad de servicios y de relaciones. Debe prestar servicios a
partir de la relación positiva con los clientes.
Para concluir, puede afirmarse que las entidades bancarias son empresas de carácter privado, con
una organización financiera encargada de lograr la financiación.
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1.2. Elementos
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Los elementos estructurales de la banca se describen a continuación.
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A. Negocios y Mercados Financieros es
po
Estos pueden subdividirse en:
ru
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Banca comercial. Es aquella institución que se dedica a recibir fondos en diversos tipos de
depósitos y posteriormente entregarlos como préstamo. Es el negocio bancario tradicional. Se

al
tu
puede subdividir en particulares y negocios o empresas.
Banca corporativa e institucional. Es aquella institución bancaria que ópera con las grandes
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sv
corporaciones y organismos oficiales sus funciones están las de financiar a estas instituciones
en sus distintas demandas.

pu
Banca de negocios. Son los bancos especializados en el asesoramiento e intermediación

m
financiera. Operan en los mercados financieros de renta fija y variable.

ca
Banca de inversión. Son instituciones que están especializadas en la colocación de capitales y
financiar proyectos de inversión.
Banca internacional. Son aquellos bancos que operan en los mercados internacionales
actualmente todos los bancos que operan en el territorio nacional tienen una importante
presencia en los mercados europeos e iberoamericanos.
Banca personal y Banca patrimonial. Son entidades especializadas en gestionar inversiones
individuales de clientes.
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B. Servicios centrales y red comercial
Los servicios centrales: (incluidas direcciones territoriales) tienen como misión la gestión de
la entidad y las actividades inversoras y análisis de mercados, sin tener una relación directa
con los clientes de la entidad, es lo que se conoce como un ente "Back Office".
La red comercial: es el conjunto de oficinas que operan tanto en el mercado nacional como en
el mercado exterior. Son la base operativa de toda actividad bancaria. Podría dividirse entre las
que operan en el mercado nacional que tiene unas características definidas y la red oficinas del
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mercado exterior que ópera en un mercado distinto al nacional y está sometida a la legislación
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propia del país en el que ópera.
a.
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C. Recursos humanos-plantilla
n
Como su nombre indica es la Gestión de todos los empleados de una entidad. La banca se
es
caracteriza por tener un elevado número de empleados, distribuidos en distintas categorías, y
po
ubicados en distintos departamentos y áreas. La plantilla de un banco está constituida por los
siguientes grupos de empleados:

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Directivos del Back Office. Son los ejecutivos que dirigen los servicios centrales. Este
al
personal de alta cualificación no tiene contacto directo con el público.

tu
Directivos del Front Office. Son los ejecutivos encargados de dirigir aquellas áreas
ir
directamente relacionadas con el público de los clientes. Son directores de oficina, sus
sv
directores territoriales y directores comerciales de oficinas.

pu
Personal de departamentos centrales (incluidas las Direcciones Territoriales). Es el

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personal que trabaja en estos departamentos centrales a las órdenes de los directivos del Back
ca
Office.
Personal de oficinas. El personal de las oficinas son los empleados que trabajan en las
mismas, y se ocupan atender las operaciones típicas de una oficina especialmente a los clientes
de las mismas. Parte de ellos atienden las áreas operativas y el resto las de gestión.
Los elementos de comportamientos son los siguientes:
Campo de actividad. El campo de actividad de una entidad bancaria son los productos que
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ofrece a sus clientes y al mismo tiempo su colectivo de clientes.
Objetivos. Los objetivos de toda entidad bancaria son de dos tipos unos objetivos corporativos
propios del banco, y unos objetivos individuales propios de cada empleado y de cada unidad
operativa de la entidad.
Proceso de decisión. Este punto ha estado en controversia a lo largo de los últimos años, la
red de oficinas exigía más peso en la operatoria general de cada banco, mientras que los
servicios centrales reclamaban el poder decisorio prácticamente absoluto de toda la actividad
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bancaria. Hoy existe un equilibrio entre ambas vertientes una parte de las decisiones están en
co
las oficinas y otras decisiones son competencia de los servicios centrales.
Fuentes de poder. Como consecuencia de lo anterior las fuentes de poder en los bancos y de
a.
las entidades financieras siempre han tenido una gran importancia. La banca como entidad de
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carácter privado, tiene todo poder en sus propias y titulaciones directivas, es decir Asamblea
n
General de accionistas, Consejo de Administración y Comisión Ejecutiva, etc. es decir, todas las
es
decisiones están en manos de órganos colegiados de la propia entidad. En las cajas de ahorros
po
por el contrario existe una importante influencia de determinadas autoridades externas a la
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entidad.
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1.3. Clasificación
ir
En la siguiente tabla se muestra la clasificación esencial de las entidades bancarias.

