8.

2 Factores de Registro para COVID-19

Los factores de riesgo individual asociados al desarrollo de complicaciones
relacionadas a COVID-19 son:
 Edad: Mayor de 60 años
 Presencia de comorbilidades: Hipertensión arterial, enfermedades
cardiovasculares, diabetes, obesidad, asma, enfermedad respiratoria crónica,
insuficiencia crónica, enfermedad o tratamiento inmunosupresor.
c) Consecuencia: La
situación expuesta pone en riesgo la salud integral del personal responsable de la recepción de los
productos de la primera necesidad adquiridos para su entrega a hogares vulnerables, así como de su
entorno familiar y social.
2. DOCUMENTACIÓN PARA LA RECEPCIÓN DE LOS ALIMENTOS DE PRIMERA
NECESIDAD ADQUIRIDOS PARA LAS CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES NO
CONSIGNAN FECHA DE RECEPCIÓN POR PARTE DE RESPONSABLE DE ALMACÉN,
GENERANDO EL RIESGO DE EMITIR LA CONFORMIDAD SIN CONTAR CON
INFORMACION SUFICIENTE, ASI COMO LA OMISIÓN DEL COBRO PENALIDAD QUE
HUBIERE.
a) Condición:
El 23 de abril de 2020, se realizó la verificación del almacén de la Entidad, con la
finalidad de constatar la adquisición de los productos de primera necesidad destinados
a la distribución de canasta básica familiar en el marco de la Emergencia Nacional por
el COVID-19, siendo que la información proporcionada por la Entidad y el registro de la
información en el Formato n° 1 “Distribución de Productos de Primera Necesidad a los
Hogares Vulnerables en el Marco de la Emergencia Sanitaria por el COVID-19”, se
advierte que la documentación que acredita las compras realizadas por la Entidad no
consignan la fecha de recepción de los bienes por parte del responsable de almacén1.
Al respecto, el responsable de almacén refirió no haber suscrito actas de recepción
respecto a los bienes adquiridos por la Entidad, y que la recepción se realizó con las
guías de remisión remitente n.os001-000234 (no cuenta con la fecha de emisión del
documento); 001-000016 de 3 de abril de 2020 y 001-000019 de 8 de abril de 2020, en la
cuales si bien las suscribió (firmó), no consignó la fecha de recepción. Aunado a ello, se
identificó que en la guía de remisión remitente n.° 001-000235 (que no cuenta con la
fecha de emisión), no consignó su firma ni de la fecha de recepción.
b) Criterio:
La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:
Reglamento de la ley n°. 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo
n°. 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018. Artículo 168°,
Recepción y conformidad “168.1 La
recepción y conformidad es responsabilidad del área usuaria. En el caso de bines, la recepción es
responsabilidad del área de almacén y la conformidad es responsabilidad de quien se indique en los
documentos del procedimiento de selección.

1
Cabe señalar que no se elaboró acta de recepción, por lo que el ingreso de los bienes a almacén de la Entidad fue
realizado mediante guías de remisión.
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 168.2. la conformidad requiere del informe del funcionamiento responsable del área usuaria,
quien verifica, dependiendo de la naturaleza de la prestación, la calidad, cantidad y cumplimiento
de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias.
Tratándose de órdenes de compra o de servicio, la conformidad puede consignarse en dicho
documento.
(…)
168.4. De existir observaciones, la Entidad las comunica al contratista, indicando claramente el
sentido de estas, otorgándole un plazo para subsanar, no menor de dos (2) ni mayor de diez (10)
días. (…). Subsanadas las observaciones dentro del plazo otorgado, no corresponde la
aplicación de penalidades.”
Recomendaciones y buenas prácticas para las contrataciones y distribución de productos de primera
necesidad de la canasta básica familiar en el marco de la emergencia nacional por el COVID-19,
emitido por la Contraloría General de la Republica del Perú.
“C. Recomendaciones por Fase del Proceso de Contratación
Entrega de los bienes
- La recepción de los bienes adquiridos es responsabilidad de área del almacén, y la
conformidad será emitida por quien se indique en los documentos del procedimiento de
selección.
- La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del área usuaria (…)
(…)
Custodia de los bienes
(…)
El Jefe de Almacén es el responsable de presenciar, verificar y suscribir el ingreso de los bienes,
de velar por su seguridad y preservación (…)”
c) Consecuencia:
La situación expuesta, genera el riesgo de que la conformidad por la adquisición de los bienes
de primera necesidad, sea emitida sin contar con información suficiente, asi como la omisión
del cobro de la penalidad en caso de retraso injustificado en la entrega de los bienes.
3. CARENCIA DE REGISTROS DE CONTROL VISIBLES DE ALMACEN (KARDEX) DE LOS
PRODUCTOS DE LA CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES ADQUIRIDOS POR LA ENTIDAD,
GENERA EL RIESGO DE SUSTRACCIÓN O APROPIACIÓN DE LOS MISMOS Y AFECTAR EL
LOGRO DE OBJETIVOS ASI COMO LA FINALIDAD PÚBLICA DE LOS RECURSOS ASIGNADOS.
a) Condición:
De la información proporcionada por la Entidad y del registro de información en el Formato n.°
1: “Distribución de Productos de Primera Necesidad a los Hogares Vulnerables en el Marco de
la Emergencia Sanitaria por el COVID - 19”, se desprende que en el almacén habilitado
(auditorio) ubicado en las instalaciones de la Entidad, no se implementó el uso de kardex u
otro documento
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 donde se registre el control de almacenamiento respecto a los productos que ingresaron al
almacén y que será utilizados para la conformación de las canastas básicas familiares, tal
como lo reconoce el responsable de Almacén, a través de sus respuestas vertidas en el
Formato n.° 1, precisando además que los registros correspondientes los realizó a través de
apuntes en hojas simples, susceptibles a pérdida o modificación, además de no corresponder
a un formato establecido, tal como se aprecia en las siguientes imágenes:
Imágenes n. os 1 y 2
Toma fotografía del registro utilizado por el Responsable de Almacén

Fuente: Visita efectuada el 23 de abril del 2020 al almacén habilitado por la Entidad

b) Criterio:
La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:
Resolución Ministerial n.° 027-2016-PCM “Lineamientos para la Adquisición,
Almacenamiento y Distribución de Alimentos Para la Atención de Emergencia o Desastres”,
vigente desde el 8 de febrero de 2016.
“(…)
VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
(…)
6.2. Del Almacenamiento
(…)
6.2.4. El control de los ingresos y salidas de los bienes de ayuda humanitaria (alimentos), se
realizará mediante una cartilla denominada Control Visible de Almacén (Bincard), según
modelo de Anexo N° 04.
Resolución Jefatural n.° 335-90-INAP/DNA, Manual de Administración de Almacenes para el
Sector Público Nacional, vigente de 9 de septiembre de 1990.
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 II. PROCEDIMIENTOS

c) Consecuencia:
La situación expuesta, lo cual genera riesgo de sustracción o apropiación de los bienes de primera
necesidad y afectar el logro de objetivos, así como la finalidad pública de los recursos asignados.
4. LAS ACTAS DE ENTREGA Y DECLARACIÓN JURADA DE BENEFICIARIO DE LA CANASTA BÁSICA
FAMILIAR CONTIENE INFORMACIÓN PREIMPRESA Y GENÉRICA DEL DOMICILIO, GENERANDO EL
RIESGO DE FALTA DE TRASPARENCIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO POR EL ESTADO
EN LA LLUCHA CONTRA EL COVID-19 Y LOGRO DE LOS OBJETIVOS.
a) Condición:
El 23 de abril de 2020, se realizó la verificación de la documentación correspondiente a la
distribución de canastas básicas familiar en el marco de la Emergencia Nacional por el COVID-19, al
respecto de la información proporcionada por la Entidad y del registro de información en el formato
n°. 1 “Distribución de Productos de Primera Necesidad a los Hogares Vulnerables en el Marco de la
Emergencia Sanitaria por el COVID-19”, s e desprende que la distribución de las mismas, se realizó
a través de “Acta de entrega y declaración jurada de beneficio de la canasta básica familiar” sin
embargo, dichas actas consignan de manera pre-impresa y genérica el domicilio del beneficiario,
toda vez que sólo se consignó la denominación de la comunidad o barrio, debiendo precisar que
existe inconsistencia en relación a la información en el Registro Nacional de Identificación y Estado
Civil, conforme se aprecia a continuación:
Cuadro n.° 1

Toma fotográfica del acta de entrega y de su registro en RENIEC

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