Ejemplo: La empresa X; dedicada a la comercialización masiva de ropa, se ha visto en la necesidad de flexibilizar su p

participación en su volumen de ventas. Para ello, le solicita considerar los costos proyectados por alquiler de S/ 10
mantenimiento preventivo de S/ 10000 mensual y el pago de un préstamo de S/ 100000 en 12 cuotas con la TCEA del 4

- Elabore el programa de ventas mínimas y máximas teniendo en cuenta una utilidad proyectada de S/ 250000 al termin
- Calcule e interprete el KPI de volumen de compra y el PLUSUNIT, para así, determinar alternativas de mejora

Concepto Monto al Mes Plazo Total

Alquiler S/. 10,000 6 S/. 60,000
Planilla S/. 25,000 6 S/. 150,000
Marketing S/. 2,000 6 S/. 12,000
Mnto Preventivo S/. 10,000 6 S/. 60,000
Prestamo S/. 10,137 6 S/. 60,821
S/. 342,821
0.9

Margen de Mezcla de
SKU Valor de Venta Costo de Venta
Contribución Ventas

1 S/ 56.90 S/ 29.59 S/ 27.31 6.40%

2 S/ 35.80 S/ 16.47 S/ 19.33 2.50%
3 S/ 32.90 S/ 10.20 S/ 22.70 1.00%
4 S/ 37.48 S/ 10.49 S/ 26.99 2.80%
5 S/ 88.41 S/ 40.67 S/ 47.74 1.20%
6 S/ 35.59 S/ 16.37 S/ 19.22 4.10%
7 S/ 10.89 S/ 3.70 S/ 7.19 7.90%
8 S/ 94.81 S/ 29.39 S/ 65.42 1.60%
9 S/ 34.77 S/ 16.34 S/ 18.43 1.20%
10 S/ 55.28 S/ 32.06 S/ 23.22 7.50%
11 S/ 88.70 S/ 27.50 S/ 61.20 1.50%
12 S/ 43.60 S/ 15.70 S/ 27.90 6.10%
13 S/ 23.24 S/ 11.85 S/ 11.39 6.80%
14 S/ 32.31 S/ 17.77 S/ 14.54 5.00%
15 S/ 68.58 S/ 32.92 S/ 35.66 6.50%
16 S/ 87.91 S/ 42.20 S/ 45.71 6.80%
17 S/ 41.02 S/ 21.33 S/ 19.69 5.00%
18 S/ 17.80 S/ 9.79 S/ 8.01 10.00%
19 S/ 73.76 S/ 43.52 S/ 30.24 7.60%
20 S/ 83.73 S/ 26.79 S/ 56.94 8.50%
100.00%
visto en la necesidad de flexibilizar su pronóstico de ventas para el segundo semestre del año y le muestra el cuadro de SKU's que ve
stos proyectados por alquiler de S/ 10000 al mes, planilla de trabajadores por S/ 25000 al mes, gastos por Marketing de S/ 2000
100000 en 12 cuotas con la TCEA del 45.10% que vence en Diciembre de 2020

idad proyectada de S/ 250000 al termino del año

terminar alternativas de mejora

Capital (VA) TCEA

S/. 100,000 45.10%
Utilidad Proyectada S/. 250,000
Venta Semanal S/. 1,103,213
Total de Compra S/. 510,518
Volumen de Compra 46%
PLUSUNIT S/. 0.23

Margen de
Meta Mínima Meta Mínima Meta Mínima Meta Máxima Meta Máxima
Contribución
Mensual en UF Semestral en UF Semestral en S/ Mensual en UF Semestral en UF
Ponderado
S/. 1.75 137 822 S/. 46,771.80 238 1428
S/. 0.48 54 324 S/. 11,599.20 93 558
S/. 0.23 21 126 S/. 4,145.40 37 222
S/. 0.76 60 360 S/. 13,492.80 104 624
S/. 0.57 26 156 S/. 13,791.96 45 270
S/. 0.79 88 528 S/. 18,791.52 152 912
S/. 0.57 170 1020 S/. 11,107.80 293 1758
S/. 1.05 34 204 S/. 19,341.24 59 354
S/. 0.22 26 156 S/. 5,424.12 45 270
S/. 1.74 161 966 S/. 53,400.48 278 1668
S/. 0.92 32 192 S/. 17,030.40 56 336
S/. 1.70 131 786 S/. 34,269.60 226 1356
S/. 0.77 146 876 S/. 20,358.24 252 1512
S/. 0.73 107 642 S/. 20,743.02 186 1116
S/. 2.32 139 834 S/. 57,195.72 241 1446
S/. 3.11 146 876 S/. 77,009.16 252 1512
S/. 0.98 107 642 S/. 26,334.84 186 1116
S/. 0.80 215 1290 S/. 22,962.00 371 2226
S/. 2.30 163 978 S/. 72,137.28 282 1692
S/. 4.84 182 1092 S/. 91,433.16 315 1890
S/. 26.62 2145 12870 S/. 637,339.74 3711 22266
cuadro de SKU's que vende y la
r Marketing de S/ 2000 al mes,

Meta Máxima
Semestral en S/

S/. 81,253.20
S/. 19,976.40
S/. 7,303.80
S/. 23,387.52
S/. 23,870.70
S/. 32,458.08
S/. 19,144.62
S/. 33,562.74
S/. 9,387.90
S/. 92,207.04
S/. 29,803.20
S/. 59,121.60
S/. 35,138.88
S/. 36,057.96
S/. 99,166.68
S/. 132,919.92
S/. 45,778.32
S/. 39,622.80
S/. 124,801.92
S/. 158,249.70
S/. 1,103,212.98