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2. Organización de las entidades bancarias
Las entidades bancarias, como es sabido, son organizaciones complejas. Ello se debe a que realizan
multitud de actividades y deben lograr múltiples objetivos.
Así, la organización de estas entidades es fundamental, debiendo combinarse, tanto los medios
materiales disponibles, como los medios humanos. Todo ello a partir de un esquema preciso de
dependencias e interrelación entre los distintos elementos que la constituyen.
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A modo de aclaración, la diferencia entre organización y estructura es que en la organización existe
un objetivo común y la estructura es el reflejo formal de la organización.
a.
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2.1. Oficinas centrales: funciones, departamentos y relaciones
n
con sucursales es
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En las entidades bancarias, los servicios centrales se caracterizan por no tener relación directa con
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los clientes.
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Estas oficinas o servicios dotan al resto de los medios técnicos y operativos que requieren para
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lograr los objetivos impuestos por la organización.

ir
Estos servicios centrales disponen de departamentos de staff (especialización funcional y

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asesoramiento).
pu
Así, en los departamentos de staff son habituales:

m
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Desarrollo corporativo.
Relaciones internacionales.
Relación con los medios de comunicación.
Planificación y control de la gestión.
Auditoría interna.
Empresas del grupo.
Relaciones institucionales.
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Además, de los departamentos expuestos, en las oficinas centrales se localizan los departamentos de
línea ejecutiva, destacando:
La división de inversiones y bolsa y la división de tesorería y mercado de capitales. Se encarga
de las inversiones del banco en los mercados financieros, lo que permitirá optimizar la
tesorería y dotarla de rentabilidad.
La división de operaciones y sistemas, dividida en:
m
Asesoría jurídica.
co
Departamento de precontenciosos.
a.
Departamento de riesgo conflictivo.
n ec
Para concluir, y relacionados directamente con la salud y la vigilancia de la cartera del activo se
encuentran: es
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La división de RRHH.
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La división de banca comercial y división de banca especializada.

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2.2. Sucursales: tipos, funciones y departamentos

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La sucursal bancaria es la principal representación de un banco en una localidad, en España las

pu
entidades bancarias se caracterizan por tener una amplia red de sucursales que funcionan con
relativa autonomía con respecto a la sede central u oficina principal de la entidad bancaria teniendo
m
por tanto un amplio conocimiento del mercado.

ca
Para las entidades de crédito, la sucursal u oficina constituye el principal canal para la distribución
de sus productos al cliente, a excepción lógicamente de aquellas entidades que operan sin
sucursales.
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Sucursal bancaria:
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Se define como la oficina que establece la entidad de crédito en una ubicación determinada. Se
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caracteriza por poseer ciertas atribuciones y autonomía con respecto a los servicios centrales.
es
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A cada sucursal bancaria se le otorgarán ciertos objetivos cualitativos (calidad) y cuantitativos

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(resultados, volumen de negocio,…).

al
Los clientes, para realizar sus acciones, podrán recurrir a la propia sucursal o a los canales
tu
complementarios, entre ellos: la banca electrónica o la telefónica.

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La organización de la red de sucursales bancarias atiende a aspectos tales como: la política
comercial, la propia entidad financiera,… Pudiéndose clasificar como sigue:

pu
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En función de su ubicación geográfica:

ca
Urbanas: situadas en el casco urbano de una ciudad.
Rurales: ubicadas en un entorno rural.
Industriales: situada en polígonos o zonas industriales.
En función de sus atribuciones y autonomía:
Autónomas: pueden realizar transacciones con cierta libertad, las cuales contabilizan
en sus propios estados contables.
Auxiliares: aquellas que dependen de sucursales autónomas.
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Cabeceras: en ellas se centralizan determinados tipos de operaciones como la
recaudación de declaraciones de tipo fiscal o la de seguros sociales.
En función del tipo de producto comercializado:
Multiproducto: en las que se comercializan todo tipo de productos bancarios
dirigidos también a todo tipo de clientes.
Especializadas: disponen de una mayor oferta de productos bancarios para una
determinada clientela. Un ejemplo de ellas es la oficina de empresas.
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En una oficina bancaria pueden aparecer diversos departamentos en función de su tamaño y de la
a.
concreta organización que tenga cada banco en particular, pero de forma genérica pueden citarse
ec
los siguientes departamentos o secciones:
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Dirección.
es
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Intervención – Subdirección.
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Caja, que realiza el servicio de Tesorería.

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El resto de departamentos se diluye en la práctica en los diferentes Gestores con que cuenta
al
una entidad bancaria.

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3. Los bancos
Un banco se define como la empresa financiera encargada de la captación de los recursos (en forma
de depósitos) y de la prestación de éstos; también ejerce otras actividades relacionadas con la
prestación de servicios financieros.
La banca, o el sistema bancario, deben verse como el conjunto de entidades o instituciones que
prestan el servicio de banco (dentro de una economía determinada).
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Los bancos deben ser sociedades anónimas con un capital mínimo inicial de 18 030 363 euros. Las
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acciones en que se divide este capital han de estar íntegramente desembolsadas en efectivo desde el
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comienzo de la sociedad, lo que significa que los socios que las hayan suscrito deben entregar su
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importe desde el mismo momento de su adquisición.
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En los estatutos se limitará el objeto social o la actividad a la que se puede dedicar la empresa, así
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como las actividades propias de una entidad de crédito.

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Los socios, con participaciones significativas, no pueden haber sido procesados, ni inhabilitados para
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ejercer cargos públicos, ni declarados en quiebra o concurso de acreedores (salvo que hayan sido
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rehabilitados). Además, para obtener la idoneidad, ante el Ministerio de Economía y Hacienda,

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dichos accionistas deberán contar con los medios suficientes para cumplir con los compromisos que
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han asumido.
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Los bancos, como sociedades anónimas, cuentan con una Junta General de accionistas, en la que
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éstos pueden intervenir mediante su derecho al voto.
La Junta General se reúne, tras Convocatoria de los administradores, en sesión ordinaria durante los
6 meses primeros del año (o en el plazo inferior pactado en los estatutos) para censurar la gestión
social, aprobar, en su caso, las cuentas del ejercicio anterior y resolver sobre la aplicación del
resultado.
Con independencia de esta Junta General Ordinaria se pueden celebrar en cualquier momento
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Juntas Generales Extraordinarias para tratar los temas que los administradores o socios propongan.
La Junta General debe verse como el órgano de máximo nivel de la sociedad. No obstante, los actos
ejecutivos y de representación de la sociedad son competencia de los administradores que, en el
caso de los bancos, deben formar un Consejo de Administración con un mínimo de cinco miembros
que, en principio, no tienen por qué ser accionistas.
El Consejo de Administración se compondrá de consejeros y estará dirigido por un presidente. El
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Consejo se reúne cuando indiquen sus reglas internas de funcionamiento, o según los estatutos de la
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sociedad.
a.
Además de los dos órganos citados, estas sociedades, por su magnitud, deben contar con auditores
ec
que certifiquen la veracidad de sus cuentas anuales y del informe de gestión que su Consejo de
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Administración debe presentar a la Junta General Ordinaria.
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3.2. Creación y expansión

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La palabra Banca o banco deriva de la banca o tabla, mesa o banco, en la que los antiguos cambistas
realizaban sus transacciones (de ahí también el nombre de “Taula de canvi”).

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De la existencia de la profesión de banquero, y por lo tanto de los bancos, se tiene constancia desde
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la antigüedad. Incluso en los pocos textos escritos anteriores a nuestra era son frecuentes las
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referencias a la actividad de intermediación financiera a través de lo que genéricamente se podrían

pu
denominar banqueros. Así desde los escritos en los textos de la China, 20 siglos anteriores a nuestra
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época hasta las tablillas de barro con escritura cuneiforme de la Biblioteca de Asurbanipal se
ca
hablaba de una actividad denominada bancaria o parabancaria.
Más modernamente los trapézitas griegos, los argentarii romanos o cartagineses, y en la Edad
Media, las Instituciones de los comerciantes, genoveses y españoles, con las llamadas “Taulas de
Canvi”, crearon unas formas de operar que tienen su continuación en los banqueros de centro-
europa prestamistas de reyes y emprendedores y que dieron lugar al nacimiento de la mayoría de las
Instituciones propiamente denominadas banca en la Europa del siglo XVI-XVII.
Sin embargo es sólo a partir de los dos últimos siglos cuando puede hablarse de los bancos en el
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sentido que actualmente tienen, tendrían éstos su origen, sobre todo, en las Instituciones, sobre todo
inglesas, que comerciaban en el nuevo mundo y que por lo general formaban parte de los holdings
comerciales.
En general puede decirse que la banca nace vinculada al comercio. Es la necesidad de actuaciones
comerciales transfronterizas, o más modestamente entre ciudades, la que lleva a la creación de
instituciones que faciliten los intercambios de tipo monetario. Esta actividad unida a la de préstamo
(consustancial con la vida del hombre en sociedad) y, más modernamente, con el servicio de
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depósito o custodia de fondos, constituyen los pilares de lo que hoy genéricamente se denomina
co
Banca.
a.
Las tres grandes épocas o fases de la actividad bancaria como elemento configurador de un tipo de
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empresas concreto son:
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es
Del banquero comerciante al banquero puro y la aparición de las grandes compañías
po
financieras.
ru
La expansión bancaria y el consumo en masa.

