UNIVERSIDAD ESTATAL DE BOLÍVAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, GESTIÓN EMPRESARIAL

E INFORMÁTICA

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CONTABILIDAD DE COSTOS

INTEGRANTES:
BRYAN TENELEMA
HENRY ESTRADA
LUIS MONAR
FABIÁN REA
WILMER CHARIGUAMAN

DOCENTE: ING. ÁNGEL GARCÍA

TRABAJO COLABORATIVO

OCTUBRE 2018 – FEBRERO 2019

 FECHA DETALLE DEBE HABER
-1-
02/01/18 Compra de materiales 1820
IVA de compras 218,4
Caja 2038,4
R/compra de materiales
-2-
03/01/18 Combustible 35
Caja 35
R/compra de combustible
-3-
05/01/18 Proveedores 2240
Inventarios materiales 2240
R/entrega materiales
-4-
09/01/18 Materiales de aseo y 15
limpieza
Caja 15
R/compra de materiales
-5-
12/01/18 Devoluciones materiales -50
Proveedores -50
R/devolución de materiales
-6-
15/10/18 Arriendo 600
Caja 600
R/arriendo local
-7-
16/01/18 Proveedor 420
Inventario de materiales 420
R/entrega materiales
-8-
18/01/18 Útiles de oficina 20
Caja 20
R/adquisiciones útiles de
oficina
-9-
25/01/18 Servicios básicos 190
Caja 190
R/pago servicios básicos
-10-
30/01/18 Activos fijos 850
Depreciación 850
R/ distribución depreciación
 FORMATO 2. ORDEN DE REQUISISIÓN DE MATERIALES

INDUSTRIAS” BOLÍVAR S.O"

Orden de Requisición de materiales N°. 015

Mes de enero del 2018

Para el dpto. De producción___ Observaciones. URGENTE_

Fecha. 05/01/18___

Materiales Cantidad Unidad de medida

Arcilla 1400 Kg

Esmalte 30 Galones

Láminas de vidrio 20

Solicita: Departamento de proceso.

JEFE DE PRODUCCIÓN

FORMATO 4. ORDEN DE DEVOLUCIÓN DE MATERIALES

INDUSTRIAS” BOLÍVAR S.O"

Orden de devolución de materiales N°. 005

Mes de enero del 2018

Desde el dpto. De producción___ Observaciones. SOBRANTE

Fecha. 12/01/18___

Materiales Cantidad Unidad de medida

Esmalte 50 Galones

Devuelve Recibe

Jefe de producción. Bodeguero

 FORMATO 2. ORDEN DE REQUISISIÓN DE MATERIALES

INDUSTRIAS” BOLÍVAR S.O"

Orden de Requisición de materiales N°. 021

Mes de enero del 2018

Para el dpto. De producción___ Observaciones. URGENTE____

Fecha. 16/01/18___

Materiales Cantidad Unidad de medida

Arcilla 600 Kg

Solicita: Departamento de proceso.

JEFE DE PRODUCCIÓN
 ARCILLA

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

02/01/18 Compra 1400 0,85 1190 1400 0,85 1190

02/01/18 Compra 900 0,70 630 2300 0,79 1820

05/01/18 Requisición 1400 0,85 1190 900 0,70 630

16/01/18 Requisición 600 0,70 420 300 0,70 210

COMBUSTIBLE
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

03/01/18 Compra 1 35 35 1 35 35

ESMALTE
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

05/01/18 Requisición 30 25 750 -30 25 -750

12/01/18 Devolución (2) 25 (50) -28 25 -700

 LÁMINAS DE VIDRIO

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

05/01/18 Requisición 20 15 300 -20 15 -300

MATERIALES DE ASEO

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

09/01/18 Compras 1 15 15 1 15 15
 ÚTILES DE OFICINA

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTAL

C V.U V.T C V.U V.T C V.U V.T

18/01/18 Compra 1 20 20 1 20 20
 NÓMINA DE FÁBRICA - SUELDOS

NÓMINA SALARIO TRANSPORTE APORTE LIQUIDO PENSIONES SOCIALES

BÁSICO INDIVIDUAL A PAGAR
Aporte 13ro 14to Vacaciones Fondo de Costo total
patronal reserva

Gerente 800 20 75,6 744,4 97,2 66,6 29,5 33,3 66,6 1113,2

Contador 600 20 56,7 563,3 72,9 50 29,5 25 50 847,4

Bodeguero 400 20 37,8 382,2 48,6 33,3 29,5 16,6 33,3 581,3

Vendedor 400 20 37,8 382,2 48,6 33,3 29,5 16,6 33,3 581,3

Jefe de 600 20 56,7 563,3 72,9 50 29,5 25 50 847,4

producción

Obrero 1 380 20 35,91 364,09 46,17 31,6 29,5 15,83 31,6 554,7

Obrero 2 380 20 35,91 364,09 46,17 31,6 29,5 15,83 31,6 554,7

Obrero 3 360 20 34,02 345,98 43,74 30 29,5 15 30 528,24

TOTAL 370,44 3709,56 476,28 326,4 236 163,16 326,4 5608,24

FECHA DETALLE DEBE HABER

XXX Remuneración operación administrativas 3647,64

Nómina de fabrica 1960,6

Bancos 3709,56

Pensiones sociales por pagar 1528,24

Aporte individual por pagar 370,44

5608,24 5608,24
 EMPRESA INDUSTRIAL” XY”

INFORME DE CANTIDADES

PERIODO XXXYYY

a.-UNIDADES DEL PERIODO. DEP .1 DEP.2

Unidades recibidas del 480000

departamento anterior.

Unidades perdidas y no
transferidas. (Periodo anterior)

Unidades en proceso periodo 5000

anterior.

Unidades comenzadas en el
periodo.

TOTAL, DE UNIDADES 505000

b.-ANÁLISIS DE UNIDADES DEL

PERIODO.

Unidades terminadas y 4500 480000

transferidas.

Unidades terminadas y no
transferidas.

Unidades Porcentaje de Unidades Porcentaje de

equivalentes avance. % equivalentes avance. %

Unidades en proceso 500

Materiales 500 100%

Mano de obra 255 51%

Costos generales 350 70%

Unidades perdidas en producción

5000

TOTAL DE UNIDADES