CERVEZA ARTESANAL LA MORENA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

FUENTES VALOR PORCENTAJE

Capital propio 740,000.00 85.78
Préstamo 122,660.33 14.22

TOTAL 862,660.33 100

CERVEZA ARTESANAL LA MORENA

2. ACTIVOS INTANGIBLES

Cuentas Descripción cantidad Valor unitario Valor total

Gasto de constitución Servicio de abogado 1 2,200.00 2,200.00

Gasto de Instalación Servicio profesionales 1 1,000.00 1,000.00

Estudio de mercado Servicio profesionales 1 800.00 800.00

TOTAL 4,000.00
Amortización de Activos
Intangibles
Amortización
Cuentas Valor % amortización Amortización
Mensual
Gasto de constitución 2,200.00 20 440.00 36.67
Gasto de Instalación 1,000.00 20 200.00 16.67
Estudio de mercado 800.00 20 160.00 13.33
TOTAL 800.00 66.67
CERVEZA ARTESANAL LA MORENA

CUENTAS BIEN CANTIDAD VALOR UNITARIO

Muebles y Enseres Escritorios 5 200

Silla de oficina 5 30
sillas normales 15 15
Pallets 100 15
Archivadores 3 80
Cartelera 1 12
Estanterias 5 30
Vitrina frigorifica 2 729
juego de muebles 2 400

Equipo de oficina Teléfono 1 45

Cámara de seguridad 1 300
Sumadoras 2 40
Caja registradora 1 200
fax 2 250
Calculadora 2 25
Lámparas 4 20

Equipo de cómputo Computadores escritorio 3 800

Computadores portatil 1 800
Impresoras 3 300
reguladores de voltaje 1 30

Maquinaria y equipo Molino de acero inoxidable 1 1000

Cooler 3 500
Fermentador 3 500
Cocina industrial 2 480
Balanza industrial 5 250
Envasadora 1 6000
Aire acondicionado 1 665
autoclave 1 4000
equipo de maceración 3 250
barril (50l) 5 1500
Ollas industriales 3 300
Corchadora 2 400
tanques de gas industrial 4 60
válvulas de gas 3 8
separador de residuos 1 4000
intercambiador de calor 1 1200
bomba de recirculado 1 90
decantador 1 3000
panel de control 1 2000
 etiquetadora rotulador 2 34
llenadoras 3 25
utensilios ( docenas) 2 20
tanque CO2 9kg 1 150
recipiente plano de 6 metros 10 100
bomba de trasvase y tubos de goma
alimentaria 1 2000
colador fino 5 80
agitadores 2 250
sistema de tratado de agua 1 2000
paletera hidráulica 2 300
codificador 1 500
contenedor 1 250
máquina carbonatadora 1 1000
balanza comercial 1 90

CONTROL DE CALIDAD
potenciómetro 1 35
tamices 1 50
filtrador 3 5
serpentin para enfriar 2 45
refractómetro 2 45
densímetro 3 48
mangueras 10 2.5
sensores 6 65
Probetas 1000 ml 4 44.45
termómetro 3 30
Alcoholímetro 3 45
Microscopio 1 1300
cubo graduado plástico 25L 3 11
embudo plàstico diámeto (320mm) 3 5.5
jarra plástica graduada 3 5.2
frascos 200 0.75
pipetas 10ml 2 6
pipetas 5ml 2 5
pipetas 1ml 2 5
pera de succión 1 12
sifón 1 10
enfriador de mosto 1 20

Vehículos Camioneta 1 15000

Montacarga 3 1200
Camión (pequeño) 1 20000

Edificios Planta para elaborar cerveza 1 600000

Oficinas (edificio) 1 50000
 Punto de venta 1 90000

TOTAL ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

GASTO
%
BIENES VALOR DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL
Muebles y Enseres 5,535.00 10 553.50
Equipo de oficina 1,255.00 10 125.50
Equipo de cómputo 4,130.00 33 1,362.90
Maquinaria y equipo 48,882.90 10 4,888.29
Vehículos 38,600.00 20 7,720.00
Edificios 740,000.00 5 37,000.00
TOTAL 838,402.90
VALOR TOTAL

1000
150
225
1500
240
12
150
1458
800
5535
45
300
80
200
500
50
80

1255
2400
800
900
30

4130
1000
1500
1500
960
1250
6000
665
4000
750
7500
900
800
240
24
4000
1200
90
3000
2000
 68
75
40
150
1000

2000
400
500
2000
600
500
250
1000
90

35
50
15
90
90
144
25
390
177.8
90
135
1300
33
16.5
15.6
150
12
10
10
12
10
20

48882.9
15000
3600
20000
38600

600000
50000
 90000
740000

838,402.90

GASTO
DEPRECIACIÓN
MENSUAL
46.13
10.46
113.58
407.36
643.33
3,083.33
 CERVEZA ARTESANAL LA MORENA
ROL DE PAGOS
BENEFICIOS SOCIALES

SUELDO APORTE PERSONAL FONDO DE

Nº CARGO MENSUAL 9,45% XIII SUELDO XIV SUELDO RESERVA
1 BIOQUÍMICO 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
2 BIOQUÍMICO 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
3 ING EN ALIMENTOS 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
4 ING EN ALIMENTOS 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
5 ING BIOTECNÓLOGO 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
6 BACHILLER 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
7 BACHILLER 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
8 BACHILLER 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
9 BACHILLER 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
10 GERENTE 800.00 75.60 66.67 33.33 66.67
11 VENDEDOR 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
12 VENDEDOR 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
13 VENDEDOR 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
14 VENDEDOR 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
15 VENDEDOR 450.00 42.53 37.50 33.33 37.50
TOTAL 8,850.00 836.33 737.50 500.00 737.50
ORENA

ICIOS SOCIALES

APORTE TOTAL BENEFICIOS

VACACIONES PATRONAL SOCIALES TOTAL SUELDO
33.33 97.20 297.20 1,097.20
33.33 97.20 297.20 1,097.20
33.33 97.20 297.20 1,097.20
33.33 97.20 297.20 1,097.20
33.33 97.20 297.20 1,097.20
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
33.33 97.20 297.20 1,097.20
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
18.75 54.68 181.76 631.76
368.75 1,075.28 3,419.03 12,269.03
FONDO COMPLEMENTARIO PREVISIONAL CERRADO
Panamericana Sur Km. 1 1/2 email: fcpc@espoch.edu.ec fono: 032603-978

TABLA DE AMORTIZACION - CREDITO ORDINARIO

CLIENTE :
CAPITAL : $ 122,660.33
METODO : Rentas
FECHA EMISION : 1-Jul-2020
PLAZO: 36 MESES
TASA: 15.00%

FECHA DE SALDOS DE
NO. CAPITAL INTERES RENTA
VENCIMIENTO CAPITAL
0 1-Jul-2020 $122,660.33
1 31-Jul-2020 $2,718.81 $1,533.25 $4,252.06 $119,941.52
2 30-Aug-2020 $2,752.79 $1,499.27 $4,252.06 $117,188.73
3 29-Sep-2020 $2,787.20 $1,464.86 $4,252.06 $114,401.53
4 29-Oct-2020 $2,822.04 $1,430.02 $4,252.06 $111,579.49
5 28-Nov-2020 $2,857.32 $1,394.74 $4,252.06 $108,722.17
6 28-Dec-2020 $2,893.03 $1,359.03 $4,252.06 $105,829.14
7 27-Jan-2021 $2,929.20 $1,322.86 $4,252.06 $102,899.94
8 26-Feb-2021 $2,965.81 $1,286.25 $4,252.06 $99,934.13
9 28-Mar-2021 $3,002.88 $1,249.18 $4,252.06 $96,931.25
10 27-Apr-2021 $3,040.42 $1,211.64 $4,252.06 $93,890.83
11 27-May-2021 $3,078.43 $1,173.64 $4,252.06 $90,812.40
12 26-Jun-2021 $3,116.91 $1,135.16 $4,252.06 $87,695.49 $16,059.89
13 26-Jul-2021 $3,155.87 $1,096.19 $4,252.06 $84,539.63
14 25-Aug-2021 $3,195.32 $1,056.75 $4,252.06 $81,344.31
15 24-Sep-2021 $3,235.26 $1,016.80 $4,252.06 $78,109.06
16 24-Oct-2021 $3,275.70 $976.36 $4,252.06 $74,833.36
17 23-Nov-2021 $3,316.64 $935.42 $4,252.06 $71,516.71
18 23-Dec-2021 $3,358.10 $893.96 $4,252.06 $68,158.61
19 22-Jan-2022 $3,400.08 $851.98 $4,252.06 $64,758.54
20 21-Feb-2022 $3,442.58 $809.48 $4,252.06 $61,315.96
21 23-Mar-2022 $3,485.61 $766.45 $4,252.06 $57,830.35
22 22-Apr-2022 $3,529.18 $722.88 $4,252.06 $54,301.16
23 22-May-2022 $3,573.30 $678.76 $4,252.06 $50,727.87
24 21-Jun-2022 $3,617.96 $634.10 $4,252.06 $47,109.91 $10,439.14
25 21-Jul-2022 $3,663.19 $588.87 $4,252.06 $43,446.72
26 20-Aug-2022 $3,708.98 $543.08 $4,252.06 $39,737.74
27 19-Sep-2022 $3,755.34 $496.72 $4,252.06 $35,982.40
28 19-Oct-2022 $3,802.28 $449.78 $4,252.06 $32,180.12
29 18-Nov-2022 $3,849.81 $402.25 $4,252.06 $28,330.31
30 18-Dec-2022 $3,897.93 $354.13 $4,252.06 $24,432.38
31 17-Jan-2023 $3,946.66 $305.40 $4,252.06 $20,485.73 $3,914.82
32 16-Feb-2023 $3,995.99 $256.07 $4,252.06 $16,489.74
33 18-Mar-2023 $4,045.94 $206.12 $4,252.06 $12,443.80
34 17-Apr-2023 $4,096.51 $155.55 $4,252.06 $8,347.29
 35 17-May-2023 $4,147.72 $104.34 $4,252.06 $4,199.57
36 16-Jun-2023 $4,199.57 $52.49 $4,252.06 $0.00
TOTALES $122,660.33 $30,413.85 $153,074.18
10439.13806

