PROYECTO

1
Programa
Contabilización de Operaciones Comerciales y Financieras
Proyecto Formativo
Simulador De Procesos Contables Y Administrativos Para Pymes, En El Marco
Del Programa Técnico En Contabilización De Operaciones Comerciales Y
Financieras
Presentado a:
Magnolia Montes
Instructora Etapa Lectiva
Elaborado por:
CASTAÑEDA PAVA DIEGO ALEJANDRO

GUTIERREZ GIL IVAN LEONEL
PRADO ARIZA BRENDA JULIETH
Servicio Nacional de Aprendizaje y Centro de Capacitación Bolivar
Ficha 1835802
Soacha Cundinamarca, Colombia
22 de JUNIO de 2019
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Agradecimientos
Queremos agradecerle en primer lugar a Dios, por guiarnos en el camino y
fortalecernos espiritualmente para empezar un camino lleno de éxito.
De igual manera queremos mostrar nuestra gratitud a nuestras familias e hijos que
estuvieron presentes en la realización de esta meta, de este sueño que es tan
importante para nosostros, agradecerle todas sus ayudas, sus palabras motivadoras,
sus conocimientos, sus consejos y su dedicación.
El presente trabajo fue revisado bajo la supervision de la Instructora Magnolia Montes, a
quien nos gustaria expresar nuestro mas profundo agradecimiento, por hacer prosible la
realizacion de este proyecto, por su paciencia, tiempo y dedicacion que tuvo para que
esto saliera de manera exitosa
A Nuestra ficha, que compartieron sus saberes para convertir esta idea en un propósito.
INDICE
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Introducción....................................................................................................7
1.1 Datos Generales del proyecto..................................................................9
1.1.1 Idea...................................................................................................10
1.1.2 Planteamiento del problema.............................................................10
1.1.3 Justificación......................................................................................10
1.1.4 Objetivo General...............................................................................10
1.1.5 Objetivo Especifico...........................................................................10
1.2 Datos Básicos de la empresa.................................................................10
1.2.1 Razón social.....................................................................................11
1.2.2 Objetivo social..................................................................................11
1.2.3 Actividad...........................................................................................11
1.2.4 Logotipo - Slogan.............................................................................11
1.2.5 Localización......................................................................................11
1.2.6 Misión...............................................................................................11
1.2.7 Visión................................................................................................11
1.2.8 Reseña historia.................................................................................11
1.3 Tipo Empresa..........................................................................................11
1.3.1 Desde lo Jurídico..............................................................................11
1.3.2 Factores de la Empresa...................................................................11

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1.3.3 Según su Objetivo............................................................................11
1.3.4 Según su Actividad Económica........................................................11
1.3.5 Según Origen o Procedencia Capital...............................................11
1.3.6 Según número de propietarios.........................................................11
1.3.7 Según su Marco Técnico Normativo Contable (MTNC) – NIIF........11
1.3.8 Según su número de socios............................................................11
1.4 Tipo de Contribuyente.............................................................................11
1.5 Sociedades que están obligadas a tener Revisor Fiscal........................11
1.6 Tramites De Legalización De La Empresa.............................................12
1.6.1 Tramites Comerciales.......................................................................12
1.6.2 Tramites Tributarios..........................................................................12
1.6.3 Tramites De Funcionamiento...........................................................13
1.6.4 Tramites De Orden Laboral..............................................................13
1.7 Aportes sociales......................................................................................14
1.7.1 Apertura cuenta corriente.................................................................14
1.8 Balance Inicial.........................................................................................14
1.9 Movimientos económicos........................................................................15
1.9.1 Compras de productos y servicios entre Gaes................................15
1.9.2 Ventas de productos y servicios entre Gaes....................................15

5
1.9.3 Devoluciones en Compra de productos y servicios entre Gaes......15
1.10 Soporte de Contabilidad......................................................................15
1.11 Inventario de mercancías....................................................................16
1.12 Manejo del Kárdex por método Promedio Ponderado........................16
1.13 Manejo del Kárdex por PEPS - FIFO..................................................16
1.14 Contabilización.....................................................................................17
1.15 Impuestos............................................................................................17
1.16 Método para la elaboración de inventarios de mercancías.................17
1.17 Formularios de las obligaciones tributarias.........................................18
1.17.1 Declaración del Impuesto sobre las Ventas – Formulario No. 300.18
1.17.2 Declaración del Impuesto Nacional al Consumo – Formulario No. 310.
18
1.17.3 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente – Formulario
No.350. 18
1.17.4 Declaración de Industria y Comercio Avisos y Tableros..............18
1.17.5 Recibo Oficial de Pago de Impuestos Nacionales – Formulario No. 490.
18
1.18 Nómina.................................................................................................18
1.19 Balance de Comprobación..................................................................18
1.20 Hoja de trabajo.....................................................................................18

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Competencias y Resultado Aprendizaje..........................................................18
1.21 Estados Financieros............................................................................19
1.22 Balance General..................................................................................19
1.23 Estado De Resultado...........................................................................19
1.24 Análisis de Estructura..........................................................................19
1.25 Análisis de tendencia (valores absolutos)...........................................19
1.26 Análisis de tendencia (valores relativos).............................................19
1.27 Costo Financiero que Paga el Cliente.................................................19
1.28 Recomendaciones...............................................................................19
1.29 Conclusiones.......................................................................................19
1.30 Bibliografía...........................................................................................19
1.31 Anexos – carpeta con:.........................................................................20
1.31.1 Tramites de legalización de la empresa.......................................20
1.31.2 Tramites comerciales....................................................................20
1.31.3 Tramites tributarios.......................................................................20
1.31.4 Tramites de funcionamiento..........................................................20
1.31.5 Tramites de orden laboral.............................................................20
1.31.6 Soportes contables.......................................................................20

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Introducción
Los residuos orgánicos representan un problema continuo de contaminación ambiental
que enfrenta nuestra sociedad; en caso de un manejo inadecuado. El crecimiento de la
población y su consumo implica la generación de residuos y por tanto impactos de
contaminación ambiental que requieren de una gestión integral para proteger la salud
de la población y precautelar los servicios ambientales que brindan los recursos
naturales.
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Información General:
Contabilización de Operaciones Comerciales y
Programa. Financieras
Simulador De Procesos Contables Y Administrativos

Para Pymes, En El Marco Del Programa Técnico En
Título del Proyecto
Contabilización De Operaciones Comerciales Y
Financieras
Número de Ficha 1835802
Nombre Empresa ECOIMPACT GLOBAL
CASTAÑEDA PAVA DIEGO ALEJANDRO Fase
Nombre de Aprendiz GUTIERREZ GIL IVAN LEONEL
PRADO ARIZA BRENDA JULIETH

1.073.680.117 DE SOACHA
Documento de
1.073.686.606 DE SOACHA
Identificación
1.032.473.898 DE BOGOTA
Diego.cp-89@hotmail.com
Correo Electrónico
Simpsontwiter2@hotmail.com
Brendaj1402@gmail.com
3206776222
Tel Móvil: 3134500101
3142939530
Nombre
Coordinador General Arias Jackeline
Coordinador Académico Gil Jeison
Instructor Etapa Lectiva Montes Magnolia
Duración en semestres 5
Palabras Claves del Compromiso
Reciclaje
Proyecto Formativo. Aprovechamiento
Reutilizar
(Cinco palabras ) Residuos
Análisis
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1.1 Datos Generales del proyecto
Competencias, Resultado Aprendizaje y Actividad del Proyecto
Competencia.
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las
políticas organizacionales.
Resultado Aprendizaje.
Codificar Las Cuentas Según Su Naturaleza Y Su Utilización.
Contabilizar Las Diferentes Transacciones Generadas En El Desarrollo

Del Objeto Social De Una Empresa Comercial Aplicando Las Normas
Contables, Comerciales Y Tributarias
Clasificar Documentos Comerciales Y Títulos Valores.
Competencia.
Inventariar los materiales, equipos y elementos, teniendo en cuenta las
políticas de la organización.
Almacenar Los Materiales, Equipos Y Elementos De La Organización
Teniendo En Cuenta Las Condiciones De Seguridad Industrial, Clasificación Y
Ubicación.
Actividad del Proyecto
 Aplicar La Partida Doble En La Utilización De Cuentas Y Subcuentas, De

Acuerdo A La Situación Financiera Presentada
 Aplicar La Partida Doble En La Utilización De Cuentas Y Subcuentas, De

Acuerdo A La Situación Financiera Presentada
 Diligenciar Y Clasificar Documentos Comerciales Con Sus Respectivos Títulos
 Consultar Y Aplicar Los Diferentes Protocolos De Almacenamiento

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1.1.1 Idea
Fabricación de una máquina, para la recolección de desechos orgánicos, que a su vez
será aprovechado para la elaboración de abono o fertilizante.
1.1.2 Planteamiento del problema
Mal manejo de residuos
1.1.3 Justificación
Evidenciando los problemas anteriores, denotamos que los residuos orgánicos e
inorgánicos no son aprovechados en su totalidad. Según datos del periódico el tiempo.
“En Cundinamarca se produce al mes más de 47.000 tonelada de residuos.
El 80 % va al relleno nuevo de Mondoñedo”
1.1.4 Objetivo General
Reducir un 80% los desechos orgánicos en el municipio de Soacha y poder expandir
nuestro servicio a nivel Nacional, incentivar al uso adecuado de los residuos orgánicos
y poder aportar ecológicamente.
1.1.5 Objetivo Especifico
Prestar nuestro servicio en el Departamento de Cundinamarca identificando los
problemas de hay en cada municipio.

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Lograr ubicar nuestra maquina en las principales plazas de Mercado del País, en
conjunto residenciales, centros comerciales y atacar nuevos mercados.
Expandir nuestros servicios en los países con mayor concentración de desechos
orgánicos y poder dar un mejor aprovechamiento de los mismos.
1.2 Datos Básicos de la empresa
1.2.1 Razón social
ECOIMPACT GLOBAL
1.2.2 Objetivo social
El objeto social comprende en fomentar la preservación, presenta y futura del medio
ambiente.
1.2.3 Actividad
Tratamiento y disposición de residuos No peligrosos
1.2.4 Logotipo – Slogan
Recicla salvemos vidas…

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1.2.5 Localización
Cra 55 B ESTE N 55 – 09 Soacha
1.2.6 Misión
ECOIMPACT –GLOBAL está comprometida con el medio ambiente y quiere
concientizar y educar a toda la población sobre la importancia de la preservación del
medio ambiente, con fines de dar un mejor manejo a los residuos que arrojamos a la
basura.
1.2.7 Visión
Para el 2025 ser la empresa líder a nivel mundial, en lograr implementar máquinas de
aprovechamiento de residuos sólidos y que la población en general pueda
implementarlas en sus hogares o sitios de trabajo
1.2.8 Reseña historia
En Soacha, Cundinamarca en las instalaciones de CENCABO-SENA, se llevó acabo la
creación de una máquina, para el aprovechamiento y tratamiento de los residuos
orgánicos.
1.3 Tipo Empresa
1.3.1 Desde lo Jurídico
Empresa de Derecho: Cumplen con todos los requisitos legales de constitución.
1.3.2 Factores de la Empresa
Personal que trabaja para nuestra empresa, capital el aporte de cada uno de los socios
y trabajo lo que desempeñamos cada uno de nosotros.

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1.3.3 Según su Objetivo
Con ánimo de lucro la intención de obtener una ganancia o beneficio económico. Esta
intención suele estar ligada a cualquier actividad económica o emprendimiento
1.3.4 Según su Actividad Económica
Industriales manufactureras porque parte es una máquina y parte mano de obra.
1.3.5 Según Origen o Procedencia Capital
Empresa privada, para la constitución y funcionamiento necesitan aporte de personas
particulares.
1.3.6 Según número de propietarios
Personas Jurídicas (Sociedad): Son entes económicos constituidas por dos o más
personas llamados socios, accionistas, asociados. etc.
1.3.7 Según su Marco Técnico Normativo Contable (MTNC) – NIIF
Según Marco técnico Normativo Contable somos una Empresa Pymes, Personal no
superior a 10 trabajadores. Activos totales inferiores a 501 salarios mínimos mensuales
legales vigentes y ventas anuales no superan los 6.000 salarios minimos mensaules
legales vigentes
1.3.8 Según su número de socios
S.A.S este modelo de sociedad puede ser constituido mediante contrato privado,
autenticado antes de su inscripción en el registro mercantil por las partes intervinientes
en su suscripción, o por apoderado debidamente nombrado para ello; sin embargo,
cuando los activos que se aporten a la sociedad requieran sean esenciales de transmitir
por medio de escritura pública, la sociedad tendrá que ser constituida igualmente.
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La S.A.S. puede ser constituida tanto por personas naturales como por personas
jurídicas.
En lo que se refiere a la responsabilidad, los asociados sólo responden hasta el monto
de sus aportes por las obligaciones; pues la S.A.S. conforma una persona diferente al
socio una vez que a ésta se le ha otorgado su personería jurídica.
En este modelo de sociedad se pueden emitir acciones privilegiadas, acciones con
dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones con dividendo fijo anual y
acciones de pago.
Respecto del pago del capital, esta suma puede ser acordada en el contrato de
sociedad estableciendo plazos diferentes a los que señala el C. del Co., pero no puede
sobrepasar los dos años.
1.4 Tipo de Contribuyente
Contribuyente Micro, Los contribuyentes micro son todas aquellas personas jurídicas o
naturales que cuentan con un patrimonio Bruto hasta los 500 SMMLV. Los rangos del
patrimonio bruto para el año gravable hacen referencia a los valores activos totales en
SMMLV, según lo especifica el Artículo 2 de la Ley 590 del año 2000.
1.5 Sociedades que están obligadas a tener Revisor Fiscal
Será obligatorio tener revisor fiscal en todas las sociedades comerciales, de cualquier
naturaleza, cuyos activos brutos al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior
sean o excedan el equivalente de cinco mil (5.000) salarios mínimos y/o cuyos ingresos
brutos durante el año inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil
(3.000) salarios mínimos.
Fase Análisis - Normatividad Legal

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1.6 Tramites De Legalización De La Empresa
1.6.1 Tramites Comerciales
Los requisitos de carácter comercial que deben seguirse para oficializar la creación de
una empresa.
1.6.1.1 Certificado de Homonimia
La homonimia implica la existencia de dos comerciantes (personas naturales,
sociedades comerciales o establecimientos de comercio) con nombres idénticos, sin
tener en cuenta la naturaleza jurídica (S.A., Ltda.) o nombres reservados para las
instituciones financieras o comunes sin reserva para el uso del público en general. No
hay homonimia cuando dos nombres son similares.

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1.6.1.2 Elaboración de minuta – Estatutos
Es un documento elaborado por un abogado que contiene el acto de constitución de
empresa (llamado ‘contrato’), que debe presentarse ante un notario para su elevación
ante escritura pública.
La minuta contiene la descripción de la actividad económica que se realizará. También
debe especificar el aporte que hará el dueño o cada socio del negocio. Asimismo, debe
de señalar cuándo se iniciarán las actividades, el domicilio comercial y el tiempo de
duración de la empresa.
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1.6.1.3 Registro Único Empresarial y Social RUES.
El RUES es una Red Nacional de Servicios Regístrales, que integra y centraliza el
registro mercantil y el registro de proponentes que administran las 57 Cámaras de
Comercio.
El marco legal esta en:
Ley 590 de 2000
Circular 05 de 2002 de la Superintendencia de Industria y Comercio.
Decreto Ley 019 de 2012
Circular externa 002 del 23 de noviembre de 2016.
Es operado por las Cámaras de Comercio del País, por medio de Confecámaras desde
el 1 de enero de 2005.
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1.6.1.4 Registro de Libros.
Los libros contables pueden ser de carácter obligatorio o voluntario. Los libros
obligatorios son: Libro diario, Libro de Inventario y Cuentas Anuales
Los libros contables voluntarios son: Libro mayor y Libros auxiliares
Según el Código de Comercio, todo empresario deberá llevar una contabilidad
ordenada que permita el orden cronológico de sus operaciones.

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Los empresarios deberán conservar los libros contables y cualquier documentación
relativa durante seis años, además de legalizar los libros mediante su presentación en
el Registro Mercantil donde la empresa tenga su domicilio social.
El fin de legalizar los libros contables es el de sellar la información presentada, de
manera que no sea posible su manipulación posteriormente.
1.6.2 Tramites Tributarios
1.6.2.1 Inscripción pre RUT
La inscripción en el RIT se debe efectuar entre los dos meses siguientes a la fecha de
iniciación de operaciones. Si usted se inscribió en el RIT a través de la Cámara de
Comercio de Bogotá después del 15 de abril del 2002, su registro en el RIT se efectuó
en ese mismo momento ante la Administración.
1.6.2.2 NIT - Cámara y Comercio
El Número de Identificación Tributaria, conocido también por el acrónimo NIT, es un
número único colombiano que asigna la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas

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Nacionales de Colombia) por una sola vez cuando el obligado se inscribe en el RUT
(Registro Único Tributario).
La cámara de comercio es una forma de red de negocios local, que tiene como objetivo
crear un mayor interés en las empresas. Los propietarios de negocios en las ciudades y
pueblos forman estas sociedades locales para defenderse en nombre de la comunidad
empresarial.
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1.6.2.3 RUT
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Es el mecanismo único para identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de obligaciones
administradas y controladas por la DIAN en materia tributaria, aduanera y cambiaria.

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siguientes a la fecha de iniciación de operaciones }
1.6.2.5 Resolución de Numeración ante la DIAN
Resolución de facturación. Requisitos y vigencia. Los contribuyentes obligados a
expedir facturas deben solicitar a la Dian una resolución en la que se autorice el rango
de numeración a utilizar en la facturación. Factura sin resolución de facturación es
válida para soportar costos y deducciones

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1.6.3 Tramites De Funcionamiento
El trámite de funcionamiento es comprobar la formalidad del establecimiento y
garantizar que cumple con las normas
1.6.3.1 Concepto suelo
El concepto de uso del suelo es el dictamen escrito por medio del cual el curador
urbano o la autoridad municipal o distrital competente para expedir licencias o la oficina
de planeación o la que haga sus veces, informa al interesado sobre el uso o usos
permitidos en un predio o edificación, de conformidad con las normas urbanísticas del
Plan de Ordenamiento Territorial y los instrumentos que lo desarrollen. La expedición
de estos conceptos no otorga derechos ni obligaciones a su peticionario y no modifica
los derechos conferidos mediante licencias que estén vigentes o que hayan sido
ejecutadas.
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1.6.3.2 Concepto Técnico de Bomberos
El Concepto Técnico de Bomberos es la apreciación técnica emitida por el Cuerpo
Oficial de Bomberos de Bogotá a través de la cual se revisan las condiciones de

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seguridad humana, riesgos de incendio, materiales peligrosos y sistemas de protección
contra incendios que se presentan en las edificaciones o establecimientos del distrito.
también se realizan las pruebas de presión a las redes hidráulicas del establecimiento
1.6.3.3 Concepto Sanitario
Acreditar el cumplimiento de las normas sanitarias y condiciones de salubridad.

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1.6.3.4 Permisos Ambientales
El permiso ambiental o los permisos ambientales son autorizaciones que entrega la
autoridad para ejecutar determinada actividad económica, estos pueden otorgarse en el
marco de la evaluación ambiental en el SEIA o se pueden aprobar posteriormente
después de la RCA de los proyectos y corresponden a los llamados PAS Permisos
Ambientales Sectoriales.
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1.6.3.5 Depósito de Residuos
El grupo de residuos es el encargado de dar asesoría técnica y evaluar técnicamente
los asuntos relacionados con la gestión integral de residuos en la ciudad y de promover
la implementación de los subprogramas del escenario, ciclo de materiales, del Plan de
Gestión Ambiental del Distrito.
1.6.3.6 Sayco Acinpro
La OSA (Organización Sayco Acinpro) es una organización con personería jurídica y
autorización de la Dirección Nacional de Derecho de Autor, que tiene el objetivo de

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efectuar el recaudo por Comunicación Pública de obras protegidas a nivel nacional para
entidades como SAYCO (Sociedad De Autores y Compositores De Colombia)
y ACINPRO (Asociación Colombiana De Intérpretes Productores Fonográficos).
1.6.4 Tramites De Orden Laboral
Es importante tener en cuenta que los requisitos de laborales , responden a las
obligaciones estándar con las que deben cumplir la mayoría de las empresas, sin
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embargo, hay algunos casos específicos en los que estos requisitos tienen
modificaciones.
1.6.4.1 Contratos de trabajo
Un contrato de trabajo, como todo contrato, es un acuerdo en el que las partes
firmantes concretan sus derechos y sus obligaciones sobre una determinada materia o
hecho. En el contrato de trabajo se fijan las características de su prestación: actividad
laboral que debe desarrollarse, jornada, horario, salario, duración de la relación.
1.6.4.2 Liquidación de Nómina
Es un documento de carácter interno en el cual un empleador relaciona salarios,
deducciones, valor neto a pagar, aportes parafiscales y apropiaciones de los

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trabajadores que han laborado en un periodo determinado, ya sea por una semana,
quincena o mensual.
1.6.4.3 Seguridad Social
La seguridad social es la protección que una sociedad proporciona a los individuos y los
hogares para asegurar el acceso a la asistencia médica y garantizar la seguridad del
ingreso, en particular en caso de vejez, desempleo, enfermedad, invalidez, accidentes
del trabajo, maternidad o pérdida del sostén de familia.
EPS
32
AFP
33
ARL
1.6.4.4 Parafiscales
Los parafiscales son aportes obligatorios que corresponden al empleador en beneficio
de sus trabajadores. Estos aportes (que suman el 9 % de la nómina) se destinan a las
cajas de compensación familiar, al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar –ICBF– y
al servicio nacional de aprendizaje –SENA
Caja Compensación Familiar

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1.6.4.5 Liquidación de Prestaciones Sociales – Provisiones
Por prestaciones sociales generalmente nos referimos a los siguientes conceptos:
Prima de servicios, Cesantías, Intereses sobre las cesantías y Vacaciones
Aunque estas últimas (las vacaciones) no corresponden técnicamente a una prestación
social, pero por costumbre y por simplicidad, se incluye dentro de ellas.
Los porcentajes aplicables a cada concepto son los siguientes:
Prima de servicios: 8.33%
Cesantías: 8.33%
Intereses sobre cesantías: 12%
Vacaciones: 4.17%
1.6.4.6 Reglamento de Trabajo
El reglamento interno de trabajo es un documento de suma importancia en toda
empresa, debido a que se convierte en norma reguladora de las relaciones internas de
la empresa con el trabajador.
El Reglamento Interno de Trabajo, siempre que no afecte los derechos mínimos del
trabajador, es una herramienta indispensable para resolver los conflictos que se
llegaren a presentar dentro de la empresa, y es tan importante que si no existiera, sería
muy difícil sancionar a un trabajador por algún acto impropio, puesto que no habría
ninguna sustentación normativa o regulatoria que ampare una decisión sancionatoria.
El reglamento interno del trabajo, se encarga de contemplar aquellos aspectos no
contemplados de forma expresa por la ley, o que simplemente han quedado al libre
albedrío de las partes.

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La legislación laboral colombiana obliga a que algunos empleadores elaboren un
reglamento interno de trabajo. Sobre el respecto dice el artículo 105 del código
sustantivo del trabajo:
De acuerdo con el Código Sustantivo del Trabajo es obligación adoptar el reglamento
interno de trabajo:
Está obligado a tener un reglamento de trabajo todo patrono que ocupe más de cinco
(5) trabajadores de carácter permanente en empresas comerciales, o más de diez (10)
en empresas industriales, o más de veinte (20) en empresas agrícolas, ganaderas o
forestales.
En empresas mixtas la obligación de tener un reglamento de trabajo existe cuando el
patrono ocupe más de diez (10) trabajadores.
La obligación de tener un reglamento interno de trabajo, aplica también para las
personas naturales que cumplan las condiciones contempladas por el artículo 105 del
código sustantivo, pues así se desprende de la lectura del artículo 194 del código
sustantivo del trabajo:
Se entiende como una sola empresa, toda unidad de explotación económica o las
varias unidades dependientes económicamente de una misma persona natural o
jurídica, que correspondan a actividades similares, conexas o complementarias y que
tengan trabajadores a su servicio.
En cuanto al concepto de permanencia de que trata el artículo 105 del código sustantivo
del trabajo, debemos remitirnos al artículo 291 del código sustantivo del trabajo que
dice:
36
Carácter permanente. Se entiende que una empresa tiene carácter permanente cuando
su finalidad es la de desarrollar actividades estables o de larga duración, cuando menos
por un tiempo no inferior a un (1) año.
No sobra anotar que el incumplimiento de esta obligación expone al empleador a serias
consecuencias, que van desde multas económicas hasta inconvenientes para mantener
la disciplina dentro de la empresa.
El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las
condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus relaciones de
trabajo.
En aquellas disposiciones del reglamento de trabajo que afecten directamente a los
trabajadores, como son las escalas de sanciones y faltas y el procedimiento para
formular quejas, el empleador debe escuchar a los trabajadores y abrir el escenario
propio para hacer efectiva su participación.
El Ministerio de la Protección Social o la autoridad encargada deberá solicitar a los
trabajadores su criterio en relación con la aprobación del reglamento de trabajo en
materias que pueden afectar sus derechos. Así mismo, para efectos de realizar las
objeciones, la autoridad del trabajo debe tener en cuenta la ley, la Constitución y los
convenios internacionales que consagren derechos de los trabajadores.
Los reglamentos que contemplen restricciones de edad para acceder a un cargo o
empleo o un trabajo deberán ser modificados, con el propósito de eliminar ésta o
cualquier otra limitante que no garantice condiciones de equidad. De igual forma, las
convocatorias públicas o privadas no podrán contemplar limitantes de edad, sexo, raza,
origen nacional o familiar, lengua, religión u opinión política o filosófica.

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Corresponde al Ministerio de la Protección Social ejercer la vigilancia y sancionar a
quienes violen las presentes disposiciones, con multas sucesivas equivalentes a
cincuenta salarios mínimos legales mensuales vigentes, a través de la jurisdicción
laboral y mediante procesos sumarios, con las garantías de la ley.
Efecto jurídico. El reglamento de trabajo se incorpora al contrato individual de cada
trabajador y su observancia es obligatoria.
El reglamento interno de trabajo para que tenga validez y aplicabilidad, debe estar
aprobado por el ministerio del trabajo, más exactamente por la división de trabajo
[Artículo 41 del decreto 2145 de 1992].
Así lo dispone de forma expresa el artículo 116 del código sustantivo del trabajo:
Aprobación y procedimiento. Todo reglamento de trabajo debe ser aprobado por el
departamento nacional del trabajo, según las siguientes reglas:
Los patronos que realicen sus actividades en la capital de la República o que tengan
dependencias en varios departamentos deben presentar los proyectos de reglamento
directamente al departamento nacional del trabajo (hoy dirección regional del trabajo), y
Los demás patronos deben presentar los proyectos de reglamento a la respectiva
inspección del trabajo para su remisión al departamento nacional del trabajo.
Un reglamento interno que no esté aprobado por el ministerio de la protección social, es
inaplicable, nada de lo que disponga ese reglamento se podrá aplicar, sencillamente
resulta inocuo cualquier disposición o procedimiento allí contemplado.
Esto resulta especialmente grave por cuanto la empresa se queda sin la principal
herramienta para procurar una convivencia sana, un adecuado comportamiento y
desempeño de sus trabajadores.

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Sin reglamento interno no habrá como manejar los conflictos que se presenten en la
empresa, y bien sabemos que los conflictos son inevitables en cualquier organización,
máxime si ésta está conformada por muchos trabajadores.
El reglamento debe contener disposiciones normativas de los siguientes puntos:
Indicación del empleador y del establecimiento o lugares de trabajo comprendidos por
el reglamento.
Condiciones de admisión, aprendizaje y período de prueba.
Trabajadores accidentales o transitorios.
Horas de entrada y salida de los trabajadores; horas en que principia y termina cada
turno si el trabajo se efectúa por equipos; tiempo destinado para las comidas y períodos
de descanso durante la jornada.
Horas extras y trabajo nocturno; su autorización, reconocimiento y pago.
Días de descanso legalmente obligatorio; horas o días de descanso convencional o
adicional; vacaciones remuneradas; permisos, especialmente lo relativo a desempeño
de comisiones sindicales, asistencia al entierro de compañeros de trabajo y grave
calamidad doméstica.
Salario mínimo legal o convencional.
Lugar, día, hora de pagos y período que los regula.
Tiempo y forma en que los trabajadores deben sujetarse a los servicios médicos que el
empleador suministre.
Prescripciones de orden y seguridad.
Indicaciones para evitar que se realicen los riesgos profesionales e instrucciones, para
prestar los primeros auxilios en caso de accidente.

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Orden jerárquico de los representantes del empleador, jefes de sección, capataces y
vigilantes.
Especificaciones de las labores que no deben ejecutar las mujeres y los menores de
dieciséis (16) años.
Normas especiales que se deben guardar en las diversas clases de labores, de acuerdo
con la edad y el sexo de los trabajadores, con miras a conseguir la mayor higiene,
regularidad y seguridad en el trabajo.
Obligaciones y prohibiciones especiales para el empleador y los trabajadores.
Escala de faltas y procedimientos para su comprobación; escala de sanciones
disciplinarias y forma de aplicación de ellas.
La persona o personas ante quienes se deben presentar los reclamos del personal y
tramitación de éstos, expresando que el trabajador o los trabajadores pueden
asesorarse del sindicato respectivo.
Prestaciones adicionales a las legalmente obligatorias, si existieren.
Publicación y vigencia del reglamento.
No producen ningún efecto las cláusulas del reglamento que desmejoren las
condiciones del trabajador en relación con lo establecido en las leyes, contratos
individuales, pactos, convenciones colectivas o fallos arbitrales, los cuales sustituyen
las disposiciones del reglamento en cuanto fueren más favorables al trabajador.
El reglamento no debe contener las reglas de orden meramente técnico o administrativo
que formule el empleador para la ejecución de los trabajos, ni normas distintas de las
mencionadas en el artículo 108.

40
Las sanciones disciplinarias no pueden consistir en penas corporales, ni en medidas
lesivas de la dignidad del trabajador.
Cuando la sanción consista en suspensión del trabajo, ésta no puede exceder de ocho
(8) días por la primera vez, ni de dos (2) meses en caso de reincidencia de cualquier
grado.
1.6.4.7 Programa de Seguridad Industrial
PLAN DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL El Plan de Salud
Ocupacional y Seguridad Industrial, busca cumplir las normas nacionales vigentes,
asegurar las condiciones básicas necesarias de infraestructura que permitan a los
trabajadores tener acceso a los servicios de higiene primordiales y médicos esenciales.
Además, este Plan pretende mejorar las condiciones de trabajo de sus empleados,
haciendo su labor más segura y eficiente, reduciendo los accidentes, dotándoles de
equipos de protección personal indispensables y capacitándolos en procedimientos y
hábitos de seguridad. Para la elaboración de este plan se han tomado en cuenta las
normas establecidas por el Ministerio de Salud, Código de Trabajo e Instituto de
Seguridad Social.
Objetivos• Dar a conocer la política de salud ocupacional y seguridad para la
prevención de accidentes y control de riesgos
• Incentivar al personal de la empresa a realizar sus actividades de manera segura
mediante el uso adecuado del Equipo de Seguridad Personal.
• Mantener un buen nivel de salud ocupacional del personal.
• Preparar al personal para que en caso de una emergencia se tomen las medidas
necesarias.
41
• Dar condiciones seguras a los trabajadores en todos los lugares donde se estén
desarrollando actividades que impliquen algún riesgo a los mismos. Plan estratégico
Para asegurar el éxito de este Plan de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional,
1.7 Aportes sociales
En la siguiente Imagen podemos observar el aporte de los socios.
NOMBRE REFERENCIA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR

CASTEÑEDA PAVA DIEGO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 2 $ 50,000,000.00 $ 100,000,000.00
GUTIERREZ GIL LEONEL CAJA $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
PRADO BRENDA CAJA $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
APORTE SOCIALES $ 300,000,000.00
1.7.1 Apertura cuenta corriente
Una Cuenta Corriente es un producto bancario que te permite administrar tu dinero de
forma cómoda, fácil y segura y a su vez, te sirve para disponer de efectivo o liquidez
cuando lo necesites. La Cuenta Corriente se puede entender, también, como un
depósito, ya que cuando lo desees, puedes consignar dinero o retirarlo, incluso en su
totalidad.
Cuenta Corriente Bancolombia numero 15421547121

42
1.8 Balance Inicial
En la siguiente imagen podemos observar el Balance inicial donde está conformado
Activo Pasivo y Patrocinio para dar la ecuación patrimonial de $350.000.000
NIT
BALANCE INICIAL
FECHA
1. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 176,767,284
BANCOS $ 50,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTES $ 226,767,284
MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE $ 100,000,000
CARGOS DIFERIDOS $ 170,111
EQUIPO DE OFICINA $ 1,071,000
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 21,991,605
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 123,232,716
TOTAL ACTIVOS $ 350,000,000
2. PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ -

PASIVO NO CORRIENTE
NACIONALES LARGO PLAZO $ 50,000,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 50,000,000
TOTAL DEL PASIVO $ 50,000,000
3. PATRIMONIO
APORTE DE SOCIOS $ 300,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -
TOTAL PATRRIMONIO $ 300,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 350,000,000
43
1.9 Movimientos económicos
1.9.1 Compras de productos y servicios entre Gaes
En la imagen podemos observar la compra entre las empresas de la ficha

44
1.9.2 Ventas de productos y servicios entre Gaes
Venta entre las empresas de la misma ficha.

E l 4 d e m a rz o re a liz a v e n t a a c ré d it o , c o n f a c t u ra N o 0 0 1, p o r 2 u n id a d e s a 8 6 .8 2 5 .0 0 0 c a d a u n o
F EC HA CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

04-m a r-19 1305 CLIENTES $ 193,699,629
134415 ANTICIPOS RETE FUENTE $ 6,077,750
MERCANCIAS POR MAYOR Y POR
4135 $ 173,650,000
MENOR
2408 IVA $ 32,993,500
135517 ANTICIPO RTE IVA $ 4,949,025
135518 ANTICIPO RTE ICA $ 1,917,096
6135 COSTO DE VENTA $ 173,650,000
1435 INVENTARIO INICIAL $ 173,650,000
$ 380,293,500 $ 380,293,500
VE N T A D E F A C T # 0 0 2 2 UN I

07-m a r-19 1305 CLIENTES $ 19 3,699 ,629
4135 $ 17 3,650,000
MENOR
2408 IVA $ 32,993,500
6135 COSTO DE VENTA $ 17 3,650 ,000
1435 INVENTARIO INICIAL $ 17 3,650,000
$ 38 0,293 ,500 $ 38 0,293,500
2408 Cua ndo a l Empres a rea liza Retención ese va lor NO es de la empres a , cua ndo lo retengo genero PASIVO CON LA DIAN.
Lo c o ns igno a l s iguie nte m e s e n fe c ha re te nc io n / Ve nc im ie nt o
S IS T E M A IN VE N T A R IO P E R M A N E N T E

11-m a r-19 1305 CLIENTES $ 19 3,699 ,629
4135 $ 17 3,650,000
MENOR
2408 IVA $ 32,993,500
6135 COSTO DE VENTA $ 17 3,650 ,000
1435 INVENTARIO INICIAL $ 17 3,650,000
* $ 20 6,643 ,500 $ 20 6,643,500

13-m a r-19 1305 CLIENTES $ 96,849,815
4135 $ 86,825,000
MENOR
2408 IVA $ 16,496,750
135518 ANTICIPO RTE ICA $ 958,548
6135 COSTO DE VENTA $ 86,825,000
* $ 10 3,321 ,750 $ 10 3,321,750
1.9.3 Devoluciones en Compra de productos y servicios entre Gaes
En la siguiente imagen podemos observar las devoluciones de las compras.

45
D E V C O M P R A F A C T # T D 0 1 1 UN I Disminuye ingreso y cliente, aumneta inventarios

F EC H A CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO
29-m a r-19 1405 MATERIAS PRIMAS $ 50,000,000
2408 IVA $ 9,500,000
2365 RETE FUENTE $ 1,750,000
2367 RETE IVA $ 1,425,000
2368 RETE ICA $ 552,000
2205 PROVEEDORES $ 55,773,000
$ 59,500,000 $ 59,500,000
1.9.3.1 Devoluciones en Venta de productos y servicios entre GAES - Grupo
Podemos observar las devociones en las ventas realizadas a las empresas de la ficha.
19-m a r-19 1305 CLIENTES $ 96,849,815
4135 $ 86,825,000
MENOR
2408 IVA $ 16,496,750
6135 COSTO DE VENTA $ 50,000,000
$ 153,321,750 $ 153,321,750
D E V VE N T A F A C # 0 0 2

22-m a r-19 1305 CLIENTES $ 96,849,815
4135 $ 86,825,000
MENOR
2408 IVA $ 16,496,750 $ -
6135 COSTO DE VENTA $ 50,000,000
$ 153,321,750 $ 153,321,750
D E V VE N T A F A C # 0 0 3

# ¡R EF ! 1305 CLIENTES $ 96,849,815
4135 $ 86,825,000
MENOR
2408 IVA $ 16,496,750
6135 COSTO DE VENTA $ 50,000,000
$ 153,321,750 $ 153,321,750
46
1.10 Soporte de Contabilidad
En esta imagen podemos observar nuestro soporte contable de una venta.

47
Fase Planeación
Competencia.
Contabilizar Operaciones De Acuerdo Con Las Normas Vigentes Y Las
Políticas Organizacionales.
Resultado de Aprendizaje.
Interpretar Los Principios De Contabilidad Generalmente
Aceptados De Acuerdo Con La Normatividad Legal Vigente
Competencia.
Inventariar Los Materiales, Equipos Y Elementos, Teniendo En Cuenta
Las Políticas De La Organización
Resultado de Aprendizaje.
Preparar Los Instrumentos Para La Realización Del
Inventario De Acuerdo Con La Metodología
Actividades del Proyecto

 Análisis Decretos 2649 Y 2650 De 1993 Sobre La Reglamentación De La
Contabilidad En Colombia Y Ley 43 De 1990
 Elaborar Listas De Chequeo De Acuerdo A La Normatividad Vigente

48
1.11 Inventario de mercancías
M
M ÉTODO
ÉTODO PEPS FIFO
LOCA
LOCA LIZA
LIZA CIÓN
CIÓN LOCAL DE EXCIBICION UNIDAD MÍNIMO 0 MÁXIMO 0
PP RR OVEED
OVEED OR
OR ECOIMPACT GLOBAL REF: MAQUINA TRITURADORA CÓDIGO PCGX-1000
ES
ES
FEC
FEC HA
HA ENTRADAS SALIDAS SALDOS
DETALLE VALOR UNITARIO
DIA
DIA CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANTIDAD VALORES
02-mar-19
02-mar-19 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 2 $ 173,650,000
04-mar-19
04-mar-19 VENTA DE FACT #001 2 UNI $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 0 $ -
05-mar-19
05-mar-19 COMPRA DE FACT #TD01 2 UNI $ 50,000,000 5 $ 250,000,000 5 $ 250,000,000
07-mar-19
07-mar-19 VENTA DE FACT# 002 2 UNI $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 3 $ 76,350,000
11-mar-19
11-mar-19 VENTA DE FACT#003 2 UNI $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 1 -$ 97,300,000
13-mar-19
16-mar-19
16-mar-19 COMPRA DE FACT #TD02 1 UNI $ 50,000,000 1 $ 50,000,000 1 -$ 134,125,000
19-mar-19
19-mar-19 DEV VENTA FAC#001 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 2 -$ 47,300,000
22-mar-19
22-mar-19 DEV VENTA FAC#002 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 3 $ 39,525,000
25-mar-19
25-mar-19 DEV VENTA FAC#003 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 4 $ 126,350,000
29-mar-19
29-mar-19 DEV COMPRA FACT #TD01 1 UNI $ 50,000,000 1 $ 50,000,000 3 $ 76,350,000
1.12 Manejo del Kárdex por PEPS – FIFO
M
M ÉTODO
ÉTODO PEPS FIFO
LOCA
LOCA LIZA
LIZA CIÓN
CIÓN LOCAL DE EXCIBICION UNIDAD MÍNIMO 0 MÁXIMO 0
PP RR OVEED
OVEED OR
OR ECOIMPACT GLOBAL REF: MAQUINA TRITURADORA CÓDIGO PCGX-1000
ES
ES
FEC
FEC HA
HA ENTRADAS SALIDAS SALDOS
DETALLE VALOR UNITARIO
DIA
DIA CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANTIDAD VALORES
02-mar-19
02-mar-19 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 2 $ 173,650,000
04-mar-19
04-mar-19 VENTA DE FACT #001 2 UNI $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 0 $ -
05-mar-19
05-mar-19 COMPRA DE FACT #TD01 2 UNI $ 50,000,000 5 $ 250,000,000 5 $ 250,000,000
07-mar-19
07-mar-19 VENTA DE FACT# 002 2 UNI $ 86,825,000 2 $ 173,650,000 3 $ 76,350,000
11-mar-19
13-mar-19
16-mar-19
16-mar-19 COMPRA DE FACT #TD02 1 UNI $ 50,000,000 1 $ 50,000,000 1 -$ 134,125,000
19-mar-19
19-mar-19 DEV VENTA FAC#001 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 2 -$ 47,300,000
22-mar-19
22-mar-19 DEV VENTA FAC#002 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 3 $ 39,525,000
25-mar-19
25-mar-19 DEV VENTA FAC#003 $ 86,825,000 1 $ 86,825,000 4 $ 126,350,000
29-mar-19
29-mar-19 DEV COMPRA FACT #TD01 1 UNI $ 50,000,000 1 $ 50,000,000 3 $ 76,350,000
Fase Ejecución
49
Competencias y Resultado Aprendizaje
Competencia.
Inventariar los materiales, equipos y elementos, teniendo en cuenta las políticas
de la organización
Actualizar Los Sistemas De Información Según El Recibo Y
Distribución De Materiales, Inconsistencias Y Faltantes
Competencia.
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas
organizacionales.
Interpretar las normas tributarias relacionadas con los impuestos del
giro ordinario del negocio.
Diligenciar los formularios que involucren la presentación de las

obligaciones tributarias.
Liquidar y contabilizar la nómina, de acuerdo con el procedimiento

establecido por la organización.
Desarrollar procesos contables de forma manual y utilizando

software contable.

Inventario; Actualización Y Verificación Inconsistencias
Interpretar Y Aplicar Los Impuestos Nacionales, Departamentales Y Municipales

En Pequeñas Empresas Con Sus Respectivas Declaraciones.
Presentar Nomina Formulada En Excel Con Los Aportes De Seguridad Social Y

Parafiscales.
Sistematizar Procesos Financieros En Software

50
1.13 Contabilización
CONTABILIZACIÒN
Seguridad Social
CÒDIGO CUENTA DÈBITO CRÈDITO
510569 Aportes a Entidades Promotoras de Salud (EPS) $ 1,113,382
510568 Aportes Administradoras de Riesgos Profesionales (ARP) $ 911,663
510570 Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantìas $ 1,571,833
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud (EPS) $ 1,113,382
237045 Fondos $ 1,571,833
237006 Aportes Administradoras de Riesgos Profesionales (ARP) $ 911,663
$ 3,596,878 $ 3,596,878
Provisiones Prest. Soc y Vac.

5105 Gasto de personal $ 12,535,880
510530 Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantias AFP $ 68,982
510533 Interes de cesantias $ 690
510539 Vacaciones $ 546,212
510536 Prima de Servicios 0
2601 Para Obligaciones Laborales $ 12,535,880
261005 Cesantias $ 68,982
261010 Interes Sobre Cesantias $ 690
261015 Vacaciones $ 546,212
261020 Prima de Servicios 0
$ 13,151,764 $ 13,151,764
Parafiscales
5105 Gasto De Personal $ 12,535,880
510572 Aporte a Caja de Compensacion $ 482,748
510575 Aporte ICBF $0
510578 SENA $0
2370 Retencion y Aporte a Nomina $ 12,535,880
237010 Aporte Al ICBF,SENA Y CAJA DE COMPENSACION $ 482,748
$ 13,018,628 $ 13,018,628
NÒMINA
510506 Sueldos $ 10,412,464
510515 Horas Extras y Recargos $ 847,900
510527 Auxilio de Transporte 291,096
2370 Retenciones y Aportes de Nómina $ -
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud( EPS) $ 450,415
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones $ 450,415
236505 Salarios y Pagos Laborales $ 10,650,631
$ 11,551,460 $ 11,551,460
NÒMINA
520506 Sueldos $ 1,656,232
520515 Horas Extras y Recargos $ 182,013
520527 Auxilio de Transporte 194,064
2370 Retenciones y Aportes de Nomina $ -
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud( EPS) $ 73,530
238030 Fondos de Cesantias y/o Pensiones $ 73,530
236505 Salarios y Pagos Laborales $ 1,885,249
$ 2,032,309 $ 2,032,309
51
1.14 Formularios de las obligaciones tributarias.
1.14.1 Declaración del Impuesto sobre las Ventas – Formulario No. 300.
1.14.2 Declaración del Impuesto Nacional al Consumo – Formulario No. 310.
1.14.3 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente – Formulario No.350.
1.14.4 Declaración de Industria y Comercio Avisos y Tableros
1.14.5 Recibo Oficial de Pago de Impuestos Nacionales – Formulario No. 490.
1.15 Nómina
52
1.16 Balance de Comprobación

ECO
ECO IMPACT
IMPACT GLOBAL
GLOBAL S.AS
S.AS
NIT: 900721640-0
NIT: 900721640-0
Estado
Estado Financiero
Financiero (Balance
(Balance de
de comprobacion)
comprobacion)
Fecha 22/06/2019
Fecha 22/06/2019
BALANCE
BALANCE COMPROBACION
COMPROBACION DE COMPRA A
DE COMPRA A LAS
LAS EMPRESAS
EMPRESAS INTERNAS
INTERNAS
MOVIMIENTOS
MOVIMIENTOS SALDOS
SALDOS
CODIGO
CODIGO CUENTAS
CUENTAS
DEBITO
DEBITO CREDITO
CREDITO DEBITO
DEBITO CREDITO
CREDITO
1405
1405 MATERIAS
MATERIAS PRIMAS
PRIMAS $
$ 3,087,532
3,087,532 $
$ 3,087,532
3,087,532
2408
2408 IVA
IVA $
$ 708,131
708,131 $
$ 708,131
708,131
2365
2365 RETE FUENTE
RETE FUENTE $
$ 80,500
80,500 $
$ 80,500
80,500
2367
2367 RETE IVA
RETE IVA $
$ 65,550
65,550 $
$ 65,550
65,550
2368
2368 RETE ICA
RETE ICA $
$ 16,100
16,100 $
$ 16,100
16,100
2205
2205 PROVEEDORES
PROVEEDORES $
$ 3,512,013
3,512,013 $
$ 3,512,013
3,512,013
TOTAL
TOTAL $
$ 3,795,663
3,795,663 $
$ 3,674,163
3,674,163 $
$ 3,795,663 $
3,795,663 $ 3,674,163
3,674,163
53
1.17 Hoja de trabajo

54
Fase Evaluación
Competencias y Resultado Aprendizaje
Competencia.
Inventariar los materiales, equipos y elementos, teniendo en cuenta las
políticas de la organización
Verificar los inventarios de materiales, equipos y elementos para su
valoración, mediante el registro y control de entradas y salidas de
mercancías
Alistar Los Pedidos De Las Diferentes Áreas De La Organización

Junto Con La Documentación De Acuerdo Con Las Normas
Contables Y Políticas De La Organización.
Competencia.
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las
políticas organizacionales.
Elaborar balance general y estado de resultados, aplicando las
normas legales vigentes.
Crear Cuestionarios De Verificación De Inventarios Y Aplicarlos
Presentar Los Estados Financieros De Acuerdo A Las Normas Vigentes

55
1.18 Balance General
ECO IMPACT GLOBAL S.A.S

BALANCE GENERAL
FECHA
1. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 176,767,284.00
BANCOS $ 50,000,000.00
MATERIAS PRIMAS $ 3,087,532.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTES $ 226,767,284.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ -
MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE
$ 100,000,000.00
CARGOS DIFERIDOS $ 170,111.00
EQUIPO DE OFICINA $ 1,071,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 21,991,605.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 123,232,716.00
TOTAL ACTIVOS $ 350,000,000.00
PASIVO $ -
PASIVO CORRIENTE $ -
IVA $ 708,131.08
RETE FUENTE $ 80,500.00
RETE IVA $ 65,550.00
RETE ICA $ 16,100.00
PROVEEDORES $ 3,512,013.08
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 4,382,294.16
PASIVO NO CORRIENTE
NACIONALES LARGO PLAZO $ 50,000,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 50,000,000.00
TOTAL DEL PASIVO $ 54,382,294.16
PATRIMONIO $ -
APORTE DE SOCIOS $ 300,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,735,021.38
TOTAL PATRRIMONIO $ 368,735,021.38
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 350,000,000.00
56
1.19 Estado De Resultado
ECO IMPAC GLOBAL S.A.S

NIT 900721640-0
Sistema Permanente
VENTAS $ 603,940,534
DEVOLUCION VENTA $ 258,831,658
DESCUENTOS DE VENTAS $ -
VENTAS NETAS $ 345,108,877
COSTO DE VENTAS $ 200,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 145,108,877
Gastos $ 13,583,769
Gastos Administración $ 11,551,460
5105 Sueldos $ 10,412,464
Horas Extras y Recargos $ 847,900
Auxilio de Transporte $ 291,096
5205 Gastos Ventas $ 2,032,309
Sueldos $ 1,656,232
Horas Extras y Recargos $ 182,013
Auxilio de Transporte $ 194,064
UTILIDAD NETA OPERACIONAL $ 131,525,108
Gastos Financieros $ -
Otros Gastos $ -
Otros Ingresos $ -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 131,525,108
33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 43,403,286
UTILIDAD LIQUIDA $ 88,121,822
RESERVAS $ 19,386,801
10% RESERVAS LEGAL $ 8,812,182
12% RESERVA ESTATUTARIA $ 10,574,619
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,735,021
57
1.20 Costo Financiero que Paga el Cliente
El cliente es el que paga nuestra duda con el banco en el precio de venta fua trasladado
el costo financiero.
1.21 Recomendaciones
Una recomendación importante la colaboración de la comunidad en el manejo de los
residuos. Recomendamos reciclar,
1.22 Conclusiones
Nuestra empresa Eco impact Global pudo evidenciar problemas con la basura. Con el
tiempo el incremento de la población ha provocado que se generen más cantidades de
basura; y como falla la no conciencia en reciclar. Lo que nosotras proponemos para su
mejora es que sea respetada la regla de las tres “R” (Reducir, Reciclar, Reutilizar), y
con ello lanzar nuestra maquina al mercado con el fin de recudir un 80% los residuos en
Municipio de Soacha
58
1.23 Bibliografía
Página Web
https://www.google.com/search?
biw=1920&bih=969&ei=2psKXa3UBI3s5gKS4IewDg&q=contrato+de+trabajo+ejemplo&oq=co
9ntrato+de+trabajo&gs_l=psy-
ab.1.1.0i22i30l10.1282081.1284691..1286316...0.0..0.316.3781.0j12j7j1......0....1..gws-
wiz.......0i71j0i131j0j0i10.f8UYAcaRfuo
1.24 Anexos – carpeta con:
1.24.1 Tramites de legalización de la empresa
1.24.2 Tramites comerciales
1.24.3 Tramites tributarios
1.24.4 Tramites de funcionamiento
1.24.5 Tramites de orden laboral
1.24.6 Soportes contables.

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1

Contabilización de Operaciones Comerciales y Financieras

Simulador De Procesos Contables Y Administrativos Para Pymes, En El Marco

Del Programa Técnico En Contabilización De Operaciones Comerciales Y

CASTAÑEDA PAVA DIEGO ALEJANDRO

Servicio Nacional de Aprendizaje y Centro de Capacitación Bolivar

Soacha Cundinamarca, Colombia

Queremos agradecerle en primer lugar a Dios, por guiarnos en el camino y

fortalecernos espiritualmente para empezar un camino lleno de éxito.

estuvieron presentes en la realización de esta meta, de este sueño que es tan

sus conocimientos, sus consejos y su dedicación.

El presente trabajo fue revisado bajo la supervision de la Instructora Magnolia Montes, a

esto saliera de manera exitosa

1.1 Datos Generales del proyecto..................................................................9

1.1.2 Planteamiento del problema.............................................................10

1.1.4 Objetivo General...............................................................................10

1.1.5 Objetivo Especifico...........................................................................10

1.2 Datos Básicos de la empresa.................................................................10

1.2.1 Razón social.....................................................................................11

1.2.2 Objetivo social..................................................................................11

1.2.4 Logotipo - Slogan.............................................................................11

1.2.8 Reseña historia.................................................................................11

1.3 Tipo Empresa..........................................................................................11

1.3.1 Desde lo Jurídico..............................................................................11

1.3.2 Factores de la Empresa...................................................................11

1.3.3 Según su Objetivo............................................................................11

1.3.4 Según su Actividad Económica........................................................11

1.3.5 Según Origen o Procedencia Capital...............................................11

1.3.6 Según número de propietarios.........................................................11

1.3.7 Según su Marco Técnico Normativo Contable (MTNC) – NIIF........11

1.3.8 Según su número de socios............................................................11

1.4 Tipo de Contribuyente.............................................................................11

1.5 Sociedades que están obligadas a tener Revisor Fiscal........................11

1.6 Tramites De Legalización De La Empresa.............................................12

1.6.1 Tramites Comerciales.......................................................................12

1.6.2 Tramites Tributarios..........................................................................12

1.6.3 Tramites De Funcionamiento...........................................................13

1.6.4 Tramites De Orden Laboral..............................................................13

1.7 Aportes sociales......................................................................................14

1.7.1 Apertura cuenta corriente.................................................................14

1.8 Balance Inicial.........................................................................................14

1.9 Movimientos económicos........................................................................15

1.9.1 Compras de productos y servicios entre Gaes................................15

1.9.2 Ventas de productos y servicios entre Gaes....................................15

1.9.3 Devoluciones en Compra de productos y servicios entre Gaes......15

1.10 Soporte de Contabilidad......................................................................15

1.11 Inventario de mercancías....................................................................16

1.12 Manejo del Kárdex por método Promedio Ponderado........................16

1.13 Manejo del Kárdex por PEPS - FIFO..................................................16

1.16 Método para la elaboración de inventarios de mercancías.................17

1.17 Formularios de las obligaciones tributarias.........................................18

1.17.2 Declaración del Impuesto Nacional al Consumo – Formulario No. 310.

1.17.3 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente – Formulario

1.17.4 Declaración de Industria y Comercio Avisos y Tableros..............18

1.17.5 Recibo Oficial de Pago de Impuestos Nacionales – Formulario No. 490.

1.19 Balance de Comprobación..................................................................18

1.20 Hoja de trabajo.....................................................................................18

Competencias y Resultado Aprendizaje..........................................................18

1.21 Estados Financieros............................................................................19

1.22 Balance General..................................................................................19

1.23 Estado De Resultado...........................................................................19

1.24 Análisis de Estructura..........................................................................19

1.25 Análisis de tendencia (valores absolutos)...........................................19