DISTRBUIDOR DEL NORTE

BALANCES GENERALES (Montos en nuevos soles) VERTICAL VERTICAL HORIZONTAL

VARIACION
ACTIVO 12/13 % 12/14 % ABSOLUTA VARIACION %
Activo Corriente
Caja 5,350 1.4% 25,283 5.9% 19,933 372.6%
Bancos 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Cuentas por Cobrar 35,550 9.6% 60,500 14.1% 24,950 70.2%
Inventarios 54,000 14.5% 64,000 14.9% 10,000 18.5%
Otros Activos Corrientes 7,035 1.9% 1,800 0.4% -5,235 -74.4%
Cargas diferidas 0 0.0% 5,000 1.2% 5,000 #DIV/0!
Total Activo Corriente 101,935 27.4% 156,583 36.4% 54,648 53.6%
Activo No Corriente -
Edificaciones y terrenos 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Mobiliario y Equipos 330,000 88.7% 350,000 81.3% 20,000 6.1%
Vehículos 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Depreciación -60,000 -16.1% -76,000 -17.7% -16,000 26.7%
Cargas diferidas 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Otros Activos no Corrientes 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Total Activo No Corriente 270,000 72.6% 274,000 63.6% 4,000 1.5%
TOTAL ACTIVO 371,935 100.0% 430,583 100.0% 58,648 15.8%

VARIACION
PASIVO Y PATRIMONIO 12/13 % 12/14 % ABSOLUTA VARIACION %
Pasivo Corriente
Pasivo Corto Plazo Comercial / Proveedores 45,000 11.7% 65,000 15.1% 20,000 44.4%
Pasivo Corto Plazo Financiera 50,305 13.1% 58,744 13.6% 8,439 16.8%
Deudas Corto Plazo MIBANCO 0 0.0% 26,993 6.3% 26,993 #DIV/0!
Tributos por pagar 0 0.0% 0 0.0% #DIV/0!
Otros pasivos corto plazo 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Total Pasivo Corriente 95,305 24.8% 150,737 35.0% 55,432 58.2%
Pasivo no corriente -
Pasivo Largo Plazo Comercial / Proveedores (parte no corriente) 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Pasivo Largo Plazo Financiera (parte no corriente) 143,325 37.3% 80,055 18.6% -63,270 -44.1%
Deudas Largo Plazo MIBANCO 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Otros Pasivos no Corrientes 0 0.0% 0 0.0% - #DIV/0!
Total Pasivo no Corriente 143,325 37.3% 80,055 18.6% -63,270 -44.1%
TOTAL PASIVO 238,630 62.2% 230,792 53.6% -7,838 -3.3%
PATRIMONIO -
Patrimonio Empresarial 60,000 15.6% 60,000 13.9% - 0.0%
Resultado Acumulados 85,305 22.2% 139,791 32.5% 54,486 63.9%
TOTAL PATRIMONIO 145,305 37.8% 199,791 46.4% 54,486 37.5%
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 383,935 100.0% 430,583 100.0% 46,648 12.1%
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Montos en nuevos soles) 12

VARIACION
CONCEPTOS 12/13 % 12/14 ANUALIZADO % ABSOLUTA VARIACION %
Ventas Netas 5,280,325 100.0% 6,550,260 6,550,260 100.0% 1,269,935 24.1%
Costo de Ventas 4,699,489 89.0% 5,862,483 5,862,483 89.5% -1,162,994 24.7%
Utilidad Bruta 580,836 11.0% 687,777 687,777 10.5% 106,941 18.4%
- Depreciación 0 0.0% 0 0 0.0% - #DIV/0!
- Gastos de Ventas 216,000 4.1% 233,875 233,875 3.6% -17,875 -8.3%
- Gastos Generales y Administrativos 216,000 4.1% 233,875 233,875 3.6% -17,875 -8.3%
Utilidad Operativa 148,836 2.8% 220,027 220,027 3.4% 71,191 47.8%
Ingresos Financieros 0 0.0% 0 0 0.0% - #DIV/0!
Otros Ingresos 0 0.0% 0 0 0.0% - #DIV/0!
-Gastos Financieros 26,972 -0.5% 20,326 20,326 -0.3% 6,646 24.6%
-Otros Egresos 0 0.0% 0 0 0.0% - #DIV/0!
Utilidad (Pérdidas) antes de imp. 121,864 2.3% 199,701 199,701 3.0% 77,837 63.9%
-Impuesto a la renta 36,559 0.7% 59,910 59,910 0.9% -23,351 -63.9%
-Distribución legal de la renta 0 0.0% 0 0 0.0% - #DIV/0!
Utilidad Neta (Resultado del Ejercicio) 85,305 1.6% 139,791 139,791 2.1% 54,486 63.9%

RATIOS FINANCIEROS
RATIOS 12/13 12/14
RATIOS DE ACTIVIDAD
ROTACION DE ACTIVO TOTAL (Vtas./Act.Total) 14.20 15.21
PROMEDIO DE COBRO días (CxCobrar x Período en meses x 30)/Vtas 2.42 3.33
PROMEDIO DE PAGO días (Proveedores x Período en meses x 30)/Vtas 3.07 3.57
ROTACION DE INVENTARIOS (Costo de ventas/ Inventarios) 87.03 91.60
ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO (Ventas Netas/ Capital de Trabajo) 796.43 1,120.47
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE (veces) (Tot.Act. Cte./Tot. Pasivo Cte.) 1.07 1.04
PRUEBA ÁCIDA (veces) (Tot.Act.Cte. - Exist.) / Pasivo Cte.) 0.50 0.61
CAPITAL DE TRABAJO (S/.) (Tot.Act.Cte. - Tot.Pasivo Cte.) 6,630.00 5,846.00
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO ACTIVO (%) (Tot.Pas./Tot.Act.) 64.16% 1.00 53.60%
APALANCAMIENTO (veces) (Tot.Pas./Pat.) 1.64 1.16
CONCENTRACION DEUDA A CORTO PLAZO (Pasivo Cte/Tot.Pasivo)x100 39.94% 65.31%
CONCENTRACION DEUDA COMERCIAL (Deuda Proveed/Pas.Tot.) 18.86% 28.16%
ENDEUDAMIENTO EN SOLES>70% NO NO
RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO (Ut.Bruta/Vtas.) 11.00% 10.50%
RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO (Resultado del Ejerc./Pat.) 58.71% 69.97%
MARGEN OPERATIVO (Ut.Operativa/Vtas.) 2.82% 3.36%
MARGEN DE UTILIDAD NETA (Resultado del Ejerc./Vtas.) 1.62% 2.13%
-12,000.00
0.00
Para anualizar debe
registrar el mes de la
evaluación, por ejemplo:
Febero = 2
Octubre=10
Diciembre=12
NOMBRE DEL CLIENTE Y / O EMPRESA DISTRBUIDOR DEL NORTE
RUC
CIUDAD LIMA

BALANCE GENERAL AL
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO 12/13 12/14 PASIVO 12/13 12/14

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA Y BANCOS 5350.00 25283.00 1 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 0.00 0.00
CUENTAS POR COBRAR 35550.00 60500.00 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 45000.00 65000.00
EXISTENCIAS 54000.00 64000.00 SOBREGIROS Y PAGARES BANCARIOS 0.00 26993.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7035 1800 PASIVOS A CORTO PLAZO CON IFS 50305.00 58744.00
VALORES NEGOCIABLES 0.00 5000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 12000.00 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 95305.00 150737.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 113935.00 156583.00 0.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVOS A LARGO PLAZO CON IFS 143325.00 80055.00
PROVIISONES DIVERSAS
2 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 143325.00 80055.00
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 330000.00 350000.00
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00 0.00 3 TOTAL PASIVO 238630.00 230792.00 4
DEPRECIACION ACUMULADA -60000.00 -76000.00
CARGAS DIFERIDAS PATRIMONIO
CAPITAL 60000.00 60000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 270000.00 274000.00 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 85305.00 139791.00 5
RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO 145305.00 199791.00

TOTAL ACTIVO 383935.00 430583.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 383935.00 430583.00

NOMBRE DEL CLIENTE Y / O EMPRESA DISTRBUIDOR DEL NORTE
RUC 0
CIUDAD LIMA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(EXPRESADO EN SOLES)