3914.821292
CERVEZA ARTESANAL LA MORENA
COSTOS Y GASTOS

COSTOS Y GASTOS Año 1 Año 2

valor unidad subtotal cantidad unidad

Materia Prima
Agua 2,052.00 12 24,624.00 2,052.00 12
Cebada 570.00 12 6,840.00 570.00 12
Malta 864.00 12 10,368.00 864.00 12
Lupulo 19.98 12 239.76 19.98 12
Levadura 249.84 12 2,998.08 249.84 12

Mano de obra directa

Bioquímicos 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12
Ing Alimentos 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12
Ing Biotecnólogo 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12
Operarios 2,527.03 12 30324.4 2,527.03 12

COSTOS INDIRECTOS
kit de iniciación 1,000.00 12 12,000.00 1,000.00 12
paquete de tapas de cerveza 150.00 12 1,800.00 150.00 12
Botellas 2,000.00 12 24,000.00 2,000.00 12
cajas de cartón 360.00 12 4,320.00 360.00 12
Gas CO2 - 12 - - 12
Costos de mantenimiento 1,200.00 12 14,400.00 1,200.00 12
Combustibles y lubricantes 39.00 12 468.00 39.00 12
Combustibles y lubricantes 32.10 12 385.20 32.10 12
Suministros de aseo 70.00 12 840.00 70.00 12
Servicios básicos 200.00 12 2,400.00 200.00 12
Suministros de oficina 45.00 12 540.00 45.00 12
Depreciación Maq y equipo 407.36 12 4,888.29 407.36 12

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente 1,097.20 12 13,166.40 1097.2 12
Depreciación muebles y enseres
46.13 12 553.50 46.125 12
Depreciación equipo de oficina
10.46 12 125.50 10.45833333 12
Depreciación equipo de computo
113.58 12 1,362.90 113.575 12
Depreciación edificios 3,083.33 12 37,000.00 3083.333333 12
Amortizaciones 66.67 12 800.00 66.66666667 12
Suministros de oficina 60.00 12 720.00 60 12
grapadoras 6.00 12 72.00 6 12
Resma de papel 25.00 12 300.00 25 12

GASTOS DE VENTA
Sueldo vendedores 1,895.28 12 22,743.30 1895.275 12
Publicidad 400.00 12 4,800.00 400 12
Depreciación de vehiculos 643.3333333 12 7,720.00 643.3333333 12
GASTOS FINANCIEROS
Gasto Interés 16,059.89
Año 2 Año 3 Año 4
subtotal cantidad unidad subtotal cantidad unidad subtotal

24,624.00 2,052.00 12 24,624.00 2,052.00 12 24,624.00

6,840.00 570.00 12 6,840.00 570.00 12 6,840.00
864.00 864.00 12 864.00 864.00 12 864.00
19.98 19.98 12 19.98 19.98 12 19.98
249.84 249.84 12 249.84 249.84 12 249.84

