REGISTRO DE VENTAS

Concepto:

Aspecto
Legal:

Forma Plazo de
de Atraso
llevado

Virtual
o
Manual

Asiento de
Centralización:
Es el registro
en el libro
Formatos
diario de todas
las operaciones
del mes por
medio de 2
asientos
contables
 FACTURA
Registro de Venta
TRANSPOTES INCA S.A.
JR. ILAVE N° 651 RUC: 20474584211
N° 001-091471
(Nivel Básico)
Señores: Pikachu. SRL.
INVENTARIO INICIAL Dirección: Av. Ilo 7 RUC: 20748374900 Fecha: 25/01/__
 Se tiene Dinero en efectivo S/ 7,000.00
 Se tiene Dinero en cta. cte. 5-571-15151 B. de la Nación S/ 80,000 Q. Detalle P/Unit. TOTAL
 Se tiene un Factura 001-000946. por cobrar por S/ 5,950.00 1 Servicio de transporte de 350.00 350.00
EMPRESA COMERCIAL
Cliente INTICA S.A carga
 tiene un préstamo por cobrar al personal por S/. 200 PICACHU SRL Dirección: Av. Son: Doscientos setenta con 00/100 soles
 Se tiene Mercaderías 30 Televisores LG 30¨ c/u S/500.00 Ilo 7 RUC: 20748674900 VALOR 296.61
 Se tiene IGV por pagar S/ 490.00 _________________ IGV 53.39
 Se tiene ONP por pagar S/. 640.00
Actividad: Compra y venta
CANCELADO PRECIO 350.00
 Se tiene un Factura 001-000914 por pagar por S/ 2,100.00 de Televisores LG de 30’’
Corporación ICA SRL Se pagó con cheque 2704
 Se tiene Un Capital de S/ ___________ Juliaca 01/01/20__
FACTURA ELECTRO JULIACA S.A. Recibo
IMPERIO S.A.
Jr. Los Lirios N° 111 RUC 20759421544
Av. Indiana N° 123 RUC: 20461756857
GUTIERREZ PINEDA Señores: Pikachu. SRL N° 001-0987477
R/H Señores: Pikachu. SRL. N° 001-017849
ENRIQUE Dirección: Av. Ilo 7 RUC: 20748374900 Fecha: 09/01/__
Jr. Acapulco N° 471
10475841241 Dirección: Av. Ilo 7 RUC: 20748374900 Fecha: 09/01/20
N° E1-034 Detalle costo Unit TOTAL
Señores: Pikachu. SRL. Q. Detalle P/Unit. TOTAL 364 Kw/h. de energía eléctrica 0.80 200.00
Dirección: Av. Ilo 7 RUC: 20748374900 Fecha: 05/01/__
10 Televisores LG 30’’ 700.00 7,000.00
Q. DETALLE TOTAL Son: Cuatrocientos setenta y dos con 00/100 soles
1 Servicio reparación de computadoras Son: Siete mil con 00/100 soles VALOR 200.00
Son: Un mil ochocientos cuarenta con 00/100 soles
VALOR 5,932.20 Fecha de Emisión: 25/01/__ IGV 36.00
REMUN 2,000.00
_________________ IGV 1,067.80 Fecha de vencimiento: 31/01/__ PRECIO 236.00
Se pagó 50% en IR 160.00
efectivo y saldo al CANCELADO PRECIO 7,000.00
Se pagó con cheque 2702 Se pagó en efectivo
crédito NETO 1,840.00

PIKACHU SRL FACTURA

ACME SRL FACTURA PIKACHU SRL FACTURA Av. ilo N° 7 RUC: 20748374900
Av. Indiana N° 123 RUC: 20461756857 Av. ilo N° 7 RUC: 20748374900 Señores: EL Rey S.A. N° 001-000948
Señores: Pikachu. SRL. N° 001-000778 Señores: Magnus SRL N° 001-000947 Dirección: Av. Uni 9 RUC: 20487515440 Fecha: 29/01/__
Dirección: Av. Ilo 7 RUC: 20748374900 Fecha: 05/01/__ Dirección: Jr. Ica 12 RUC: 20461758441 Fecha: 23/01/__ Q. Detalle P/Unit. TOTAL
Q. Detalle P/Unit. TOTAL Q. Detalle P/Unit. TOTAL 3 Televisores LG 30’’ 870.00 2,610.00
2 Escritorios de madera 700.00 1,400.00 10 Televisores LG 30’’ 800.00 8,000.00
Son: Dos mil seiscientos diez y 00/100 soles
Son: Un mil cuatrocientos con 00/100 soles Son: Ocho mil y 00/100 soles VALOR 2,211.86
VALOR 1,186.44 VALOR 6,779.66 _________________ IGV 398.14
_________________ IGV 213.56 _________________ IGV 1,220.34 CANCELADO PRECIO 2,610.00
CANCELADO PRECIO 1,400.00 CANCELADO PRECIO 8,000.00 Se cobró Boucher E-J-4874
Se pagó 50% en efectivo y 50% con cheque 2701 Se cobró Boucher E-K-1254
31/01 Se paga remuneraciones al gerente de administración por S/.
2,600.00 en cuenta corriente cheque 2705 y S/.1200 al personal
de ventas en efectivo.
 FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DIRECCIÓN:

Comprobante de
Fecha Información del cliente Importe de la ope.
Fecha pago B. Impon. Ope. Importe Tipo
Nº de Concepto IGV / IPM
Emisión Grab. Total Cambio
Vcto. Ope. Ope.
Tipo Serie Número Tipo RUC Razón Social
Exo. Inaf.
1 23/01/20 23/01/20 1 001 000947 6 20461758441 Magnus SRL Venta de mercaderías 16,779.66 1,220.34 8,000.00 1

2 29/01/20 29/01/20 1 001 000948 6 20487515440 EL Rey S.A. Venta de mercaderías 12,211.86 398.14 2,610.00 1

… 1
200 1
TOTAL

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

N° DESCRIPCIÓN
0 Otros
1 Factura.
2 Recibo por Honorarios. TABLA 2: TIPO DE CONTRIBUYENTE
3 Boleta de Venta.
4 Liquidación de compra. N° DESCRIPCIÓN
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el 0 Otros Tipos de Documentos
5 servicio de transporte aéreo regular de pasajeros, emitido de manera manual, 1 Documento Nacional de Identidad (DNI)
mecanizada o por medios electrónicos (BME). 4 Carnet de extranjeria
6 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea. 6 Registro Unico de Contribuyentes
7 Nota de crédito. 7 Pasaporte
8 Nota de débito.
9 Guía de remisión – Remitente.
10 Recibo por Arrendamiento.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRICPION:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, TIPO

COMPROBANTE DE PAGO, DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERA
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
CIÓN COSTO COSTO COSTO
CANT COSTO CANT COSTO CANT COSTO
TIPO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
(TABL IDAD TOTALS/. IDAD TOTALS/. IDAD TOTALS/.
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO A 12) S/. S/. S/.
10)

TOTALES

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

 TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
01 KILOGRAMOS 01 MERCADERÍA
02 LIBRAS 02 PRODUCTO TERMINADO
03 TONELADAS LARGAS 03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 TONELADAS MÉTRICAS 04 ENVASES Y EMBALAJES
05 TONELADAS CORTAS 05 SUMINISTROS DIVERSOS
06 GRAMOS 99 OTROS (ESPECIFICAR)
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
12 CAJAS
N° DESCRIPCIÓN
13 MILLARES
01 VENTA
14 METROS CÚBICOS
02 COMPRA
15 METROS
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
99 OTROS (ESPECIFICAR)
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIFICAR)

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

 Asiento contable
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
MOVIMIENTO
OPERACIÓN
N° FECHA GLOSA O
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd