FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

6/5/2018 BANCO 2,450,000.00

@
INGRESOS POR VENTA 2,450,000.00
REG. VENTA DE MERCANCIAS EN EFECTIVO

6/10/2018 COMPRA DE MERCANCIA 1,500,000.00

@
CUENTAS POR PAGAR 750,000.00
BANCO 750,000.00
REG. COMPRA DE MERCANCIA

6/12/2018 GASTO DE TRANSPORTE 125,000.00

@
BANCO 125,000.00
REG. PAGO DE GASTOS DE TRANSPORTE

6/13/2018 CUENTAS POR PAGAR 25,000.00

@
DEVOLUCION SOBRE COMPRAS 25,000.00
REG. DEVOLUCION DE MERCANCIAS

6/15/2018 BANCO 1,315,200.00

@
INGRESO PR VENTA 1,315,200.00
REG. VENTA CON 4% DESCUENTO

6/29/2018 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 140,000.00

@
CUENTAS POR COBRAR 140,000.00
REG. DEVOLUCIONES SOBRE VENTA

6/30/2018 GASTO DE SUELDO 536,000.00

@
BANCO 536,000.00
REG. PAGO DE SUELDOS

TOTAL 6,091,200.00 6,091,200.00

 ACTIVOS PASIVOS

Banco Cuentas por pagar

2,450,000.00 750,000.00 25,000.00
8,220,000.00 125,000.00
10,670,000.00 536,000.00
9,259,000.00 1,411,000.00
10,574,200.00

Cuentas por cobrar

140,000.00
 PASIVOS GASTOS INGRESOS

uentas por pagar Transporte Ingreso por venta

750,000.00 125,000.00 2,450,000.00
2,250,000.00 125,000.00 1,315,200.00
3,000,000.00 3,765,200.00
2,975,000.00 3,765,200.00

Gastos de sueldo Devoluciones sobre venta

536,000.00 140,000.00
536,000.00 140,000.00

Resumen ganancias y perdidas Resumen ganancias y perdidas

125,000.00 3,765,200.00 140,000.00
536,000.00 3,625,200.00
661,000.00
 COSTOS

Compras
1,500,000.00
1,500,000.00

Devolucion sobre compra

25,000.00
25,000.00

Resumen ganancias y perdidas

25,000.00 1,500,000.00
1,475,000.00
 AA COMERCIAL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE JUNIO 2018
VALORES EN RD$

NOMBRE DEBITO CREDITO

Banco 10,574,200.00
Inventario 2,365,000.00
Muebles de oficina 3,500,000.00
Dep. Muebles de oficina 720,000.00
Cuentas por pagar 2,975,000.00
Capital 11,115,000.00
Cuentas por cobrar 140,000.00
Gastos de transporte 125,000.00
Gastos de sueldo 536,000.00
Ingresos por venta 3,765,200.00
Devoluciones sobre ventas 140,000.00
Compra de mercancias 1,500,000.00
Devoluciones sobre compras 25,000.00
TOTAL 18,740,200.00 18,740,200.00
 AA COMERCIAL
ESTADOS DE RESULTADOS
AL 30 DE JUNIO 2018
VALORES EN RD$

INGRESOS
Ingresos por ventas 3,765,200.00
Devolucion sobre ventas (140,000.00)
3,625,200.00

COSTOS
Inventario inicial 2,365,000.00
Inventario final (850,000.00)
Compras 1,500,000.00
Devolucion sobre compras (25,000.00)
2,990,000.00

GASTOS
Gasto transporte 125,000.00
Gasto sueldo 536,000.00
661,000.00

UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 635,200.00

UTILIDAD NETA DEL PERIODO (25,800.00)
 AA COMERCIAL AA COMERCIAL
ESTADOS DE CAMBIO DE PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION
AL 30 DE JUNIO 2018 AL 30 DE JUNIO 2018
VALORES EN RD$ VALORES EN RD$

CAPITAL 11,115,000.00 ACTIVOS CORRRIENTES

Aportaciones de socios Cuentas por cobrar (140,000.00)
Utilidad del periodo (25,800.00) Banco -
utilidades retenidas Inventario final 850,000.00
Retiro de capital
Dividendos
Perdida del periodo ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipos de oficina 3,500,000.00
CAPITAL CONTABLE 11,089,200.00 Dep. equipo (720,000.00)

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES
Documentos por Pagar

PATRIMONIO
Capital contable 11,089,200.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CIAL DETALLE
UACION INGRESOS
O 2018 @
RD$ RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS

COSTOS
@
RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS

710,000.00 GASTO DE TRANSPORTE

GASTOS DE SUELDO
@
RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2,780,000.00 RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS

@
3,490,000.00 UTILIDAD RETENIDA

2,975,000.00
2,975,000.00

11,089,200.00

14,064,200.00
 DEBITO CREDITO AA COMERCIAL
3,625,000.00 BALANZA DE COMPROBACION DESPUES DE CIERRE
AL 30 DE JUNIO 2018
3,625,200.00 VALORES EN RD$

1,475,000.00 NOMBRE DEBITO

Banco 10,574,200.00
1,475,000.00 Inventario 2,365,000.00
Muebles de oficina 3,500,000.00
125,000.00 Dep. Muebles de oficina
536,000.00 Cuentas por pagar
Capital
661,000.00 Cuentas por cobrar
Gastos de transporte
1,489,200.00 Utilidades retenidas
TOTAL 16,439,200.00
1,489,200.00
RCIAL
ON DESPUES DE CIERRE
NIO 2018
N RD$

CREDITO

720,000.00
2,975,000.00
11,115,000.00
140,000.00

1,489,200.00
16,439,200.00
 FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
1/5/2018 Inventario 105,000.00
@
Cuentas por pagar 105,000.00
Reg. compra de 7 computadoras

3/5/2018 Cuentas por cobrar 43,800.00

@
Ingresos por venta 43,800.00
Reg. venta 2 computadoras

3/5/2018 Costo de venta 30,000.00

@
Inventario 30,000.00

8/5/2018 Inventario 41,750.00

@
Cuentas por pagar 41,750.00
Reg. compra escritorios

10/5/2018 Cuentas por pagar 31,500.00

@
Banco 31,500.00
Reg. pago 30% computadoras

5/13/2018 Banco 22,000.00

@
Ingresos por venta 22,000.00
Reg. venta escritorio

Costo de venta 16,700.00

@
Inventario 16,700.00

5/13/2018 Banco 10,950.00

@
Cuentas por cobrar 10,950.00
Reg. cobro 25% venta dia 3

301,700.00 301,700.00
 ACTIVOS PASIVOS

Inventario Cuentas por pagar

105,000.00 46,700.00 31,500.00 105,000.00
41,750.00 41,750.00
146,750.00 146,750.00
100,050.00 115,250.00

Cuentas por cobrar

43,800.00 10,950.00
32,850.00

Banco
22,000.00 31,500.00
10,950.00
32,950.00
1,450.00
 INGRESOS COSTOS

Ingreso por venta Costo de venta

43,800.00 30,000.00
22,000.00 16,700.00
65,800.00 46,700.00

Utilidad
65,800.00 46,700.00
19,100.00
 BALANZA DE COMPROBACION
NOMBRE DEBITO CREDITO
Banco 1,450.00
Inventario 100,050.00
Cuentas por cobrar 32,850.00
Cuentas por pagar 115,250.00
Costo de venta 46,700.00
Ingresos por venta 65,800.00
Total 181,050.00 181,050.00
 ESTADOS DE RESULTADOS
Ingresos
Ingresos por ventas 65,800.00

Total 65,800.00

Costos
Costos 46,700.00
Total 46,700.00

Gastos

Total -

UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 19,100.00

UTILIDAD NETA DEL PERIODO 19,100.00
 ESTADOS DE CAMBIO DE PATRIMONIO
CAPITAL
Aportaciones de socios
Utilidad del periodo 19,100.00
utilidades retenidas
Retiro de capital
Dividendos
Perdida del periodo

CAPITAL CONTABLE 19,100.00

 ESTADO DE SITUACION
ACTIVOS CORRRIENTES
Cuentas por cobrar 32,850.00
Banco 1,450.00
Inventario final 100,050.00
Total activos corrientes 134,350.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVOS 134,350.00

PASIVOS CORRIENTES
Documentos por Pagar 115,250.00
115,250.00

PATRIMONIO
Capital contable 19,100.00
Total patrimonio 19,100.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 134,350.00

 DETALLE DEBITO CREDITO
INGRESOS 65,800.00
@
RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS 65,800.00

COSTOS 46,700.00
@
RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS 46,700.00

GASTO DE TRANSPORTE
GASTOS DE SUELDO
@
RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS

RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS 19,100.00

@
UTILIDAD RETENIDA 19,100.00
 BALANZA DE COMPROBACION AL 30 DE JUNIO 2018
NOMBRE DEBITO CREDITO
Banco 1,450.00
Inventario 100,050.00
Cuentas por cobrar 32,850.00
Cuentas por pagar 115,250.00
Utilidad retenida 19,100.00
Total 134,350.00 134,350.00