CORPORACION SEBASTIAN, C.A.

Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de Maquinaria

Auditoria al 31 de Octubre de 2018
REGISTROS DE CONTABILIDAD
Nombre del activo: Maquina A Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 15/11/2014
Costo de Adquisición Bs……………… 147,500.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.
Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2015 - 42,142.86 42,142.86 105,357.14
10/31/2016 42,142.86 35,119.05 77,261.90 70,238.10
10/31/2017 77,261.90 28,095.24 105,357.14 42,142.86
10/31/2018 105,357.14 21,071.43 126,428.57 21,071.43

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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de Maquinaria
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Nombre del activo: Maquina B Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 01/02/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 295,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.

Depreciacion
Depreciación acumulada Depreciación acumulada cierre Saldo Según
Fecha de Cierre cierre anterior gasto actual Libros
10/31/2015 0.00 84,285.71 84,285.71 210,714.29
10/31/2016 84,285.71 70,238.10 154,523.81 140,476.19
10/31/2017 154,523.81 56,190.48 210,714.29 84,285.71
10/31/2018 210,714.29 42,142.86 252,857.14 42,142.86

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Nombre del activo: Maquina C Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 01/10/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 360,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.

Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2015 - 102,857.14 102,857.14 257,142.86
10/31/2016 102,857.14 85,714.29 188,571.43 171,428.57
10/31/2017 188,571.43 68,571.43 257,142.86 102,857.14
 10/31/2018 257,142.86 51,428.57 308,571.43 51,428.57

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Nombre del activo: Maquina D Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 01/12/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 480,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.
Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2016 - 137,142.86 137,142.86 342,857.14
10/31/2017 137,142.86 114,285.71 251,428.57 228,571.43
10/31/2018 251,428.57 91,428.57 342,857.14 137,142.86

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Nombre del activo: Maquina E Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 30/10/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 560,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.
Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2016 0.00 160,000.00 160,000.00 400,000.00
10/31/2017 160,000.00 133,333.33 293,333.33 266,666.67
10/31/2018 293,333.33 106,666.67 400,000.00 160,000.00

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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de Maquinaria.
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Nombre del activo: Maquina F Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 10/11/2017
Costo de Adquisición Bs……………… 810,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.
Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2018 0.00 231,428.57 231,428.57 578,571.43
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Nombre del activo: Maquina G Método de depreciación: Suma de los números dígitos
Fecha de compra: 02/05/2018
Costo de Adquisición Bs……………… 670,000.00 Vida Util: 6 años
Política: Se aplica la vida util de seis años para cada Maquinaria, aplicando el metodo decreciente de los numeros digitos a los efectos
de que cada maquinaria al final del periodo su valor en libros sea igual a cero, lo cual sugiere una acelaracion de la depreciación de
Maquina en su vida útil.
Depreciacion
Depreciación acumulada acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2018 0.00 191,428.57 191,428.57 478,571.43
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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018
REGISTROS DE CONTABILIDAD
Nombre del activo: VEHICULO 1 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 02/01/2018
Costo de Adquisición Bs……………… 42,800.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.
Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Libros
10/31/2015 0.00 3,566.67 3,566.67 39,233.33
10/31/2016 3,566.67 4,280.00 7,846.67 34,953.33
10/31/2017 7,846.67 4,280.00 12,126.67 30,673.33
31/10/2018 12,126.67 4,280.00 16,406.67 26,393.33

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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VEHICULO 2 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 15/06/2016
Costo de Adquisición Bs……………… 87,600.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.

Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada Depreciación acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior gasto actual Libros
10/31/2016 0.00 2,920.00 2,920.00 84,680.00
10/31/2017 2,920.00 8,760.00 11,680.00 75,920.00
10/31/2018 11,680.00 8,760.00 20,440.00 67,160.00

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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VEHICULO 3 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 30/06/2016
Costo de Adquisición Bs……………… 92,400.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.

Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Libros
10/31/2016 0.00 3,080.00 3,080.00 89,320.00
10/31/2017 3,080.00 9,240.00 12,320.00 80,080.00
10/31/2018 12,320.00 9,240.00 21,560.00 70,840.00
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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VEHICULO 4 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 15/09/2017
Costo de Adquisición Bs……………… 65,000.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.
Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Libros
10/31/2017 - 541.67 541.67 64,458.33
10/31/2018 541.67 6,500.00 7,041.67 57,958.33

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Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VEHICULO 5 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 02/01/2018
Costo de Adquisición Bs……………… 45,000.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.
Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Libros
10/31/2018 0.00 3,750.00 3,750.00 41,250.00

CORPORACION SEBASTIAN, C.A.

Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de VEHÍCULOS
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VEHICULO 6 Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 15/06/2018
Costo de Adquisición Bs……………… 167,800.00 Vida Util: 10 años
Política: Cuando la compra del activo se efectue dentro de los primeros diez (10) días en el mes de su adquisición, se depreciara
por el mes completo. Sí la compra se realiza después del dia diez (10) la depreciación se hara a partir del mes siguiente a la
compra del activo.
Depreciacion
Fecha de Depreciación acumulada acumulada cierre Saldo Según
Cierre cierre anterior Depreciación gasto actual Libros
10/31/2018 0.00 5,593.33 5,593.33 ###
CORPORACION SEBASTIAN, C.A.
Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de EDIFICACIONES
Auditoria al 31 de Octubre de 2018
REGISTROS DE CONTABILIDAD
Nombre del activo: FABRICA Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 02/01/2014
Costo de Adquisición Bs……………… 395,700.00 Vida Util: 60 años
Política: La propiedad se empezara a depreciar desde el momento de su terminación o puesta en servicio por la empresa
y se considerara desde su compra todo el mes completo, independientemente del dia o mes de la compra o que entra a
prestar servicios.
Depreciacion
Depreciación acumulada Depreciación acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2014 0.00 5,495.83 5,495.83 390,204.17
10/31/2015 5,495.83 6,595.00 12,090.83 383,609.17
10/31/2016 12,090.83 6,595.00 18,685.83 377,014.17
10/31/2017 18,685.83 6,595.00 25,280.83 370,419.17
10/31/2018 25,280.83 6,595.00 31,875.83 363,824.17

CORPORACION SEBASTIAN, C.A.

Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de EDIFICACIONES
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: ADMINISTRACION Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 01/06/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 236,400.00 Vida Util: 50 años
Política: La propiedad se empezara a depreciar desde el momento de su terminación o puesta en servicio por la empresa
y se considerara desde su compra todo el mes completo, independientemente del dia o mes de la compra o que entra a
prestar servicios.
Depreciacion
Depreciación acumulada Depreciación acumulada cierre Saldo Según
Fecha de Cierre cierre anterior gasto actual Libros
10/31/2015 0.00 1,970.00 1,970.00 234,430.00
10/31/2016 1,970.00 4,728.00 6,698.00 229,702.00
10/31/2017 6,698.00 4,728.00 11,426.00 224,974.00
10/31/2018 11,426.00 4,728.00 16,154.00 220,246.00

CORPORACION SEBASTIAN, C.A.

Estado de Situacion Financiera - Propiedad Planta y Equipo Cedula de EDIFICACIONES
Auditoria al 31 de Octubre de 2018 REGISTROS DE CONTABILIDAD

Nombre del activo: VENTAS Método de depreciación: Línea Recta sin valor residual
Fecha de compra: 05/11/2015
Costo de Adquisición Bs……………… 263,882.00 Vida Util: 50 años
Política: La propiedad se empezara a depreciar desde el momento de su terminación o puesta en servicio por la empresa
y se considerara desde su compra todo el mes completo, independientemente del dia o mes de la compra o que entra a
prestar servicios.
Depreciacion
Depreciación acumulada Depreciación acumulada cierre
Fecha de Cierre cierre anterior gasto actual Saldo Según Libros
10/31/2016 0.00 5,277.64 5,277.64 258,604.36
10/31/2017 5,277.64 5,277.64 10,555.28 253,326.72
10/31/2018 10,555.28 5,277.64 15,832.92 248,049.08