HOJA DE TRABAJO

POR NATURALEZA
SALDO TRANSFERENCIA CUENTAS DEL BALANCE CUENTAS DE RESULTADO
PGGE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
10 158,600 147,538 11,062 0
12 7,500 7,000 500 0
13 111,354 111,354 0
14 2,100 2,100 0
16 50,600 50,600 0
18 5,000 5,000 0
19 3,500 0 3,500
20 98,450 24,450 74,000 0
25 1,300 1,300 0
27 29,800 26,400 3,400 0
33 423,300 7,000 416,300 0
35 3,500 3,500 0
37 20,000 20,000 0
39 3,600 97,100 0 93,500
40 39,155 34,655 4,500 0
41 43,546 43,546 0 0
42 59,394 104,144 0 44,750
45 170,000 0 170,000
46 650 4,815 0 4,165
50 350,000 0 350,000
58 20,300 54,000 0 33,700
59 20,300 20,300 0 0
601 54,750 54,750
611 54,750 24,450 0
62 55,372 55,372
65 26,400 26,400
68 15,000 15,000
69 24,450 24,450 0
70 93,575 0
75 30,000 0
77 1,648 0
79 96,772 96,772 0
94 67,123 67,123 0
95 29,649 29,649 0
1,371,194 1,371,194 121,222 121,222 703,616 699,615 151,522
4,001 4,001
703,616 703,616 155,523
 POR NATURALEZA FUNCION
ENTAS DE RESULTADO CUENTAS DE RESULTADO COMERCIAL SAC
GANANCIA PERDIDA GANANCIA ESTAD

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales tercero
Cuentas por cobrar relacionada (neto)
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Activo no corriente mantenido para la venta
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente
Activo no Corriente
Activo biologico
Propiedad, planta y equipos (neto de depr)
Total activo corriente

TOTAL ACTIVO

0
30,300
0
0
0 EL COMERCIO SAC
0 24,450 ESTADO DE RESULTADO
93,575 93,575 (Por Función)
30,000 30,000 Al 31 de Diciembre del 2019
1,648 1,648 Expresado en Soles
0
0 67,123 Ventas
0 29,649 Costo de Venta
155,523 121,222 125,223 UTILIDAD BRUTA
4,001 Gastos de Venta
155,523 125,223 125,223 Gastos de Administracion
UTILIDAD DE OPERACIONES
Otros Ingresos y Gastos
Otros Ingresos de Gestión
Ingresos Financieros
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTO
Participacion de los trabajadores 8%
Impuesto a la Renta 10%
UTILIDAD NETA (RESULTADO DEL EJERCICIO)
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en Soles
Al 31 de Diciembre de 2019

2019 2018 PASIVO Y PATRIMONIO 2019

Pasivo Corriente
11,062 Cuentas por pagar comerciales 44,750
500 Otras cuentas por pagar 4,853
107,854 Total pasivo corriente 49,603
57,200 Pasivo no Corriente
75,300 Obligaciones Financieras a LP 150,000
3,400 Total pasivo no corriente 150,000
5,000 TOTAL PASIVO 199,603
260,316
PATRIMONIO
3,500 Capital 350,000
322,800 Reserva 33,700
326,300 Utilidad del ejercicio 3,313
Total patrimonio 387,013

586,616 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 586,616

EL COMERCIO SAC
ADO ESTADO DE RESULTADO
(Por Naturaleza)
2019 Al 31 de Diciembre del 2019
es Expresado en Soles

93,575 Ventas Netas 93,575

-24,450 Compras de mercaderias -54,750
69,125 Variaciones de Existencias (+/-) 30,300
-67,123 MARGEN COMERCIAL 69,125
-29,649 Consumo:
-27,647 Compras de materias primas
Compras de sumisitros diversos
30,000 Variacion de existencia de materias primas
1,648 Servicios prestados por terceros
4,001 VALOR AGREGADO 69,125
-320 Gastos de personal -55,372
-368 EXCEDENTE (O INSUFIC.)BRUTO DE EXPLOTACION 13,753
3,313 Otros gastos de gestion -26,400
Estimaciones y provisiones del ejercicio -15,000
Otros ingresos de gestión 30,000
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,353
Ingresos financieros 1,648
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTO 4,001
Participacion de los trabajadores 8% -320
Impuesto a la Renta 10% -368
UTILIDAD NETA (RESULTADO DEL EJERCICIO) 3,313
 2018