12/13 12/14
VENTAS ( ING. POR SS) 5,280,325.00 6,550,260.00
COSTO DE VENTAS 4,699,489.00 5,862,483.00
UTILIDAD BRUTA 580,836.00 687,777.00
DEPRECIACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 216,000.00 233,875.00
GASTOS DE VENTA 216,000.00 233,875.00
UTILIDAD OPERATIVA 148,836.00 220,027.00
GASTOS FINANCIEROS 26,972.00 20,326.00
OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 121,864.00 199,701.00
IMPUESTOS A LA RENTA 30% 36,559.00 59,910.00
UTILIDAD NETA 85,305.00 139,791.00
1 CAJA Y BANCOS

CAJA CHICA MCDO ZARMILLA 7,800

CAJA CHICA MCDO MARTIR OLAYA 15,000
CUOTA INICIAL 16,200
39,000

2 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Puestos en Jr. Martir Olaya 368 A- 8, A-9, A-10, A-11, A-12, B -10, B-11, B-12 600,000 USD 25,000 C/U
Psts en C.C. Gran Caquetá I 101 y N 121 180,000 USD 30,000 C/U
06 puestos en C.C. Megacentro 65,400 S/. 10,900 C/U
Vehiculo H1 a nombre de conyuge 60,000
Camion Forland 80,000
985,400

3
CALCULO DE DEPRECIACION
ACTIVO 1 VALOR edad (meses) vida util (mese) Dep. año Dep. mes Dep. acumul set-15Dep.acum Ene-set15
TERRENO 420,000 96
EDIFICACION 180,000 96 480 4,500 375 36,000.00 3,375
Puestos de Martir 600,000

ACTIVO 2 VALOR edad (meses) vida util (mese) Dep. año Dep. mes Dep. acumul set-15Dep.acum Ene-set15
TERRENO 126,000 120
EDIFICACION 54,000 120 480 1,350 113 13,500 1,013
Puestos de Gran C 180,000

ACTIVO 3 VALOR edad (meses) vida util (mese) Dep. año Dep. mes Dep. acumul set-15Dep.acum Ene-set15
TERRENO 45,780 120
EDIFICACION 19,620 120 480 491 41 4,905 368
Puestos de Mega c 65,400
ACTIVO 4 VALOR edad (meses) vida util (mese) Dep. año Dep. mes Dep. acumul set-15Dep.acum Ene-set15
MAQUINARIA 80,000 9 60 16,000 1,333 12,000 12,000
Camion Forland 80,000
INCREMENTO VALOR edad (meses) vida util (mese) Dep. año Dep. mes Dep. acumul set-15Dep.acum Ene-set15
MAQUINARIA 60,000 24 60 12,000 1,000 24,000 9,000
H-1 60,000

TOTAL ACTIVOS 985,400 90,405.00 25,755.38

4 DETALLE PASIVO
NOMBRE BANCO Saldo Pendiente de Pago (Soles)
Bco. Interbank 388,599 TITULAR SEBAS PLASTIC E.I.R.L.
CMAC Trujillo 12,534 TITULAR SEBAS PLASTIC E.I.R.L.
MiBanco 120,425 TITULAR ROJAS LAZO FILIX
Bco. Financiero 120,000 TITULAR ROJAS LAZO FILIX
TOTAL DEUDA SISTEMA FINANCIERO 641,558

TRIBUTOS POR PAGAR 226,817

TOTAL PASIVOS 868,375

5 RESULTADOS ACUMULADOS 2015
Resultados acumulados a diciembre 2013 176,114.00
Resultados del 2014 310,610.30
Patrimonio personal de titular 214,902.00 Anteriormente se consideraba como Capital Personal valor de costo de casa propia, pues se le
701,626.30 evaluava com persona natural

6 SUPUESTOS DE CICLO DEL NEGOCIO

En el ciclo del negocio cliente tiene ventas mas altas en epoca de verano, en noviembre que es cuando los pequeños y medianos comerciantes realizan compras para tener stock para campaña, tambien
porque se realizan las compras para las ferias navideñas que se suelen organizar a nivel de Lima Metropolitana. También aumenta en Junio por compras para fiestas patrias.

7 SUPUESTOS DE INVERSION EN FLUJO DE CAJA

Se supone una inversion en materia prima, mercadería entre los principales destinos de inversión del cliente
En el mes de Octubre se considera la compra de las 2 acciones del Proyecto comercial el Tambo.
 MESES MONTO
destino seguro ene 389116
DIARIO DIARIO DIARIO feb 389116
Productos Precio de Venta Costo de Venta Cantidad Vendida Total de Ventas Total de Gastos mar 389116
Truj – chimb – truj 12.00 8.80 9086 109032.00 79956.80 26.67% abr 378300
Truj – chicla – piu – truj 30.00 22.20 8748 262440.00 194205.60 26.00% may 378300
Truj – chicla – piu – truj 35.00 25.90 0.00 0.00 #DIV/0! jun 453960
Truj – chicla – piu – truj 40.00 29.60 0.00 0.00 #DIV/0! jul 378300
0.00 0.00 #DIV/0! ago 378300
0.00 0.00 #DIV/0! sep 378300
0.00 0.00 #DIV/0! oct
0.00 0.00 #DIV/0! nov
0.00 0.00 #DIV/0! dic
0.00 0.00 #DIV/0! 3512808
0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 #DIV/0! BUSES 12 42.5
0.00 0.00 #DIV/0! 54
0.00 0.00 #DIV/0! BUSES 30 52.2
0.00 0.00 #DIV/0! 27
371472.00 274162.40 BUSES 35
E = Margen Venta = 1 - (D/C) C D
BUSES 40
MARGEN DE VENTAS: 26.20% % De la Muestra: 2553%

lunes 10000.00 lunes 3000.00

martes 9000.00 martes 2500.00
miércoles 10000.00 miércoles 3000.00
jueves 10000.00 jueves 4000.00
viernes 15000.00 viernes 3750.00
sábado 11000.00 sábado 5000.00
domingo 10600.00 domingo 5000.00
Venta Semanal 75600.00 7 Venta Semanal 26250.00 7
10800.00 26 3750.00 26
Venta Mensual 280800.00 Venta Mensual 97500.00

TOTAL MENSUAL PROMEDIO 378300

FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 12 MESES
NOMBRE DEL CLIENTE Y / O EMPRESA DISTRBUIDOR DEL NORTE
RUC 20557237705
CIUDAD LIMA
MESES
CONCEPTOS 12/14 01/15 02/15 03/15 04/15 05/15 06/15 07/15 08/15 09/15 10/15 11/15 12/15 01/16
Proyecciòn de ventas 6 0 20% -17% 20% 0% 0% -17% 0% 20% -17% 0% 0% 0%
TOTAL INGRESOS DEL PERIODO 545,855 945,855 655,026 545,855 655,026 655,026 655,026 545,855 545,855 655,026 545,855 545,855 545,855 545,855
INGRESOS DEL MES POR VENTAS 545,855 545,855 655,026 545,855 655,026 655,026 655,026 545,855 545,855 655,026 545,855 545,855 545,855 545,855
FINANCIAMIENTO MIBANCO 300000
OTROS INGRESOS 0 100,000

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 532,512 932,512 640,220 532,512 640,220 640,220 640,220 532,512 532,512 640,220 532,512 532,512 532,512 532,512
COSTO DE VENTA 488,540 488,540 586,248 488,540 586,248 586,248 586,248 488,540 488,540 586,248 488,540 488,540 488,540 488,540
GASTOS ADMINISTRATIVOS 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490
GASTOS DE VENTA 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490 19,490
GASTOS GENERALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993
REINVERSIONES 7 400,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 13,343 13,343 14,806 13,343 14,806 14,806 14,806 13,343 13,343 14,806 13,343 13,343 13,343 13,343

TOTAL EGRESOS FINANCIEROS 6,246 6,246 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542 11,542
CUOTA PRESTAMO MIBANCO ACTUAL 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82 5,295.82
CUOTA PRESTAMO MIBANCO NUEVO
CUOTA PRESTAMO BBVA CONTINENTAL 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16 6,246.16

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 7,097 7,097 3,264 1,801 3,264 3,264 3,264 1,801 1,801 3,264 1,801 1,801 1,801 1,801

SALDO INICIAL DE CAJA 25,283 32,380 39,477 42,741 44,542 47,806 51,070 54,334 56,135 57,936 61,200 63,001 64,803 66,604

SALDO FINAL 32,380 39,477 42,741 44,542 47,806 51,070 54,334 56,135 57,936 61,200 63,001 64,803 66,604 68,405