“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS”

“ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD”

TEMA: CASO PRACTICO DE E.S.F.

ALUMNO(A): xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

DOCENTE: CPCC xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CURSO: INFORMÁTICA APLICADA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CICLO: VII-A

AYACUCHO-PERÚ
2019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCAL: XXXXXXXXXX
RUC: 20178201281
PERIODO: 2018
 INVENTARIO FINAL 2018

BALANCE
GENERAL A ESTADO DE PERDIDA Y
COSTOS GANANCIA A COSTOS
  HISTORICOS       HISTORICOS    
               
CAJA Y BANCOS   165,825.00     VENTAS    
MERCADERIAS   0.00     COSTO DE VENTAS    
ENVASES Y EMBALAJES   0.00          
SUMINISTROS DIVERSOS   0.00          
CARGAS DIFERIDAS   0.00     UTILIDAD BRUTA    
INMUEBLE MAQUIN. Y
EQUIPO   6,250.00     GASTOS OPERATIVOS    
DEPRECIACION     1,312.50   GAST. DE VENTAS   -17,
TRIBUTOS POR PAGAR         GAST. ADMINIST   -41,
IGV 24,254.24   24,254.24   GAST. FINANCIEROS  
I.R 34,591.00   34,591.00   UTILIDAD OPERATIVA    
Cont. A Inst. Pub. 0.00   0.00   CARGAS EXCEPCIONALES    
PROVEEDORES     0.00   REI DEL EJERCICIO    
UTILIDAD ANTES DEL
CUENTAS POR PAG. DIV.     0.00   IMPUESTO    
BENEF. SOCIALES     0.00        
CAPITAL     29,250.00   REPAROS    
RESULTADO ACUMULADO     0.00   TOTAL    
RESERVAS     0.00        
RESULTADO DEL
EJERCICIO     82,668.00   IMPUESTO A LA RENTA  
          UTILIDAD DEL EJERCICIO    
               
TOTALES   172,075.00 172,076.00        
          IMPUESTO A LA RENTA    
PAGOS A CTA
      -1.00   (EJER.ANTERIOR)    
SALDO A FAVOR DEL
          EJERCICIO ANTERIOR    
          SALDO A FAVOR O PAGAR    
HOJA DE TRABAJO A COSTOS HISTORICOS
SUMAS DEL ESTADO DE
ctas nombre MAYOR   SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO RESULTADO
INGRESO
    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIV.PTRIM S GASTOS
10 Caja y Bancos 331,000.00 165,175.00 165,825.00   165,825.00      
12 Clientes 316,000.00 316,000.00 0.00 0.00 0.00    
Cuentas por
16 cobrar-terceros              
20 mercaderias 90,542.37 90,542.37 0.00   0.00    
envases y
25 embalajes 0.00 0.00 0.00   0.00    
Suministros
26 diversos 0.00 0.00 0.00   0.00    
33 Inm.Maq. y Equipo 6,250.00 0.00 6,250.00   6,250.00    
38 Cargas Diferidas 0.00 0.00 0.00   0.00    
39 Dep.y Amort.acum 0.00 1,312.50   1,312.50   1,312.50    
4011 I.G.V 23,949.15 48,203.39   24,254.24 0.00 24,254.24    
4018 Imp.Rta. 0.00 0.00   0.00 0.00 0.00    
403 Cont.a Inst.Pub. 1,650.00 1,650.00 0.00 0.00   0.00    
Rem. y Part. por
41 Pag 6,525.00 6,525.00   0.00   0.00    
42 Proveedores 97,400.00 97,400.00 0.00 0.00   0.00    
46 Ctas por pag.Div. 59,600.00 59,600.00   0.00   0.00    
benef. Sociales de
47 los trab. 0.00 0.00   0.00   0.00    
50 capital 0.00 29,250.00   29,250.00   29,250.00    
58 reservas 0.00 0.00   0.00   0.00    
59 Result. acumul. 0.00 0.00   0.00   0.00    
60 Compras 82,542.37 0.00 82,542.37     0.00    
61 Variac. de Exist. 0.00 82,542.37   82,542.37      
Cargas del
62 Personal 8,175.00 0.00 8,175.00 0.00      
63 Ss. prest. pot terc. 50,508.47 0.00 50,508.47        
64 Tributos 0.00 0.00 0.00 0.00      
Cargas Div de
65 Gest. 0.00 0.00 0.00        
Carg.
66 excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00     0.00
67 Carg. Financ. 0.00 0.00 0.00 0.00      
68 Prov. del Ejerc. 1,312.50 0.00 1,312.50        
69 Costo de Ventas 90,542.37 0.00 90,542.37       90,542.37
70 Ventas 0.00 267,796.61   267,796.61   267,796.61 0.00
Carg.Imp. a Cta de
79 Cost 0.00 59,995.97   59,995.97      
88 Imp.Rta. 0.00 0.00 0.00        
resultado del
89 ejercicio 0.00 0.00 0.00     0.00 0.00
94 Gast.de Vtas 17,998.79 0.00 17,998.79       17,998.79
95 Gast. Admin. 41,997.18 0.00 41,997.18       41,997.18
97 Gast. Financ. 0.00 0.00 0.00       0.00
150,538.3
  1,225,993.22 1,225,993.22 465,151.69 465,151.69 172,075.00 54,816.74 267,796.61 5
117,258.2
  117,258.26 6
267,796.6
0.00 0.00 172,075.00 172,075.00 267,796.61 1