Nombre: Ysela Andrade Mejia

Ejercicio 2
RUC
Transacciones son del mes de MAYO 2019
Fecha máxima de declaración
Fecha de la declaración

Actividades comerciales de la PNOLLC:  Compra y venta de calzado 12%,

brinda servicios profesionales de
Arquitecto 12% y es profesor de ESPOL 0%.
La PNOLLC tiene derecho a crédito tributario por compras TOTAL

Registro de Ingresos
# Transaccion
1
2
3
4
5

Registro de Egresos
# Transaccion
1
2
3
PNOLLC
0937465129001

12-Jun-19
25-Mar-20

Registro de Ingresos
Detalle Subtotal IVA Total
VENDE 40% DE LOS PARES A IP POR $85 C/U $ 40,800.00 $ 4,896.00 $ 45,696.00
VENDE 30% DE LOS PARES A PNNOLLC POR $70 C/U $ 25,200.00 $ 3,024.00 $ 28,224.00
VENDE 30% DE LOS PARES A SOCIEDADES POR $65 C/U $ 23,400.00 $ 2,808.00 $ 26,208.00
BRINDA SERVICIOS PROFESIONALES DE ARQUITECTO A CE $ 3,200.00 $ 384.00 $ 3,584.00
FACTURA A ESPOL $ 3,200.00 $ - $ 3,200.00
$ 95,800.00 $ 11,112.00

Registro de Egresos
Detalle Subtotal IVA Total
COMPRA 1200 PARES A CE POR $35 C/U $ 42,000.00 $ 5,040.00 $ 47,040.00
ADQUISICION DE SOCIEDAD $ 800.00 $ 96.00 $ 896.00
COMPRA LAPTOP A PNNOLLC $ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,344.00
$ 44,000.00 $ 5,280.00

Liquidación de IVA MAYO 2019

Iva Cobrado $ 11,112.00
(-) Iva Pagado $ 5,103.648
(=) Iva Causado $ 6,008.352
(-) Ret que me han efectuado $ 1,852.80
(+) Ret que he efectuado $ 43.20
(-) CT por compras del mes anterior $ -
(-) CT por retenciones del mes anterior $ -
(=) IVA a Pagar $ 4,198.8
(+) multa $ 1,259.6
(+) Intereses $ 297.775
(=) Total a Pagar $ 5,756.2

FP 0.9666 0.9666
Retenciones que me han efectuado 1200 PARES DE ZAPATOS
$ 1,468.80 480 40%
$ - 360 30%
$ - 360 30%
$ 384.00
$ -

Retenciones que he efectuado

$ -
$ -
$ 43.20

0.73% 13-Jun 12-Jul 1

0.67% 7/13/2019 8/12/2019 2
0.67% 8/13/2019 12-Sep 3
0.67% 13-Sep 10/12/2019 4
0.72% 10/13/2019 12-Nov 5
0.72% 11/13/2019 12/12/2019 6
0.72% 13-Dec 12-Jan 7
0.73% 1/13/2020 2/12/2020 8
 0.73% 2/13/2020 12-Mar 9
0.73% 13-Mar 4/12/2020 10
TOTAL PORCENTAJES DE INTERES 7.09%
TOTAL MESES MULTA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 5 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributari
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributari
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 3 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la difere
Crédito tributario aplicable en este período (si la difere
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el ca
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada (trasládese el ca
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (trasládese el ca
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 $ 92,600.00 411 $ 92,600.00 421 $ 11,112.00
402 412 422
. 423
. 424
403 3200 413 3200 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 $ 95,800.00 419 $ 95,800.00 429 $ 11,112.00
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454

480 $ 11,112.00
481
(trasládese campo 429) 482 $ 11,112.00
(trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483
484 $ 11,112.00
482-484 485 $ -
483+484 499 $ 11,112.00

Total comprobantes de venta anulados 113 0

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 44000 510 44000 520 5280
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 44000 519 44000 529 5280
531 541 .
532 542 .
 . 543 .
. 544 554
535 545 555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563 0.9666

0+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 5,103.63

Total notas de venta recibidas 117 0

cia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 $ 6,008.37
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 $ 6,008.37
604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 1852.8
610
611
de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tr 612
ones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
daridad Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 $ 4,155.57
13) 621
620+621 699

721
723
725 43.2
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799 $ 4,198.77
800
799-800 801 $ 4,198.77

699+801 859 2560

 890

897
898
899

autorizadas) 880

859-898 902 $ 4,198.8

903 $ 420.67
904 $ 1,637.5
999 $ 6,256.96
Nombre: Ysela Andrade Mejia
Paralelo: 1
Fecha: 26/06/19
Profesor: Gonzalo Vaca
Gestion Tributaria

TAREA 1

Ejercicio 2
RUC
Transacciones son del mes de MARZO 2018
Fecha máxima de declaración
Fecha de la declaración

Actividades comerciales de la Sociedad:   compra y venta de maquinaria

pesada y repuestos,
ofrece servicios de transporte terrestre, ofrece servicios contables, ofrece
paquetes de turismo receptivo y
exporta banano.
La PNNOLLC tiene derecho a crédito tributario por compras TOTAL

Registro de Ingresos
# Transacc
1
2
3
4
5

Registro de Egresos
# Transacc
1
2
3
4
5
6
7
Sociedad
0995693749001

16-Apr-19
17-Jun-19

Registro de Ingresos
Detalle Subtotal IVA
VENDE MAQUINARIA PESADA A EMPRESA $ 75,000.00 $ 9,000.00
OFRECE SERVICIOS DE TRANSPORTE A COMPAÑIA $ 54,750.00 $ -
OFRECE SERVICIOS CONTABLES A EMPRESAS PUBLICAS Y CE $ 12,000.00 $ 1,440.00
FACTURA PAQUETES DE TURISMOS RECEPTIVOS A EXTRANJEROS $ 10,000.00 $ -
EXPORTA BANANO A EUROPA $ 30,000.00 $ -
$ 181,750.00 $ 10,440.00

Registro de Egresos
Detalle Subtotal IVA
COMPRA MAQUINARIA PESADA A CE $ 65,000.00 $ 7,800.00
COMPRA REPUESTOS A PNNOLLC $ 6,750.00 $ 810.00
COMPRA VEHICULO A UNA SOCIEDAD $ 22,450.00 $ 2,694.00
PAGA MANTENIMIENTO DEL VEHICULO A PNNOLLC $ 250.00 $ 30.00
COMPRA LAPTOP A PNNOLLC $ 2,000.00 $ 240.00
PAGA POR HOTEL, ALIMENTACION, PASAJE AEREO A SOCIEDAD $ 3,500.00 $ 420.00
ADQUIERE INSUMOS PARA PRODUCCION BANANO A PNNOLLC $ 1,200.00 $ 144.00
$ 101,150.00 $ 12,138.00

Liquidación de IVA MARZO 2018

Iva Cobrado $ 10,440.00
(-) Iva Pagado $ 8,482.03
(=) Iva Causado $ 1,957.97
(-) Ret que me han efectuado $ 1,008.00
(+) Ret que he efectuado $ 307.20
(-) CT por compras del mes anterior $ -
(-) CT por retenciones del mes anterior $ -
(=) IVA a Pagar $ 1,257.17
(+) multa $ 113.14
(+) Intereses $ 27.494
(=) Total a Pagar $ 1,397.80

FP 0.6988 0.6988
Total Retenciones que me han efectuado
$ 84,000.00 $ -
$ 54,750.00 $ -
$ 13,440.00 $ 1,008.00
$ 10,000.00 $ -
$ 30,000.00 $ -

Total Retenciones que he efectuado

$ 72,800.00 $ -
$ 7,560.00 $ 243.00
$ 25,144.00 $ -
$ 280.00 $ 21.00
$ 2,240.00 $ -
$ 3,920.00 $ -
$ 1,344.00 $ 43.20

0.729% 4/17/2019 5/16/2019 1

0.729% 5/17/2019 6/16/2019 2
0.729% 6/17/2019 7/16/2019 3
TOTAL PORCENTAJE INTERESES 2.187%
TOTAL MESES MULTA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 5 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributari
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributari
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 7 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la difere
Crédito tributario aplicable en este período (si la difere
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el ca
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada (trasládese el ca
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (trasládese el ca
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 $ 87,000.00 411 $ 87,000.00 421 $ 10,440.00
402 412 422
. 423
. 424
403 $ 54,750.00 413 $ 54,750.00 .
404 414 .
405 $ 10,000.00 415 $ 10,000.00 .
406 416 .
407 $ 30,000.00 417 $ 30,000.00 .
408 418 .
409 $ 181,750.00 419 $ 181,750.00 429 $ 10,440.00
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454

480 $ 10,440.00
481
(trasládese campo 429) 482 $ 10,440.00
(trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483
484 $ 10,440.00
482-484 485
483+484 499 $ 10,440.00

Total comprobantes de venta anulados 113 0

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 $ 101,150.00 510 $ 101,150.00 520 $ 12,138.00
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 $ 101,150.00 519 $ 101,150.00 529 $ 12,138.00
531 541 .
532 542 .
 . 543 .
. 544 554
535 545 555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563 $ 0.70

0+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 $ 8,481.57

Total notas de venta recibidas 117 0

cia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 $ 1,958.43
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 $ 1,958.43
604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 $ 1,008.00
610
611
de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tr 612
ones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
daridad Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 $ 950.43
13) 621
620+621 699 $ 950.43

721
723
725 $ 286.20
727
729 $ 21.00
731
721+723+725+727+729+731 799 $ 307.20
800
799-800 801 $ 307.20

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 890

897 $ 27.50
898
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autorizadas) 880

859-898 902 $ 1,257.17

903 $ 27.494
904 $ 113.14
999 $ 1,397.80