-688

CTA 80

CTA 82

CTA ???
cta 8

cta 8

cta 89
 HOJA DE TRABAJO

MOVIMIENTO DEL PERIODO SALDO TRANSFERENCIA CUENTAS DEL BALANCE

PGGE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 103,400.00 82,768.00 20,632
12 128,752.26 98,700.00 30,052
14 3,500.00 3,000.00 500
19 9,740.00 0
21 111,010.00 15,450.00 95,560
23 27,920.00 16,000.00 11,920
24 32,000.00 15,600.00 16,400
30 33,500.00 33,500
33 330,000.00 330,000
39 50,900.00 0
40 19,482.00 28,042.26 0
41 33,874.00 33,874.00 0
42 3,000.00 66,538.00 0
45 28,500.00 0
46 2,450.00 2,450.00 0
50 310,500.00 0
58 25,000.00 0
59 4,910.00 0
602 32,000.00
612 15,600.00 32,000.00
62 49,268.00
63 18,200.00
68 26,500.00
69 15,450.00 15,450
70 95,254.00
71 16,000.00 82,680.00 15,450
79 125,569.00 125,569.00
92 82,681.00 82,681
94 21,443.00 21,443
95 21,445.00 21,445

SUMAN 1,127,475 1,127,475 141,019 141,019 538,564

538,564
JO
POR NATURALEZA POR FUNCION
CUENTAS DEL BALANCE CUENTAS DE RESULTADO CUENTAS DE RESULTADO
PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0
0
0
9,740
0
0
0
0
0
50,900
8,560
0
63,538
28,500
0
310,500
25,000
4,910
32,000 0
0 16,400
49,268 0
18,200 0
26,500 0
0 0 15,450
0 95,254 95,254
0 51,230
0 0
0 0
0 0 21,443
0 0 21,445
0 0 0
501,648 125,968 162,884 58,338 95,254
36,916 36,916 36,916
538,564 162,884 162,884 95,254 95,254

0
INDUSTRIA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en Soles
Al 31 de Diciembre de 2019

ACTIVO 2019 2018

Activo Corriente
Efectivo equivalente de efectivo 20,632
Cuentas por cobrar comerciales tercero 30,052
cuentas por cobrar dudosas -9,740
Otras cuentas por cobrar 500
Existencias 123,880
Activo no corriente mantenido para la venta 0
Gastos pagados por anticipado 0
inversiones moviliarias 33,500
Total activo corriente 198,824
Activo no Corriente
Activo biologico 0
Propiedad, planta y equipos (neto de depr) 279,100
Total activo corriente 279,100

TOTAL ACTIVO 477,924

INDSUSTRIA SAC
ESTADO DE RESULTADO
(Por Función)
Al 31 de Diciembre del 2019
Expresado en Soles

Ventas 95,254
Costo de Venta -15,450
UTILIDAD BRUTA 79,804
Gastos de Venta -21,443
Gastos de Administracion -21,445
UTILIDAD DE OPERACIONES 36,916
Otros Ingresos y Gastos
Otros Ingresos de Gestión
Ingresos Financieros 0
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTO 36,916
Participacion de los trabajadores 10% -3,692
Impuesto a la Renta 10% -3,322
UTILIDAD NETA (RESULTADO DEL EJERCICIO) 29,902
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en Soles
l 31 de Diciembre de 2019

PASIVO Y PATRIMONIO 2019 2018

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales 63,538
Otras cuentas por pagar 0
TRIBUTOS POR PAGAR 8,560
Total pasivo corriente 72,098
Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras a LP 28,500
Total pasivo no corriente 28,500
TOTAL PASIVO 100,598

PATRIMONIO
Capital 310,500
Reserva 25,000
Utilidad del ejercicio 36,916
UTILIDAD ANTERIOR 4,910
Total patrimonio 377,326

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 477,924

ESTADO DE RESULTADO
(Por Naturaleza)
Al 31 de Diciembre del 2019
Expresado en Soles

Ventas Netas 95,254

Compras de mercaderias 0
Variaciones de Existencias (+/-) 51,230
MARGEN COMERCIAL 146,484 CTA 80
Consumo:
Compras de materias primas -32,000
Compras de sumisitros diversos
Variacion de existencia de materias primas 16,400
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO 130,884 CTA 82
Gastos de personal -67,468
EXCEDENTE (O INSUFIC.)BRUTO DE EXPLOTACION 63,416 CTA ???
Otros gastos de gestion 0
Estimaciones y provisiones del ejercicio -26,500
Otros ingresos de gestión 0
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 36,916 cta 8
Ingresos financieros 0
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTO 36,916 cta 8
Participacion de los trabajadores 10% -3,692
Impuesto a la Renta 10% -3,322
UTILIDAD NETA (RESULTADO DEL EJERCICIO) 29,902 cta 89