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La globalización bancaria.
al
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La primera fase supone el paso del banquero que negociaba sus asuntos junto a los de sus clientes
ir
tal y como se había hecho durante toda la edad media. En los finales del XVIII y principios del XIX,
sv
como consecuencia de la primera revolución industrial, fue necesaria una especialización del
pu
negocio bancario para hacer frente a las ingentes cantidades de recursos necesarios para hacer
posibles los aumentos de las transacciones y el déficit público. Esto supuso la aparición de la banca
m
moderna como negocio especializado y vinculado al desarrollo de los grandes negocios. Aparecen así
ca
los primeros bancos especializados en operaciones al largo plazo como, por ejemplo en Francia, los
Laffite o los hermanos Péreire. Aparecen también las sociedades de crédito en toda Europa.
La segunda viene determinada por el consumo en masa y paralelamente la gran expansión bancaria,
capaz de dar servicio al anterior. Se trata de la banca de la década de los 50 y los 60 del siglo
pasado, que constituye el embrión de la actual y que comenzó a sentir los efectos de la competencia
así como los inicios de la desregulación del sector. La banca pasa a convertirse en un elemento
indispensable del desarrollo económico, a la vez que se imbrica con las economías domésticas y con
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la financiación de la economía en general (pago y cobro de recibos, nóminas, tarjetas de crédito, etc.
Pasan a constituir los elementos características de unas sociedades cada vez más bancarizadas).
La última etapa, la actual, es la era de la globalización, en la que casi todo ha cambiado en los
modos de hacer banca. Han cambiado los medios, el grado de intervención de los estados en la
regulación de la actividad bancaria, el tipo de operaciones y, sobre todo, la forma de aprovisionarse
de recursos y la mayor cultura financiera y velocidad de los cambios. Esta nueva situación parece
responder a lo que en el ya lejano 1984 decía un conocido teórico en estas materias “¡La banca a ha
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muerto,…, larga vida a las instituciones financieras de servicios!”
co
No puede finalizarse éste apartado sin hacer referencia a la gran crisis financiera que ha arcado los
a.
inicios del presente siglo, y que ha llevado a bancarrotas y crisis financieras por todo el planeta, que
ec
rebasan el ámbito de las empresas financieras para afectar en profundidad a países y monedas. En
n
es
términos generales la crisis ha venido de la mano de una cierta laxitud en la supervisión que ha
permitido elevadísimos niveles de apalancamiento financiero y de la mano de operaciones de

po
ingeniería financiera de finalidad meramente especulativa. A ello hay que añadir un exceso de oferta
ru
de crédito con limitada exigencia de garantías o colaterales.

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Los próximos años nos van a ofrecer un panorama bancario bastante diferente al clásico, y en el que
al
la regulación y la supervisión van a jugar un papel preponderante.

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3.3. Organismos bancarios: Asociación Española de Banca

pu
Privada y Fondo de Garantía de Depósitos

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3.3.1. Asociación Española de Banca Privada
La Asociación Española de Banca (AEB), como su propio nombre indica, es una asociación de
carácter profesional abierta a los bancos españoles y a los extranjeros que operan en el territorio
nacional.
Esta asociación, como es lógico, es de carácter voluntario, si bien es cierto que la mayoría de los
bancos de relevancia son miembros de ésta.
Entre las funciones que cumple esta Asociación Española de Banca Privada destacan:
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Defensa de sus miembros.
Representación de los intereses del colectivo que la compone.
Para el cumplimiento de las anteriores, la Asociación Española de Banca Privada incluye entre sus
acciones/actuaciones:
El diálogo con la Administración pública.
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La formulación de informes y normas referentes a la actividad bancaria.
co
La negociación con las organizaciones sindicales.
a.
La normalización y racionalización de los procedimientos operativos.
ec
La publicación periódica de los balances y estados financieros consolidados de los bancos.
Representar a los bancos españoles en la Federación Bancaria de la Unión Europea (FBE).
n
Facilitar la autorregulación.
Contribuir a la formación académica.

es
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3.3.2. Fondo de Garantía de Depósitos

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El Fondo de Garantía de Depósitos se encuentra recogido en:

al
tu
Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de

ir
Depósitos de Entidades de Crédito.

sv
Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de depósitos de

pu
entidades de crédito.
m
Este fondo de Garantía tiene por objeto el garantizar los depósitos en las entidades de crédito, hasta
ca
cierto límite previsto en la normativa anterior.
En cuanto a este Fondo de Garantía, hay que citar lo expuesto en RDL 16/2011:
“El Fondo tendrá personalidad jurídica propia, con plena capacidad para el desarrollo de sus fines,
en régimen de derecho privado y sin sujeción a las normas reguladoras de los organismos públicos y
las sociedades mercantiles estatales”.
Además, en el citado cuerpo legal indica las entidades que deberán adherirse a dicho Fondo:
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“Todas las entidades de crédito españolas pertenecerán con carácter obligatorio al Fondo de
Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito previsto en este Real Decreto-Ley.
La obligación establecida en el párrafo anterior no será de aplicación al Instituto de Crédito Oficial.
El Banco de España comunicará a la Autoridad Bancaria Europea, a la mayor brevedad posible, la
adhesión de una entidad de crédito al Fondo.
Las sucursales de entidades de crédito de Estados no miembros de la Unión Europea que operen en
m
España se incorporarán al Fondo en los supuestos y forma que reglamentariamente se determinen.
co
No obstante lo anterior, cuando estas entidades ofrezcan un nivel de protección a los depositantes
a.
igual o superior al establecido en este Real Decreto-Ley y en su normativa de desarrollo, se podrá
ec
disponer su no adhesión al Fondo”.
n
es
Por último, los recursos necesarios para la formación de este Fondo de Garantía de Depósitos
quedan expuestos en el artículo 6 del RDL 16/2011, como sigue:

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“Para el cumplimiento de sus funciones el Fondo se nutrirá de los siguientes recursos:

.g
Las aportaciones anuales previstas en los apartados siguientes.

al
Las derramas que realice el Fondo entre las entidades adheridas al mismo, distribuidas según
tu
la base de cálculo de las aportaciones y con los límites que reglamentariamente se determinen.
ir
Estas derramas se registrarán como patrimonio una vez sean acordadas.

sv
Los recursos captados en los mercados de valores, préstamos o cualesquiera otras operaciones
pu
de endeudamiento.
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ca
En todo caso, cuando el patrimonio del Fondo resulte insuficiente para el desarrollo de sus
funciones, el Fondo realizará las actuaciones necesarias para restaurar su suficiencia.
Adicionalmente, el compartimento de garantía de depósitos podrá nutrirse de los compromisos de
pago de las entidades frente al Fondo siempre que tales compromisos:
Estén íntegramente respaldados por garantías de activos de bajo riesgo, libres de cargas y de
libre disposición para el Fondo.
No excedan del 30% de los recursos totales disponibles del compartimento”.
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3.4. Registros de Entidades
Según expone el Banco de España:
“Los Registros de Entidades ofrecen los datos identificativos de las entidades supervisadas por el
Banco de España y por el Banco Central Europeo, en el marco del Mecanismo Único de Supervisión
m
así como de las entidades extranjeras autorizadas para operar en España sin establecimiento
co
permanente”.
a.
Con motivo de la entrada en vigor de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre de 2009, de servicios de
ec
pago, se han incorporado a los Registros de Entidades los datos identificativos de las entidades de
n
pago autorizadas a operar en España. Asimismo se incluye información sobre las actividades que
están autorizadas a realizar dichas entidades. es

po
Además, en referencia a este Registro de Entidades, el Banco de España expone:

ru
.g
“Asimismo se incluye información sobre las actividades que están autorizadas a realizar algunos
tipos de entidades. La información disponible incluye datos actuales e históricos, variaciones

al
mensuales y la situación a 31 de diciembre de cada año”.

tu
ir
A continuación se expone el listado publicado, a modo de ejemplo, de los bancos que operan en
sv
España.
pu
Este listado también puede ser consultado en la CNMV:

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4. Las Cajas de Ahorros
Las Cajas de Ahorros tienen naturaleza jurídica de fundación. Así, las instituciones fundadoras de
estas entidades de crédito pueden ser de naturaleza privada o pública.
Las Cajas de Ahorros, al no ser sociedades, carecen de capital social.
Entre la normativa que recoge las consideraciones de las Cajas de Ahorros destaca la Ley 26/2013,
m
de 27 de diciembre, de Cajas de Ahorros y Fundaciones bancarias.
co
En dicha Ley se establece la siguiente denominación para estas Cajas:
a.
“Las cajas de ahorros son entidades de crédito de carácter fundacional y finalidad social, cuya
ec
actividad financiera se orientará principalmente a la captación de fondos reembolsables y a la
n
prestación de servicios bancarios y de inversión para clientes minoristas y pequeñas y medianas
empresas.
es
po
Su ámbito de actuación no excederá el territorio de una comunidad autónoma. No obstante, podrá

ru
sobrepasarse este límite siempre que se actúe sobre un máximo total de diez provincias limítrofes
.g
entre sí.
al
tu
La obra social de las cajas de ahorros podrá tener como destinatarios a los impositores, a los
ir
empleados de la propia caja y a colectivos necesitados, así como dedicarse a fines de interés público
sv
de su territorio de implantación.
pu
Sin perjuicio de la normativa de las comunidades autónomas donde las cajas de ahorros tengan su
m
domicilio social, estas se regirán, con carácter básico, por lo previsto en esta Ley y, supletoriamente,
ca
en cuanto sea de aplicación, por lo dispuesto en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de
Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y demás normas del
ordenamiento jurídico-privado”.
Las Cajas de Ahorros, en España, son entidades de crédito con libertad, plenas y con equiparación
operativa completa al resto de las que integran el sistema financiero español. Están constituidas
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bajo la forma jurídica de fundaciones de naturaleza privada, con la finalidad social y actuación bajo
criterios de puro mercado.
A pesar de la citada libertad operatoria, las Cajas de Ahorros basan su actividad en la canalización
del ahorro popular y en la financiación de las familias y de las pequeñas y medianas empresas.
Asimismo, tienen una fuerte raíz local, con una densa red de oficinas de implantación preponderante
regional.
m
En España, muchas Cajas de Ahorros surgieron de los antiguos Montes de Piedad (casas para
co
empeños y sin intereses sobre los depósitos). A lo largo de su historia, las cajas se han dedicado al
fomento del ahorro a través de la captación de depósitos, por los que pagaban cierta tasa de interés;
a.
y a efectuar préstamos sobre el monto depósito, pero no financieros. Además, su clientela tradicional
ec
han sido particulares y pymes, y su ámbito de actuación solfa ser local o regional.
n
es
Actualmente, en España, las cajas de ahorros se consideran entes de carácter social. Sin embargo,
po
desde el punto de vista operativo, se consideran empresas, de acuerdo con la legislación de la Unión
Europea.
ru
.g
Si bien es cierto que, al carecer de capital social, la financiación y el crecimiento no pueden

al
realizarse por ampliaciones de capital. Para solventar el problema, las cajas utilizan las siguientes
tu
fórmulas:
ir
sv
Fomentos de la autofinanciación, consistente en crear fondos de reserva donde se acumulan

pu
parte de los beneficios obtenidos.
Emisión de obligaciones subordinadas.

m
Emisión de cuotas participativas.

ca
Emisión de participaciones preferentes, perpetuas o con vencimientos en torno a los cinco
años. Estas participaciones tienen una remuneración fija.
Otra estrategia de crecimiento de las cajas, aparte de fusionarse entre ellas, consiste en la
absorción de otras entidades de crédito, incluso bancos de menor dimensión, o en la
adquisición de participaciones significativas de su capital.
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4.2. La Confederación Española de Cajas de Ahorros
La Confederación Española Cajas de Ahorros (CECA) es la Asociación a nivel Nacional de las
Cajas de Ahorros que se encuentran integradas en dicha asociación, así como de las entidades de
crédito adheridas.
La Confederación Española de Cajas de Ahorros quedaba recogida en la Ley 31/1985, de 2 de
agosto, de regulación de las normas básicas sobre órganos rectores de las Cajas de Ahorro, la cual
m
se encuentra actualmente derogada.
co
Así, en el artículo 28, de la citada Ley establecía el fin de la CECA:
a.
ec
“La Confederación Española de Cajas de Ahorros, formada por las Cajas de Ahorros integradas en
ella o que puedan integrarse, agrupadas o no por Federaciones, tiene como finalidades principales
n
las siguientes: es
po
Ostentar la representación individual o colectiva de las Cajas de Ahorros Confederadas

ru
respecto al poder público, favoreciendo el concurso de estas Instituciones a la acción de la

.g
política económica y social del Gobierno.

al
Ostentar, asimismo, la representación de las Cajas de Ahorros en el ámbito internacional y,

tu
especialmente, respecto al Instituto Internacional de las Cajas de Ahorros y demás organismos

ir
internacionales.
sv
Ofrecer los servicios financieros que las Cajas de Ahorros consideren adecuados, potenciando y
pu
estimulando la creación de la infraestructura tecnológica que permita alcanzar la organización
óptima y la prestación más eficaz de aquellos servicios.

m
Prestar los servicios de información, asesoramiento técnico y financiero y de coordinación

ca
operativa.
Colaborar con las autoridades financieras en el saneamiento, mejora de la gestión y
cumplimiento de la normativa financiera de las Cajas.
Facilitar la actuación de las Cajas de Ahorros en el exterior, ofreciendo los servicios que éstas
puedan requerir”.
Así, la figura de la Confederación Española de Cajas de Ahorros sigue estando recogida en
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legislación vigente, entre otras la Ley 26/2013, de 27 de diciembre, de cajas de ahorros y
fundaciones bancarias, como sigue:
“La Confederación Española de cajas de ahorros constituida de conformidad con el régimen previo a
la entrada en vigor de esta Ley, podrá estar formada por las cajas de ahorros, las fundaciones
bancarias y las entidades de crédito que puedan integrarse, y mantener las funciones y finalidades
que ostenta de conformidad con el citado régimen y cuantas otras determinen sus estatutos.
m
La Confederación Española de cajas de ahorros perderá su condición de entidad de crédito a la
co
entrada en vigor de los estatutos a los que se refiere el apartado siguiente, sin perjuicio de que
pueda prestar sus servicios a través de un banco participado por ella, en los términos que
a.
establezcan sus estatutos.
n ec
En el plazo de seis meses desde la entrada en vigor de esta Ley, la Confederación Española de cajas
es
de ahorros presentará al Ministerio de Economía y Competitividad, para su autorización, una
po
propuesta de adaptación de sus estatutos a su nuevo régimen jurídico”.
ru
.g
al
tu
ir
sv
pu
m
ca
25 / 32
5. Las cooperativas de crédito
Las cooperativas de crédito quedan recogidas en el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, por el
que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de
Crédito.
Así, en este Real Decreto, se fija:
m
“Corresponde al Banco de España elevar al Banco Central Europeo una propuesta de autorización
co
para acceder a la actividad de entidad de crédito, previo informe del Servicio Ejecutivo de la
Comisión de prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias, la Comisión Nacional
a.
del Mercado de Valores y la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los aspectos de
ec
su competencia.
n
es
El Banco de España comunicará a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera la apertura
po
del procedimiento de autorización, indicando los elementos esenciales del expediente a tramitar, y la
finalización del mismo.

ru
.g
La solicitud de autorización deberá ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepción
al
en el Banco de España, o en su caso, en el órgano de la Comunidad Autónoma que corresponda, o al

tu
momento en que se complete la documentación exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses
ir
siguientes a su recepción. Transcurridos dichos plazos sin haberse dictado una resolución expresa se
sv
podrá entender desestimada la solicitud.

pu
Para ejercer sus actividades, como entidad crediticia, las cooperativas de crédito autorizadas
m
deberán quedar inscritas con carácter definitivo en el Registro especial del Banco de España, tras su
ca
inscripción constitutiva en el Registro Cooperativo correspondiente, con arreglo a lo dispuesto en el
artículo 6.
Las modificaciones de los Estatutos sociales de las cooperativas de crédito estarán sujetas al
procedimiento administrativo de autorización y registro especial establecido en los números
anteriores, si bien en tales casos la solicitud de autorización deberá resolverse dentro de los tres
meses siguientes a su presentación completa, dándose por otorgada si no hubiese recaído resolución
expresa durante ese período. No requerirán autorización las modificaciones de los Estatutos sociales
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referentes a cambios de domicilio dentro del municipio de su sede y las que tengan por exclusivo
objeto incorporar textualmente a los Estatutos preceptos legales o reglamentarios de carácter
imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas, así como aquellas
modificaciones en que, previa consulta al efecto, la autoridad estatal o autonómica competente
considere innecesario el trámite autorizatorio. Todas ellas deberán ser comunicadas al Banco de
España para su constancia en el Registro especial, sin perjuicio de observar además la normativa
sobre los Registros Mercantil y de sociedades cooperativas que resulte de aplicación.”
m
co
5.1. Objetivo
a.
El objetivo de toda Cooperativa de Crédito es satisfacer las necesidades financieras tanto pasivas
ec
como activas de los socios componentes de la cooperativa.
n
es
Esta acción deberá cumplir con la normativa al respecto, ser autorizada por terceros y se ejecutará a
po
partir del ejercicio de sus actividades y servicios propios.
ru
Un claro ejemplo de cooperativa de crédito es “caja rural”, la cual presta servicios financieros en el
.g
medio rural.
al
Características
tu
ir
Realizan las mismas operaciones que resto de entidades de crédito, para atender, preferentemente,
sv
a las necesidades financieras de sus socios y clientes.

pu
El número de socios de las cooperativas es ilimitado y su responsabilidad se circunscribe al capital

m
que aportan.
ca
La dimensión de estas cooperativas de crédito, habitualmente, es inferior a la de los bancos y a de
las cajas de ahorros.
Los órganos de las cajas cooperativas son los típicos de toda cooperativa, con ciertas matizaciones
debidas a su naturaleza; entre éstos:
La Asamblea General: es el órgano soberano de la cooperativa. En principio, cada socio
cuenta con un voto, salvo que los estatutos señalen otra distribución.
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El Consejo Rector: es el órgano de gobierno, gestión y representación de la entidad.
5.2. Tipos
Las cooperativas de crédito se clasifican en tres tipos:
Cajas rurales o cooperativas de crédito agrícola: son cooperativas de crédito cuyos socios
m
desarrollan actividades de carácter agrícola o rural. Pueden ser locales, comarcales o
co
provinciales y no se les permite actuar fuera de su ámbito territorial. Su objetivo es financiar a
a.
la agricultura, la ganadería, el sector forestal, etc.
ec
Cajas populares: son cooperativas de crédito que habitualmente reciben la denominación de
n
sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. Un ejemplo de esta tipología es la Caja Laboral
Popular. es
po
Cooperativas de crédito no agrarias, de carácter urbano e industrial: tienen su origen en
las asociaciones y cooperativas profesionales y gremiales.

ru
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al
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ca
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Glosario
Gestión: 1. Cualquier acción que se realiza para conseguir una cosa trámite.
Convocatoria: Anuncio o escrito con que se convoca a alguien cita, citación, llamamiento.
m
co
a.
n ec
es
po
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29 / 32
Recuerda
Una entidad bancaria se define como la institución financiera encargada de administrar el
dinero de las personas con exceso de capital y prestarlo a otros individuos con déficit.
La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una
economía determinada, prestan el servicio de banco o banca.
En las entidades bancarias, los servicios centrales se caracterizan por no tener relación directa
m
con los clientes.
co
Sucursal bancaria: se define como la oficina que establece la entidad de crédito en una
a.
ubicación determinada. Se caracteriza por poseer ciertas atribuciones y autonomía con
ec
respecto a los servicios centrales.
La Asociación Española de Banca (AEB), como su propio nombre indica, es una asociación
n
es
de carácter profesional abierta a los bancos españoles y a los extranjeros que operan en el
territorio nacional.
po
Las Cajas de Ahorros, en España, son entidades de crédito con libertad, plenas y con
ru
equiparación operativa completa al resto de las que integran el sistema financiero español.
.g
La Confederación Española Cajas de Ahorros (CECA) es la Asociación a nivel Nacional de

al
las Cajas de Ahorros que se encuentran integradas en dicha asociación, así como de las
tu
entidades de crédito adheridas.

ir
Las cooperativas de crédito quedan recogidas en el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero,

sv
por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de

pu
Cooperativas de Crédito.
m
ca
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Autoevaluación
1. Completa el espacio en blanco del siguiente enunciado: “La banca

_________________ es aquella que se dedica a recibir fondos en diversos tipos de
depósitos y posteriormente entregarlos como préstamo”.
Corporativa.
m
co
Comercial.
a.
ec
De inversión.
n
2. ¿Cómo se definen los directivos del Front Office?
es
po
ru
Son los ejecutivos que dirigen los servicios centrales.

.g
al
Son los empleados que trabajan en las mismas, y se ocupan atender las operaciones
tu
típicas de una oficina especialmente a los clientes de las mismas.

ir
sv
Son los ejecutivos encargados de dirigir aquellas áreas directamente relacionadas con
el público de los clientes.
pu
m
ca
3. Indica si es verdadero o falso el siguiente enunciado: “En las entidades

bancarias, la diferencia entre organización y estructura radica en que en la
organización existe un objetivo común y la estructura es el reflejo formal de la
organización”.
Verdadero.
Falso.
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4. La sucursal bancaria, en relación al banco, es:
Es la principal representación en una localidad.
Es una representación secundaria en relación a él.
Son figuras independientes sin nada en común.
m
co
a.
5. Las Cajas de Ahorros, ¿qué naturaleza jurídica tienen?
n ec
Sociedad.
es
po
Fundación.
ru
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Asociación.
al
tu
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sv
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[AFO006065] Experto en Análisis e Inversión en Bolsa

[MOD006211] Análisis e Inversión en Bolsa

1. Las entidades bancarias

tienen déficit de éstos.

Toda entidad financiera es una entidad de crédito. La misión u objetivo a cumplir es el

préstamo de dinero a las unidades que lo demandan.

La entidad financiera es una entidad de asesoramiento en el campo económico financiero.

partir de la relación positiva con los clientes.

una organización financiera encargada de lograr la financiación.

depósitos y posteriormente entregarlos como préstamo. Es el negocio bancario tradicional. Se

puede subdividir en particulares y negocios o empresas.

en sus distintas demandas.

Banca de negocios. Son los bancos especializados en el asesoramiento e intermediación

financiera. Operan en los mercados financieros de renta fija y variable.

Banca de inversión. Son instituciones que están especializadas en la colocación de capitales y

financiar proyectos de inversión.

presencia en los mercados europeos e iberoamericanos.

Banca personal y Banca patrimonial. Son entidades especializadas en gestionar inversiones

B. Servicios centrales y red comercial

siguientes grupos de empleados:

personal de alta cualificación no tiene contacto directo con el público.

directores territoriales y directores comerciales de oficinas.

Personal de departamentos centrales (incluidas las Direcciones Territoriales). Es el

Los elementos de comportamientos son los siguientes:

ofrece a sus clientes y al mismo tiempo su colectivo de clientes.

servicios centrales reclamaban el poder decisorio prácticamente absoluto de toda la actividad

En la siguiente tabla se muestra la clasificación esencial de las entidades bancarias.

2. Organización de las entidades bancarias

multitud de actividades y deben lograr múltiples objetivos.

dependencias e interrelación entre los distintos elementos que la constituyen.

un objetivo común y la estructura es el reflejo formal de la organización.

lograr los objetivos impuestos por la organización.

Estos servicios centrales disponen de departamentos de staff (especialización funcional y

Así, en los departamentos de staff son habituales:

Relación con los medios de comunicación.

Planificación y control de la gestión.

Empresas del grupo.

línea ejecutiva, destacando:

La división de inversiones y bolsa y la división de tesorería y mercado de capitales. Se encarga

tesorería y dotarla de rentabilidad.

La división de operaciones y sistemas, dividida en:

La división de banca comercial y división de banca especializada.

2.2. Sucursales: tipos, funciones y departamentos

La sucursal bancaria es la principal representación de un banco en una localidad, en España las

por tanto un amplio conocimiento del mercado.

A cada sucursal bancaria se le otorgarán ciertos objetivos cualitativos (calidad) y cuantitativos

(resultados, volumen de negocio,…).

complementarios, entre ellos: la banca electrónica o la telefónica.

La organización de la red de sucursales bancarias atiende a aspectos tales como: la política

comercial, la propia entidad financiera,… Pudiéndose clasificar como sigue:

En función de su ubicación geográfica:

Urbanas: situadas en el casco urbano de una ciudad.

Rurales: ubicadas en un entorno rural.

Industriales: situada en polígonos o zonas industriales.

En función de sus atribuciones y autonomía:

en sus propios estados contables.

Auxiliares: aquellas que dependen de sucursales autónomas.

Cabeceras: en ellas se centralizan determinados tipos de operaciones como la

recaudación de declaraciones de tipo fiscal o la de seguros sociales.

En función del tipo de producto comercializado:

Multiproducto: en las que se comercializan todo tipo de productos bancarios

dirigidos también a todo tipo de clientes.

Especializadas: disponen de una mayor oferta de productos bancarios para una