26332.8 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12 26332.8

26332.8 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12 26332.8
26332.8 2,194.40 12 26332.8 2,194.40 12 26332.8
30324.4 2,527.03 12 30324.4 2,527.03 12 30324.4

12000 1,000.00 12 12000 1,000.00 12 12000

1800 150.00 12 1800 150.00 12 1800
24000 2,000.00 12 24000 2,000.00 12 24000
4320 360.00 12 4320 360.00 12 4320
0 - 12 0 - 12 0
14400 1,200.00 12 14400 1,200.00 12 14400
468 39.00 12 468 39.00 12 468
385.2 32.10 12 385.2 32.10 12 385.2
840 70.00 12 840 70.00 12 840
2400 200.00 12 2400 200.00 12 2400
540 45.00 12 540 45.00 12 540
4888.29 407.36 12 4888.29 407.36 12 4888.29

13166.4 1097.2 12 13166.4 1097.2 12 13166.4

553.5 46.125 12 553.5 46.125 12 553.5

125.5 10.45833333 12 125.5 10.45833333 12 125.5

1362.9 113.575 12 1362.9 113.575 12 1362.9

37000 3083.333333 12 37000 3083.333333 12 37000
800 66.66666667 12 800 66.66666667 12 800
 720 60 12 720 60 12 720
72 6 12 72 6 12 72
300 25 12 300 25 12 300

22743.3 1895.275 12 22743.3 1895.275 12 22743.3

4800 400 12 4800 400 12 4800
7720 643.3333333 12 7720 643.3333333 12 7720

10,439.14 3,914.82
 Año 5
cantidad unidad subtotal

2,052.00 12 24,624.00
570.00 12 6,840.00
864.00 12 864.00
19.98 12 19.98
249.84 12 249.84

2,194.40 12 26332.8
2,194.40 12 26332.8
2,194.40 12 26332.8
2,527.03 12 30324.4

1,000.00 12 12000
150.00 12 1800
2,000.00 12 24000
360.00 12 4320
- 12 0
1,200.00 12 14400
39.00 12 468
32.10 12 385.2
70.00 12 840
200.00 12 2400
45.00 12 540
407.36 12 4888.29

1097.2 12 13166.4

46.125 12 553.5

10.45833333 12 125.5

113.575 12 1362.9
3083.333333 12 37000
66.66666667 12 800
 60 12 720
6 12 72
25 12 300

1895.275 12 22743.3
400 12 4800
643.3333333 12 7720
 CERVEZA ARTESANAL LA MORENA
INVERSIÓN TOTAL DEL NEGOCIO

CUENTAS CANTIDAD

ACTIVOS FIJOS 838,402.90

ACTIVOS INTANGIBLES 4,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 20,257.43

TOTAL INVERSIÓN 862,660.33

 CERVEZA ARTESANA LA MORENA
CAPITAL DE TRABAJO

Cuentas Descripción cantidad Valor unitario Valor total

COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Agua ltrs 10800 0.19 2,052.00
Cebada kg 3000 0.19 570.00
Malta kg 4320 0.20 864.00
Lúpulo kg 9 2.22 19.98
Levadura kg 18 13.88 249.84
-

3,755.82
Mano de obra directa
Bioquímicos 2 1,097.20 2,194.40
Ing Alimentos 2 1,097.20 2,194.40
Ing Biotecnólogo 2 1,097.20 2,194.40
Operarios 4 631.76 2,527.03
9,110.23
COSTOS INDIRECTOS
kit de iniciación Reactivos químicos 5 200.00 1,000.00
paquete de tapas de cerveza 100 unidades 100 1.50 150.00
Botellas 10000 0.20 2,000.00
cajas de cartón 1 360.00 360.00
Gas CO2
Costos de mantenimiento Equipos y maquinarias 6 200.00 1,200.00
Combustibles y lubricantes GLP 12 3.25 39.00
Combustibles y lubricantes Gasolina 30 1.07 32.10
Suministros de aseo 1 70.00 70.00
Servicios básicos Luz, internet, agua 1 200.00 200.00
papel, esferos, grapadora,
Suministros de oficina perforadora, archivadores 1 45.00
45.00
5,096.10

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente 1 1,097.20 1,097.20
-
Suministros de oficina 3 20.00 60.00
grapadoras 4 1.50 6.00
Resma de papel 5 5.00 25.00
1,188.20

GASTOS DE VENTA
Sueldo vendedores 3 631.76 1,895.28
Publicidad 20 20.00 400.00
2,295.28
 20,257.43
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO