SESION DE APRENDIZAJE 03 ORGANOS DE SUPERVISION Y CONTROL

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

Concepto Es una institución de derecho publico

Es un organismo regulación y supervisión de las ESF seguros y AFP

Con autonomía funcional reconocida por la constitución, sus objetivos, funciones y

atribuciones están establecidas en la ley 26702 ley del Sistema financiero-

Preserva los intereses de loas ahorristas, previene y detecta el lavado de activos y

financiamiento del terrorismo.

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES

 Autorizar la organización y funcionamiento de las ESF

 Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos , ejerciendo el control
 Ejercer supervisión integral, supone la inspección delo trabajo realizado por otra
persona, vigilar ciertas actividades.
 Fiscalizar las colocaciones
 Interpretar los alcances de las normas legales
 Dictar normas para el ejercicio de las operaciones
 Dictar disposiciones para el cumplimiento de convenios para combatir el lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo
 Establecer y supervisar los conglomerados financieros o mixtos
 Disponer la individualización de riesgos para cada ESF
 Dictar normas para la elaboración, presentación y publicación de los Estados
financieros.
 Coordinar con el BCR en los caso que señalen las leyes
 Recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información a la Unidad de Inteligencia
financiera
 Realizar las acciones y coordinación a fin de regular, supervisar, fiscalizar, controlar y
sancionar a la AFOCAT Asociaciones de Fondos contra accidentes de tránsito.

FACULTAD DE INSPECCION

Consiste en examinar, investigar, reservar libros, cuentas, documentos, correspondencia,

requerir todos los antecedentes, recursos, administración o gestión, actuación de sus
representantes, grado de seguridad y prudencia, etc. Se puede recibir testimonio de terceras
personas.

Por lo menos una vez al año sin aviso previo directa o a través de una Sociedad de auditoria,
comunica al Ministerio Publico los hechos delictivos, el resultado se plasma en informes
escritos de conocimiento de las ESF, no podrán ser utilizados como pruebas por las partes en
litigio.

FACULTAD DE REGULACION

1. La calidad de los participantes en el mercado se cumple con el principio de idoneidad,

personas de solvencia moral y económica que tengan la capacidad de gestión.
 2. Calidad e la información y análisis que respaldan las decisiones de las ESF se basan en
la prospección para tener una visión de los riesgos, aplicando sistemas que permitan
identificar, medir , controlar y monitorear los riesgos en forma eficiente
3. La información para la toma de decisiones se basa en la transparencia, en crear
incentivos, herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la información
4. Claridad de las reglas de juego se basa en el principio de ejecutabilidad, que las normas
sean de fácil comprensión, exigibles para que puedan ser supervisadas.

FACULTAD DE SUPERVISION

1. Especializada por tipos de riesgo: crediticio, mercado, operacional, liquidez, legal

2. Integral que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos
3. Discrecional el contenido, alcance y frecuencia debe estar en función del diagnóstico
Del riesgo se desarrolla en 2 frentes.
a. El que se ejerce directamente IN SITU verificando en la propia empresa EXTRA SITU
en forma permanente y consistente, identificando los temas de preocupación ,
utilizando estrategias de cooperación e intercambio de información.
b. Participación de los colaboradores como empresas de auditoria, empresas
clasificadoras de riesgos, supervisores locales y de otro fines.

Los auditores se pronuncian sobre la calidad de la administración de riegos, los

supervisores locales y de otros países propician la cooperación y el intercambio de
información.

FACULTAD DE CONTROL

Verifica el desempeño de las organizaciones, cumplimiento de objetivos en forma eficiente y

eficaz para tomar decisiones (acciones correctivas) se relaciona con la planificación.

NORMAS PARA LA ELABORACION Y PRESENTACION DE LOS EEFF

1. Exigir provisiones y reservas para los activos contingentes que comprometan

riesgos de mercado crediticio
2. Requerir que las inversiones afectas a riegos de mercados sean ajustadas a valor
de mercado
3. Que los inmuebles y otros cativos sean ajustados a valor de mercado.
4. Prohibir la distribución de dividendos sino se ha realizado la provisión y reserva de
colocaciones
5. Cuando se informe de activos o contingencias para que la SBS evalué y califique
esta pueda ordenar la constitución de provisiones. Todos los bancos deben
mantener un capital y reservas que sumados no deben ser menores al 20% de sus
obligaciones

PRINCIPIOS

IDONEIDAD Personas de solvencia moral y económica con capacidad de gestión

PROSPECCION Para tener una visión de futuro de riesgos, aplicando sistemas que permitan
identificar, medir, controlar y monitorear eficientemente los riesgos.

TRANSPARENCIA Crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la

información,
EJECUTABILIDAD que las normas sean de fácil comprensión, exigibles y de fácil supervisión.

REGIMEN DE VIGILANCIA

La SBS someterá a vigilancia toda empresa financiera cuando incurra en los supuestos:

1. Incumplimiento de superar el déficit de capital durante el siguiente trimestre

2. Disminución del patrimonio efectivo por debajo del capital mínimo exigible
3. Conceder crédito a sus accionistas para cubrir los requerimientos de capital
4. Incumplimiento de encaje durante 3 meses o en periodos mayores a 5 meses en un
lapso de 12 meses
5. Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones con otras ESF
6. Exceso en los límites establecidos del 10, 15 y 20% de financiamiento de su patrimonio
durante 3 meses en un lapso de 12
7. Infracción de otros limites individuales o globales con una frecuencia que revele
conducción inadecuada aunada a la omisión en la aprobación y ejecución de medidas
correctivas.
8. Incumplimiento reiterado de atención al publico

DURACION

El régimen de vigilancia tiene una duración no mayor de 45 dias que puede ser prorrogado
por un periodo igual por una sola vez

REQUERIMIENTO

Durante este régimen se mantiene la competencia y la autoridad de las ESF., dentro de los
7 días hábiles a la recepción del oficio deberá proponer un plan de recuperación a
satisfacción de la SBS que contemplara las reglas de prudencia , dentro de los 7 días
hábiles siguientes se deberá suscribir el convenio. El cual será puesto en conocimiento del
BCR por el Superintendente al que informa cada 15 días de su ejecución o eventual
prorroga.

FACULTAD DE LA SBS

1. Evaluar el patrimonio real y realizar los estudios que permitan establecer la

posibilidad de rehabilitarla
2. Determinar el patrimonio real , disponer si es el caso la cancelación de las perdidas
con cargo a las reservas y al capital
3. Requerir a los accionistas nuevos aportes de capital, en caso que no lo efectúen
pierden su derecho preferencias y la SBS está facultada obtener de terceros.

FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO

1. Requerir toda información que considere necesaria en especial relativo a los depósitos
y créditos
2. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y la Junta General de accionistas

CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIA

1. Inspección permanente
2. Prohibición de constituir o aceptar fideicomisos
 3. Privación del derecho a voto en las juntas generales de los accionistas que hubieran
desempeñado como directores o gerente al momento de sometimiento al régimen de
vigilancia.
4. La SBS convocara a la JGA para la adopción de
5. acuerdos necesarios para superar las causales y especialmente para la
implementación del aporte de capital, si es pertinente en dicha junta se elegirá al
nuevo directorio.

CONCLUSION DEL REGIMEN DE VIGILANCIA

La SBS dará por concluido cuando considere que han desaparecido las causales o cuando
la empresa haya concluido en alguna causal de intervención

INTEVENCION

Debe ser por resolución del superintendente y será puesta en conocimiento del BCR
siendo la causal insuficiencia de patrimonio efectivo:

1. Suspensión de pago de sus obligaciones

2. Perdida, reducción de más del 50% del patrimonio efectivo del patrimonio de
solvencia
3. Incumplir durante la vigencia los requerimientos de capital, reserva legal o de
garantía con las reglas de prudencia o con los demás compromisos asumidos en el
plan de recuperación convenido

DURACION

En el caso de insuficiencia de patrimonio 45 días prorrogables por una sola vez por un periodo
idéntico, transcurrido el plazo se dictara la resolución de disolución iniciándose el proceso de
liquidación, también puede concluir antes de la finalización del plazo cuando el
superintendente los considere conveniente, conocimiento previo del bCR.

En el caso de intervención por desacato o presunción de fraude es de 30 días y deberá cesar

tan pronto como se supere la causal, puede ser prorrogado por otro plazo igual.

Consecuencia de la intervención por insuficiencia de patrimonio

 La competencia de la JGA se limita a la intervención

 Suspensión de operaciones de la empresa
 Aplicación de la porción necesaria de la deuda subordinada , en su caso a
absorber las perdidas
 Aplicación de las prohibiciones art. 116 de la disolución .Otras que la SBS
estime por conveniente

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Es un organismo público, Es un órgano de línea de la SBS

Tiene autonomía funcional, técnica y administrativa, encargada del análisis, tratamiento y

transmisión de información, con pliego presupuestario adscrito al M, de Economía y Finanzas,
a cargo de la SBS

Previene y detecta el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

REGIMEN ECONOMICO

Recibe transferencias del MEF, donaciones, ayuda de convenios Internacionales, habilitación

de fondos (Fedadoi) Fondo especial de administración del dinero obtenido ilícitamente en
perjuicio del estado, 10% del patrimonio que incaute producto de investigaciones y denuncias,
multas.

SUJETOS BAJO SUPERVISION

Casas de cambio, empresas compra-venta de vehículos, Empresas de construcción,

Inmobiliarias, E. Comercio de antigüedades y joyas, E. de préstamos y empeños

ORGANIZACIÓN POR DEPARTAMENTOS

1- ANÁLISIS OPERATIVO Tratamiento, evaluación y análisis de la información ,

elaboración de informes y reportes, sustentados , participa con otras entidades
nacionales y extranjeras
2- ANALISIS ESTRATEGICO Y DESARROLLO Elabora estudios de inteligencia estratégica,
estudios socio económicos, y sectoriales , informes especializados, estadísticas
3- PREVENCION propone políticas y estrategias, normas y procedimientos bajo un
enfoque se riesgo, coordinación y seguimiento de actividades con organismos
internacionales públicos y privados.
4- SUPERVISION de la implementación en el sistema de prevención LAFT lavado de
activos y financiamiento del terrorismo alas ESF bajo la competencia de la SBS
considerando las responsabilidades y alcances de los oficiales de cumplimiento
auditorías internas y externas, responsabilidades de los directores y gerentes.
5- DPTO. DE EVALUACIÓN Y ACCIONES CORRECTIVAS se encarga de la difusión y
capacitación sobre principios, normas, políticas, tipologías es responsable del
contenido del portal de UIF así como de las sanciones.
6- DPTO. DE COORDINACION TECNICA Y DESARROLLO apoya la gestión técnica y
operativa informando sobre la evolución y tendencias internacionales, asesoría,
coordina y consolida la evaluación de las actividades de planificación, presupuesto,
contrataciones de personal y capacitación.

TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS

Identificación de los clientes y mantenimiento de registro nominativo, verificando la identidad,

representación, domicilio, ocupación, capacidad legal, objeto social, conserva la información
acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se
lleve a cabo una transacción, por lo menos en 10 años.

Las ESF deben mantener registros que permitan la reconstrucción de operaciones por lo
menos 10 años de concluida la transacción.

DISPONIBILIDAD DE REGISTROS

Las ESF deben cumplir en el plazo;

1- La información y documentación que será utilizada en investigaciones y procesos

penales civiles o administrativos al tribunal o autoridad competente.
2- Las autoridades pueden compartir la información conforme a derecho y cuando se
relacionen con otros delitos de tráfico delictivo de drogas o delitos conexos como
reservada.
 3- Registro y notificación de transacciones en efectivo en un formulario que contiene
ciertos requisitos.
4- Comunicación de transacciones financieras sospechosas

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

Es una persona jurídica de Derecho público, es un organismo constitucional autónomo

Preserva la estabilidad monetaria, controla inflación 2% con un margen del 1% es

constitucionalmente autónoma en lo funcional, organizacional, administrativa, económica y
presupuestal, con patrimonio propio.

Regula la cantidad de dinero, administra las reservas internacionales, emite billetes y

monedas, informa sobre las finanzas del país

Regula el crédito del sistema financiero, administra las reservas internacionales

Preserva la estabilidad monetaria y su autonomía.

ORGANIZACIÓN

El directorio está compuesto de 7 miembros 4 elegidos por el poder ejecutivo (presidente), el

congreso los ratifica y elige a 3 miembros.

FINALIDAD

1. Estabilidad monetaria, controla la inflación, reduce la incertidumbre y genera

confianza en el presente y futuro para estimular el ahorro, atrae inversiones y
promueve un crecimiento sostenido de la economía, considera la inflación hasta el 2%
con un margen de l% hacia arriba o hacia abajo.
2. Autonomía, condición necesaria para el manejo monetario basado en el criterio
técnico, una de las garantías constituye la remoción de los directores salvo falta grave.

CIRCULARES

Son disposiciones de carácter general y obligatorio que emite el banco en ejercicio de sus
funciones, publicadas en el diario oficial y vigente a partir del día siguiente a su publicación.

FUNCIONES

1- Regula la moneda mediante la política monetaria o política financiera, es una rama de

la política económica que usa la cantidad de dinero como variable el tipo de interés
para controlar y mantener la rentabilidad económica, comprende las decisiones
referidas al mercado de dinero que modifican la cantidad de dinero o el tipo de
interés.

Cuando para aumentar es política monetaria expansiva y cuando se aplica para disminuir es
política monetaria restrictiva.

OBJETIVOS DE LA POLITICA MONETARIA

 Estabilidad del valor del dinero prevenciones inflación, contención de precios)

 Tasa más elevada de crecimiento
 Mayor nivel de empleo
  Balanza de pagos equilibrada, tipo de cambio estable, protección de las reservas
internacionales.

INSTRUMENTO S DE MERCADO para regular la liquidez

1- Valores
 Certificado de depósito mínimo
 Certificado de depósitos reajustable en función al Tipo de cambio
 Certificado de depósitos en soles liquidables en $
 Certificados de depósitos con tasa de interés variable
 Certificado de depósitos a plazo menores a 1 mes
 Operaciones de reporte proporcionan liquidez a corto plazo, con el compromiso de
recompra, todos los CDS (certificados de depósitos emitidos por el BCR, L/ del tesoro,
Bonos del tesoro, las compras se hacen mediante subasta.
 Operaciones de reporte de monedas proporciona liquidez en nuevos soles contra
entrega de dólares.
 Compra venta de ME
 Encaje son las reservas de dinero que mantienen los bancos para garantizar las
obligaciones, tienen un rol macro prudencial, contribuye a mantener la estabilidad
financiera y macro económica, es uno de los mecanismos prudenciales de acumulación
de reservas internacionales. Los flujos de capital de corto plazo aumentan la
vulnerabilidad de la economía frente a salidas repentinas de capitales, en estos casos
el BCR eleva las tasas de encaje lo que reduce el impacto de los flujos de capital sobre
la evolución de la liquidez y del crédito, de esta forma la economía y el sistema
financiero reducen su vulnerabilidad a las salidas de capital. Hasta mayo del 2013 las
medidas de encaje han permitido moderar la expansión del crédito en el periodo de
alto influjo de capitales. Luego del cambio de las condiciones financieras
internacionales apoyaron al crédito en soles facilitando el proceso de desdolarización.
 Dolarización produce descalce, genera riesgo den tipo de cambio
2- ADMINISTRA LAS RESERVAS INTERNACIONALES
Sigue los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad, minimiza los riesgos: liquidez,
riesgo de crédito, riesgo cambiario, riesgo de tasa de interés
Divisas son recursos en oro y monedas distintas al con los que cuenta el BCR para
respaldar la confianza en el sol, evitar movimientos drásticos del TC, respaldar las
operaciones de importación.
Las reservas Internacionales comprende las Barras de oro y plata, divisas, depósitos de
divisas, Certificados de depósitos de divisas, Títulos o valores emitidos por organismos
internacionales, aceptaciones bancarias acreditadas.
Prevención de desequilibrios externos
Mantener confianza sobre la capacidad del país para honrar los pagos de la deuda
externa.
Prevenir crisis ante retiros significativos de depósitos en $ DE LOS BANCOS.
Invierte en bonos Internacionales o entidades gubernamentales extranjeras y en
depósitos de oro.
3- Emitir billetes y monedas
Atiende el suministro oportuno y adecuado de la demanda de numerario que puede
ser para transacciones y para reposición, considera 3 aspectos: cantidad, calidad tipo
de denominaciones demandadas
 Elementos de seguridad: toque papel de l00% algodón con textura y resistencia
Mire coloque el billete al tras luz, marca de agua
Gire el valore de números cambia de color
Serie numismática, recursos naturales, riqueza y orgullos del Perú
4- Informa periódicamente sobre las finanzas nacionales, publicación y difusión de
informes, estadísticas macroeconómicas a través de publicaciones impresas, pag. Web,
correo electrónico, en edición impresa publica los reportes de inflación, nota semanal,
memoria anual, revista moneda, envía a los medios de prensa notas sobre la evolución
de las variables económicas y eventos constitucionales más relevantes.
5- Administra la rentabilidad de los fondos
6- Establece las tasas máximas de interés compensatorio, moratorio y legal

TASAS DE INTERES Tipos:

1- Tasa de interés convencional compensatorio no sujeta a reajuste, sujeta a reajuste

de deudas.
Tasa promedio del Sistema financiero expresada en términos financieros efectivos
anuales.
2- Tasa de interés legal aplicable a los depósitos administrativos y judiciales en el
banco de la Nación, tasa promedio de los ahorros en MN en el sistema financiero
expresada expresada en términos efectivos anuales publicada por la SBS.
3- Tasa de interés moratorio l5% de la tasa promedio del sistema financiero para
créditos
4- de la micro empresas y se aplica en forma adicional a la tasa de interés
convencional.
REGIMEN ECONOMICO
Autonomía presupuestal propia, las utilidades se distribuyen 25% para el tesoro
público, 75% para la reserva hasta el 100% de su capital, en el caso de pérdidas se
utiliza la reserva.

BASILEA

ES una ciudad de Suiza donde funciona el comité de Basilea de supervisión Bancaria CBSB,
integrada por representantes de los bancos centrales y de las autoridades regulatorias del
grupo de los diez de Luxemburgo y España, desde 2009, todos los países significativos del
grupo 20 están representados, así como mayores plazas bancarias como Hong Kong y –
Singapur.

Reuniones:

BASILEA I Los acuerdos se refieren al capital mínimo en función a los riesgos. El capital
regulatorio está compuesto por 2 elementos capacidad de absorción de pérdidas y de
protección ante quiebra, el capital debe ser suficiente para hacer frente al riesgo de crédito,
mercado y tipo de cambio.

BASILEA 2 Recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria, creación de un

estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios con el objeto de
establecer requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las entidades
frente a los riesgos financieros y operativos

Tiene 3 pilares
  Calculo de los requisitos mínimos de capital tiene en cuenta la calidad crediticia y
añade requisitos de capital por el riesgo operacional
 El proceso de supervisión de la gestión de los fondos propios
 La disciplina de mercado

BASILEA III Motivados por la crisis financiera del 2008 debido al crecimiento excesivo de los
valores presentados en los balances de los bancos y la simultanea caída del nivel y calidad de
los fondos propios previstos para riesgos muchos bancos no contaban con reservas suficientes
para hacer frente a una crisis de liquidez . La solvencia de los bancos estaba en cuestión y ello
conlleva a problemas de riesgo sistémico,( la insolvencia de un banco provoca la de otro) que
genero crisis de confianza de efectivo y generalizada.

Basilea III se centra principalmente en el riego “BANK RUN” que significa pánico bancario. ,que
adopta los principios básicos :

Capital Obliga a los bancos a incrementar sus reservas para protegerse de posibles caídas
introduce los conceptos:

 Colchón de conservación de capital

 Colchón de capital anti cíclico de alta calidad

Apalancamiento Mínimo a partir del 2015 como medida complementaria a los ratios de
solvencia basados en riesgo

Liquidez LCR Coeficiente de cobertura de liquidez

NSFR Coeficiente de Fondo estable neto que es una relación de un año que tiene como
objetivo permitir a los bancos resistir por un año a una crisis especifica.

BASILEA IV Retos y oportunidades establece nuevas medidas emanadas del comité de Basilea
sobre supervisión bancaria encaminadas a mejorar la metodología que los bancos deben
utilizar para calcular el riesgo y por tanto cuanto capital deben reservar para tal fin, los
argumentos simplemente están completando a los de Basilea III con un triple objetivo de
reforzar la estabilidad financiera, que haya confianza entre los bancos, e incrementar la
resilencia financiera es decir que si hay un Shock externo los bancos tengan la capacidad de
recuperarse sin sufrir consecuencias.