MANUAL DE CAPACITACIÓN ISSSTE

Versión 6

Octubre 2014
 MANUAL DE CAPACITACIÓN ISSSTE

Contenido
Contenido ......................................................................................................................... 2
TEMA I. RESEÑA DE LA LEY ANTERIOR DEL ISSSTE .......................................... 3
1. Trayectoria histórica. .................................................................................................... 3
2. El Sistema de Ahorro para el Retiro. ............................................................................ 3
3. Cuenta Individual SAR ISSSTE 92. ............................................................................. 4
4. Características del SAR ISSSTE. ................................................................................. 4
5. Tipos de pensión Ley del ISSSTE anterior. ................................................................. 4
TEMA II. ANTECEDENTES DE LA REFORMA ......................................................... 6
TEMA III. DIFERENTES GRUPOS DE TRABAJADORES EN LA LEY DEL ISSSTE
VIGENTE ......................................................................................................................... 8
TEMA IV. RUTA DEL TRABAJADOR PARA ELEGIR RÉGIMEN PENSIONARIO 9
TEMA V. RÉGIMEN DE PENSIONES DÉCIMO TRANSITORIO (SISTEMA DE
REPARTO MODIFICADO) .......................................................................................... 10
TEMA VI. RÉGIMEN DE CUENTAS INDIVIDUALES ............................................ 13
1. Bono de pensión. ........................................................................................................ 13
2. Características. ............................................................................................................ 13
3. Beneficios. .................................................................................................................. 14
4. Modalidades de pensión y requisitos de retiro. .......................................................... 14
5. Portabilidad ISSSTE-IMSS ........................................................................................ 16
TEMA VII. DIFERENCIAS BÁSICAS ENTRE EL RÉGIMEN DÉCIMO
TRANSITORIO (REPARTO MODIFICADO) Y CUENTAS INDIVIDUALES ....... 17
TEMA VIII. COMPARATIVO DEL RÉGIMEN FINANCIERO ................................ 18
TEMA IX. CUENTA INDIVIDUAL............................................................................. 20
TEMA X. PENSIONISSSTE ......................................................................................... 29
TEMA XI. FOVISSSTE ................................................................................................. 30
GLOSARIO .................................................................................................................... 34
TALLER. COMPARATIVO LEY DEL SEGURO SOCIAL / LEY DEL ISSSTE ..... 37

2
 TEMA I. RESEÑA DE LA LEY ANTERIOR DEL ISSSTE

1. Trayectoria histórica.

La Ley del ISSSTE publicada en el DOF el 30 de diciembre de 1959, resultó ser un ordenamiento
de avanzada para la época, no únicamente porque garantizaba diversas prestaciones
amparadas en las leyes anteriores en materia de salud y protección al salario, sino también
porque incorporaba un esquema de prestaciones similar al establecido en la Ley del Seguro
Social. Sin embargo, no fue sino hasta el año de 1983, que se publicó la Ley del ISSSTE que rigió a
ese Instituto hasta el 31 de marzo de 2007, cuando se consolidó la diversificación de seguros,
prestaciones y servicios.

En los últimos 25 años, el ISSSTE y la Ley que lo rigió, hasta el 31 de marzo de 2007, se adecuaron
a los nuevos retos, como fueron las reformas de 1972 y 1992, con la creación del Fondo de
Vivienda del ISSSTE (FOVISSSTE) y su Comisión Ejecutiva, así como del Sistema de Ahorro para el
Retiro (SAR), respectivamente.

La reforma a la Ley del ISSSTE en el 2007 y con ello los cambios que sufrió el ISSSTE en materia de
pensiones, pueden resumirse en tres puntos: Cambio de un Sistema de Beneficio Definido
(Reparto) a uno de Contribución Definida (Cuentas Individuales), integrando al Sistema una
Pensión Garantizada; la incorporación del pilar solidario por parte del Estado materializado a
través de la Cuota Social y el Ahorro Solidario y la creación de la primera AFORE pública, el
PENSIONISSSTE.

En este nuevo Sistema de Cuentas Individuales, la Cuenta Individual del trabajador es

administrada por una AFORE (en caso de contar con ella antes de la reforma) o bien, por el
PENSIONISSSTE.

AÑO
Ley de Pensiones Civiles y de Retiro. Publicación.
1925
Dirección de Pensiones Civiles. Creación.
Federación de Sindicatos de los Trabajadores al Servicio del Estado (FSTSE).
1938
Creación.

1947 Ley de Pensiones Civiles y de Retiro. Reforma.

Apartado “B” del Artículo 123 constitucional. Adición.

1959
Ley del ISSSTE. Publicación

1960 ISSSTE. Creación y eliminación de la Dirección de pensiones.

1983 Ley del ISSSTE. Reforma

2007 Ley del ISSSTE. Publicación de una nueva ley.

2. El Sistema de Ahorro para el Retiro.

En el año de 1992 se estableció el Sistema de Ahorro para el Retiro conocido como SAR ISSSTE
92. Esta fue una iniciativa creada como complemento al Sistema de Pensiones del ISSSTE, y fue el
primer intento de un Sistema de Pensiones basado en la Capitalización Individual. Añadía una
contribución patronal adicional del 2% por concepto de retiro sobre el Sueldo Básico, misma
que se depositaba en una Cuenta Individual abierta por las dependencias a favor de los
trabajadores operada por una ICEFA y contaba con la garantía de obtener un rendimiento real
del 2% anual. Se estableció que para retirar estos fondos el trabajador debía tener una pensión,
o bien, tener 65 años de edad.

3
3. Cuenta Individual SAR ISSSTE 92.

Esta Cuenta Individual administrada por las ICEFAS estaba integrada por dos subcuentas: Ahorro
para el Retiro y Fondo de la vivienda.

Recursos administrados por Instituciones de Crédito

* SB = Sueldo Básico

4. Características del SAR ISSSTE.

5. Tipos de pensión Ley del ISSSTE anterior.

En caso de que no se cumplan los requisitos para obtener una pensión: Indemnización Global +
SAR ISSSTE.

4
Hoy en día, los recursos de SAR ISSSTE ya no son administrados por una ICEFA, estos fueron
transferidos a una AFORE o al PENSIONISSSTE, dependiendo de lo siguiente:

 Si el trabajador ya contaba con una Cuenta Individual en una AFORE por cotizar o
haber cotizado para el IMSS, sus recursos fueron traspasados a dicha AFORE, siempre y
cuando la CURP sea idéntica en ambas cuentas.

 Los recursos que aún no han sido unificados a la Cuenta Individual del trabajador en
una AFORE, se encuentran en PENSIONISSSTE y el trabajador deberá solicitar la
unificación en la Unidad Especializada (UE) de su AFORE.

 Las cuentas individuales que no fueron traspasadas a una AFORE, fueron transferidas al
PENSIONISSSTE.

5
 TEMA II. ANTECEDENTES DE LA REFORMA

Al 2009, el ISSSTE contaba con más de 2.8 millones de trabajadores asegurados que laboraban
en el Gobierno Federal, Gobiernos o Dependencias y Entidades Federativas o Municipales y
Universidades que cotizan al régimen de la Ley del ISSSTE y que hasta antes de la reforma daba
una cobertura de 21 servicios, seguros y prestaciones a más de 10 millones de mexicanos, entre
trabajadores activos, familiares derechohabientes y pensionados y jubilados.

1. Medicina Preventiva 13. Arrendamiento o venta de

2. Seguro de Enfermedades y habitaciones económicas
maternidad pertenecientes al ISSSTE
3. Servicios de rehabilitación física y 14. Préstamos hipotecarios y
mental financiamiento general para
vivienda
4. Seguro de Riesgos de Trabajo
15. Préstamos a mediano plazo
5. Seguro de Jubilación
16. Préstamos a corto plazo
6. Seguro de Retiro por edad y tiempo
de servicios 17. Servicios que contribuyan a mejorar
la calidad de vida del servidor
7. Seguro de Invalidez
público y familiares
8. Seguro por causa de muerte derechohabientes
9. Seguro de Cesantía en Edad 18. Servicios turísticos
Avanzada
19. Promociones culturales, de
10. Indemnización Global preparación técnica, fomento
11. Servicios de atención para el deportivo y recreación
bienestar y desarrollo infantil 20. Servicios funerarios
12. Servicios integrales de retiro a 21. Sistema de Ahorro para el Retiro
jubilados y pensionistas

Sin embargo, a pesar de estos logros por parte del ISSSTE para proporcionar a sus derechohabientes
servicios médicos, económicos, sociales y culturales, empezó a atravesar por dificultades financieras y
operativas, de tal forma que las cuotas y aportaciones depositadas a ese Instituto empezaron a
resultar insuficientes para cubrir los gastos de Seguridad Social en el ISSSTE y en particular de las
pensiones.

Principales causas de la reforma:

 Transición demográfica.

 Transición epidemiológica.

 Fondos financieros en pensiones y salud insuficientes.

 Menor número de cotizantes a la Seguridad Social y en consecuencia, una mayor presión

financiera al fondo de pensiones, debido a la cancelación de plazas vacantes y a los
programas de retiro voluntario del Gobierno Federal.

 Disminución de reservas del Instituto, con déficit financiero y actuarial.

 Disminución del presupuesto para la Seguridad Social, políticas públicas equivocadas, e

ineficientes administraciones.

En el año 2002, se realizó una reforma a la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, misma que
contempla que todos los trabajadores tienen derecho a abrir una Cuenta Individual en la AFORE de su
elección. A partir de este año es opcional para los Trabajadores ISSSTE elegir una AFORE para
administrar su Cuenta Individual SAR ISSSTE operada hasta ese momento por una ICEFA.

En el 2007 se realizó la reforma a la Ley del ISSSTE la cual establece cambios al Sistema de Pensiones de
los trabajadores del Estado. En virtud de estas modificaciones, es derecho de todo trabajador ISSSTE
contar con una Cuenta Individual operada por una AFORE o el PENSIONISSSTE.

6
Considerando lo anterior, se abrogó la Ley del ISSSTE publicada en el DOF el día 27 de diciembre de
1983 con sus reformas y adiciones y se mantienen en vigor todas las disposiciones reglamentarias y
administrativas que no se opongan a la Nueva Ley del ISSSTE vigente a partir del 1 de abril de 2007.

La nueva Ley del ISSSTE contempla un Régimen de Pensiones de Capitalización Individual, es decir,
aquel en el que el trabajador tiene una Cuenta Individual abierta en una AFORE y conoce el monto de
sus aportaciones, aunque no conoce cuales serán sus beneficios al momento de pensionarse, ya que
dependerán del total acumulado en su cuenta a la fecha en que se le otorgue la pensión. Este
esquema de pensión reconoce los periodos cotizados con anterioridad mediante la acreditación de
un Bono de Pensión del ISSSTE.

7
 TEMA III. DIFERENTES GRUPOS DE TRABAJADORES EN LA LEY DEL ISSSTE VIGENTE

La Ley del ISSSTE contempla tres tipos de trabajadores:

a. Jubilados y Pensionados. Continuarán disfrutando de sus derechos actuales.

b. Trabajadores de Nuevo Ingreso. Se aplicará obligatoriamente el Régimen de Cuentas
Individuales.
c. Trabajadores en Activo. Se les reconocen los derechos adquiridos y tuvieron en el 2008 la
oportunidad de elegir entre el régimen establecido en el Artículo Décimo Transitorio (Sistema
de Reparto Modificado) y el de Cuentas Individuales. Dicha decisión es irrevocable.

1 de abril de 2007

SISTEMA DE REPARTO SISTEMA DE CAPITALIZACIÓN

INDIVIDUAL

Pensionados y Jubilados Trabajadores de Nuevo Ingreso

Trabajadores en Activo

Para los trabajadores en activo que eligieron el Régimen establecido en el Décimo Transitorio (Reparto
Modificado), éste se mantuvo sin cambios hasta finales de 2009. A partir del 1 de enero de 2010 sufre
modificaciones en sus características principales hasta el año 2028. Asimismo, los recursos SAR ISSSTE 92
acumulados en su Cuenta Individual operada por una ICEFA fueron transferidos al PENSIONISSSTE para
ser operados por el Banco de México.

Por otra parte, este mismo tipo de trabajadores que eligieron pensionarse bajo el esquema de Cuentas
Individuales se le reconocieron sus derechos adquiridos a la fecha de la reforma, mediante la
acreditación de un Bono de Pensión en su cuenta individual. Los recursos que integraron este Bono, las
contribuciones futuras y los rendimientos generados formarán parte del Monto Constitutivo que se
tomará en cuenta para calcular la pensión correspondiente. Esta Cuenta Individual es administrada
por la entidad que haya elegido el trabajador, ya sea el PENSIONISSSTE o una AFORE.

Los trabajadores que antes de la entrada en vigor de la Ley del ISSSTE vigente ya contaban con una
Cuenta Individual operada por una AFORE a partir del 2002 o por haber cotizado al IMSS y optaron por
la acreditación del Bono de Pensión, la cuenta seguirá siendo administrada por dicha AFORE y los
Bonos de Pensión deberán ser reflejados en el Estado de Cuenta que emita la Administradora
correspondiente.

Reingresos:

Trabajador de Reingreso aquel que al 1 de abril de 2007 se encontraba separado del servicio público y
que posteriormente regrese al mismo.

Jubilados y Pensionados al amparo de la LISSSTE 83 que reingresen al servicio activo con posterioridad
al 31 de marzo de 2007:

 Régimen contemplado en el Artículo Décimo Transitorio.

 Dar aviso al ISSSTE para que se suspenda dicha pensión.

8
 TEMA IV. RUTA DEL TRABAJADOR PARA ELEGIR RÉGIMEN PENSIONARIO

Los trabajadores en activo tuvieron el derecho a elegir entre el Régimen Décimo Transitorio (Reparto
modificado), o bien, el Régimen de Cuentas Individuales. Para efectos de lo anterior, se llevó a cabo el
siguiente procedimiento:

Una vez que el trabajador informó al ISSSTE sobre su elección de régimen ya no podrá cambiarla y
deberá permanecer en el régimen que eligió hasta el final de su vida laboral.

Aquellos trabajadores activos que no eligieron Régimen de Pensiones antes del 30 de junio de 2008,
fueron transferidos al Décimo Transitorio de manera definitiva.

Los trabajadores que se encontraban con licencia al momento de seleccionar el sistema y no

eligieron, cuando regresen de ésta se envían al 10° Transitorio. Los que estaban en un proceso de
demanda, deben acudir al departamento de jurídico de la Dependencia para que con base al
dictamen se determine a que régimen se les incorpora.

Independientemente de la elección de régimen pensionario, el derecho que tienen los Trabajadores

ISSSTE a los Seguros, Prestaciones y Servicios que otorga el ISSSTE están garantizados, siempre y cuando
se cumplan con los requisitos señalados en la normatividad establecida.

9
 TEMA V. RÉGIMEN DE PENSIONES DÉCIMO TRANSITORIO (SISTEMA DE REPARTO MODIFICADO)

Se define como el sistema pensionario en donde las aportaciones de los trabajadores activos financian
el pago de las pensiones de la población pensionada, existe un fondo común y es de beneficio
definido.

Características del Régimen establecido en el Artículo Décimo Transitorio de la Ley del ISSSTE vigente.

A los trabajadores que opten por este Régimen Pensionario se les aplicarán las siguientes modalidades:

1. A partir de la entrada en vigor de la Nueva Ley del ISSSTE y hasta el 31 de diciembre de 2009:

a. JUBILACIÓN. Se piden años de servicio como único requisito de pensión y se tendrá derecho a
una pensión equivalente al 100% del promedio del Sueldo Básico del último año de servicio:
 Hombres 30 años
 Mujeres 28 años

b. RETIRO POR EDAD Y TIEMPO DE SERVICIOS. Tener mínimo 55 años de edad y tener 15 años o
más de cotización al ISSSTE. Se tendrá derecho a una pensión equivalente a un porcentaje del
promedio del Sueldo Básico de su último año de servicio, de conformidad con la siguiente
tabla:
15 años de servicio........................ 50 %
16 años de servicio........................ 52.5 %
17 años de servicio........................ 55 %
18 años de servicio........................ 57.5 %
19 años de servicio........................ 60 %
20 años de servicio........................ 62.5 %
21 años de servicio........................ 65 %
22 años de servicio........................ 67.5 %
23 años de servicio........................ 70 %
24 años de servicio........................ 72.5 %
25 años de servicio........................ 75 %
26 años de servicio........................ 80 %
27 años de servicio........................ 85 %
28 años de servicio........................ 90 %
29 años de servicio........................95 %

c. CESANTÍA EN EDAD AVANZADA. Tener 60 años de edad o más y mínimo 10 años de servicio, Se
tendrá derecho a una pensión equivalente a un porcentaje del promedio del Sueldo Básico
de su último año de servicio, de conformidad con la siguiente tabla:

60 años de edad……………….……….. 40%

61 años de edad………………………... 42%
62 años de edad………………………... 44%
63 años de edad………………………… 46%
64 años de edad………………………… 48%
65 o más años de edad……….……….. 50%

2. A partir del 1 de enero del 2010 este Sistema sufrió las siguientes modificaciones:

a. JUBILACIÓN. Además de los años de Servicio mencionados en el numeral 1. se les pedirá una
edad mínima de jubilación conforme a la siguiente tabla:
Principal cambio: edad mínima para jubilación

 Además de los años de servicio 30 hombres 28 Mujeres

 Requisito en 2010: 49 años para mujeres, 51 para hombres.
 Se incrementa un año cada dos hasta 58/60 en 2028.
Edad mínima de Edad mínima de
Años
Jubilación Hombres Jubilación Mujeres
2010 y 2011 51 49
2012 y 2013 52 50
2014 y 2015 53 51
2016 y 2017 54 52
2018 y 2019 55 53
2020 y 2021 56 54
2022 y 2023 57 55
2024 y 2025 58 56 10
2026 y 2027 59 57
2028 + 60 58
 Se tendrá derecho a una pensión equivalente al 100% del promedio del Sueldo Básico del
último año inmediato anterior a la fecha de baja del trabajador.

b. RETIRO POR EDAD Y TIEMPO DE SERVICIOS. La edad establecida anteriormente (55 años)
incrementa gradualmente conforme a la siguiente tabla:

Pensión de Retiro por Edad y tiempo de Servicio

Años Edad para pensión

2010 y 2011 56

2012 y 2013 57

2014 y 2015 58

2016 y 2017 59

2018 + 60

Se tendrá derecho a una pensión equivalente a un porcentaje del promedio del Sueldo Básico
de su último año inmediato anterior a la fecha de baja del trabajador.

c. CESANTÍA EN EDAD AVANZADA. El requisito de edad mínima (60 años) incrementa

gradualmente conforme a la siguiente tabla:

Pensión por Cesantía en Edad Avanzada

Años Edad para pensión

2010 y 2011 61

2012 y 2013 62

2014 y 2015 63

2016 y 2017 64

2018 + 65

Por lo tanto y considerando la tabla anterior, aumentará de la misma forma el porcentaje de

pensión a recibir de acuerdo a cada edad solicitada. La pensión a recibir será equivalente a
un porcentaje del promedio del Sueldo Básico de su último año inmediato anterior a la fecha
de baja del trabajador.

Nota: El artículo Décimo Transitorio, fracción IV, de la Ley del ISSSTE vigente, señala como regla general
que las pensiones se calcularán con el promedio del Sueldo Básico disfrutado en el último año
inmediato anterior a la fecha de baja del trabajador condicionado a que éste hubiera permanecido
en el puesto y nivel los últimos tres años inmediatos anteriores a su baja, señalándose que en caso
contrario, la pensión se calculará con el sueldo inmediato anterior a dicho puesto sin importar la
antigüedad en el mismo.

La Tesis Jurisprudencial número 127/2008, aprobada el 30 de septiembre de 2008, señala que esa
condición es inconstitucional porque la justificación de política administrativa que invocó el legislador
carece de razonabilidad, habida cuenta de que se propicia una reducción en la cuantía de la
pensión, lo que es contrario al fin esencial de la jubilación, consistente en que al concluir su etapa
productiva , el trabajador reciba una renta vitalicia que le permita mantener la calidad de vida que
tenía al separarse definitivamente del servicio.

De acuerdo a lo anterior, el ISSSTE está calculando este tipo de pensiones considerando únicamente el
promedio del Sueldo Básico disfrutado en el último año inmediato anterior a la fecha de baja del
trabajador.

11
3. Pensión máxima de diez salarios mínimos. El importe de las pensiones está topado a diez salarios
mínimos y se calcula con el promedio del Sueldo Básico del último año inmediato anterior a la fecha
de baja del trabajador.

4. Pensión a beneficiarios (Familiares Derechohabientes). A la muerte del trabajador siempre y cuando

se cumplan con los requisitos correspondientes, o bien, del pensionado, se transmite la pensión a sus
beneficiarios.

5. Retiro de los recursos del SAR. Aquellos trabajadores que adquieran el derecho a disfrutar una
pensión, o cumplan 65 años de edad, podrán retirar en una sola exhibición los recursos de la
Subcuenta de Ahorro para el Retiro (SAR-ISSSTE).

6. Tasa de reemplazo máxima de 100%. No puede aumentar la pensión más allá de este tope ya que
no tiene la oportunidad de realizar aportaciones solidarias.

7. Cuotas. La aportación del trabajador al Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez,
inició con un 3.5% en el 2007 y pasó al 6.125% del Sueldo Básico a partir del 2012.

8. No existe portabilidad. Dado que no hay portabilidad, no puede sumar los recursos ahorrados en el
sistema del IMSS para aumentar su pensión.

9. El cómputo de los años de servicio se hará considerando uno solo de los empleos.

10. En caso de Riesgo de Trabajo, los trabajadores y sus familiares derechohabientes, en caso de su
fallecimiento a consecuencia de un riesgo del trabajo, tendrán derecho a una pensión en los términos
del Seguro de Riesgos del Trabajo, debiendo contratar un seguro de renta vitalicia y un seguro de
sobrevivencia.

11. Pensión por Invalidez. Deberán cumplir con un periodo mínimo de cotización de quince años, y se
otorgará por un porcentaje del promedio del Sueldo Básico disfrutado en el último año inmediato
anterior al que ocurra la invalidez.

12. Retiro por Desempleo. El trabajador que deje de estar sujeto a una relación laboral tendrá derecho
a retirar de la Subcuenta de Ahorro para el Retiro una cantidad no mayor al 10% del saldo de la propia
subcuenta.

Este derecho sólo podrán ejercerlo los trabajadores cuyo saldo de la Subcuenta de Ahorro para el
Retiro, registre a la fecha de la solicitud respectiva una cantidad no inferior equivalente al resultado de
multiplicar por 18 el monto de la última aportación invertida en la subcuenta y no hubiere efectuado
retiros durante los cinco años inmediatos anteriores.

12
 TEMA VI. RÉGIMEN DE CUENTAS INDIVIDUALES

El 1 de abril de 2007 entró en vigor la Nueva Ley del ISSSTE. Esta Ley cambió el funcionamiento del
sistema de pensiones a un Régimen de Cuentas Individuales que se define como aquel en el que el
trabajador tiene una Cuenta Individual abierta en una AFORE y conoce el monto de sus aportaciones,
aunque no conoce cuales serán sus beneficios al momento de pensionarse, ya que dependerán del
total acumulado en su cuenta a la fecha en que se le otorgue la pensión. En virtud de estas
modificaciones, todo trabajador ISSSTE debe contar con una Cuenta Individual abierta en la AFORE de
su elección, o bien, en el PENSIONISSSTE.

La Seguridad Social establecida en esta Ley del ISSSTE comprende los siguientes Regímenes de
aseguramiento:

RÉGIMENES SEGUROS PRESTACIONES Y SERVICIOS

I. De Salud I. Prestamos hipotecarios

II. Riesgos de Trabajo II. Prestamos Personales
OBLIGATORIO III. Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez III. Servicios Sociales
IV. Invalidez y Vida IV. Servicios Culturales

Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio:

 Se puede solicitar la continuación en todos o
alguno de los seguros del régimen obligatorio.
Excepto RT.
VOLUNTARIO No aplica
 Solicitud por escrito dentro de los 60 días
siguientes a la baja.
 Para el seguro de Salud se necesita haber
cotizado como mínimo 5 años al ISSSTE.

1. Bono de pensión.

El Régimen de Capitalización Individual reconoce los periodos cotizados con anterioridad mediante la
acreditación del Bono de Pensión del ISSSTE. Equivale al dinero necesario para obtener la pensión
vitalicia a la que el trabajador tendría derecho al momento de la reforma.

Factores para el cálculo: Sueldo Básico, años de servicio y edad del trabajador.

El PENSIONISSSTE y, en su caso, las Administradoras, deberán incorporar en los estados de cuenta que
expidan a los trabajadores el valor nominal de sus Bonos de Pensión del ISSSTE.

Las Afores no podrán cobrar comisiones sobre los Bonos de Pensión

mientras no hayan sido redimidos.

2. Características.

1. Reconocimiento de derechos desde el primer año. Se le reconocen al trabajador sus periodos

cotizados aunque sólo haya cotizado un año.

2. Reconocimiento de periodos cotizados anteriormente mediante el bono. Los periodos

cotizados hasta el momento en que se hace efectiva la elección se le reconocen al
trabajador activo mediante un Bono de Pensión, cuyo valor está en función de su SB, edad y
los años cotizados al ISSSTE. No hay comisión por administración del bono.

3. Administrador de la cuenta. Hasta el 2011 la cuenta de los trabajadores que no tuvieron una
AFORE fue administrada por PENSIONISSSTE. Posteriormente el trabajador puede permanecer o
cambiarse a una AFORE de su elección.

13
3. Beneficios.

4. Modalidades de pensión y requisitos de retiro.

Cuando el trabajador ISSSTE, que eligió el Régimen de Cuentas Individuales, cumple con los requisitos
señalados en la Ley del ISSSTE para obtener una pensión, ésta le será entregada en cualquiera de las
siguientes modalidades, dependiendo del tipo de pensión a recibir.

*En el caso de Riesgos de Trabajo e Invalidez y Vida el seguro de pensión se otorgará al trabajador como una renta hasta la edad de 65 años y 25 años de
servicio, como lo define la Ley del ISSSTE. Si cumple con la edad pero no los años de servicio, se le continuará pagando su pensión hasta que los cumpla y
ya se le calculará su pensión de vejez.

14
 Seguros que generan pensión:

CONCEPTOS RCV RT IV
Definición Cesantía en edad Son los accidentes y Cuando el trabajador
avanzada: enfermedades a que haya quedado
Cuando el trabajador están expuestos los imposibilitado para
quede privado de trabajadores en el procurarse mediante
trabajo a partir de los ejercicio o con motivo un trabajo igual una
60 años de edad. de su trabajo. remuneración superior
Vejez: cuando el al 50% de su
trabajador o remuneración habitual
pensionado por RT o I percibida durante el
haya cumplido 65 último año de trabajo,
años de edad y tenga y que esa
como mínimo 25 años imposibilidad derive de
cotizados. una enfermedad o
Seguro de Retiro: se accidente no
otorga antes de profesional.
cumplir las edades y
tiempo de cotización
establecido, siempre y
cuando se cumpla
con los requisitos de
pensión.
Requisitos de Cesantía en edad Que el accidente o  5 años cotizados
pensión avanzada: enfermedad sea  3 años cotizados
 60 años de edad calificada cuando el dictamen
 25 años cotizados técnicamente por el señale invalidez
Vejez: ISSSTE como RT igual o mayor al 75%
 65 años de edad
 25 años cotizados
Seguro de Retiro:
 A partir del 2013 no
será necesario
cumplir la edad o
tiempo cotizado
 Que la pensión que
se calcule en el
sistema de renta
vitalicia sea 30%
superior a la PG,
una vez cubierto el
Seguro de
Sobrevivencia
Funcionamiento Los recursos El Monto Constitutivo El Monto Constitutivo
general acumulados en tu para cubrir esta para cubrir esta
Cuenta Individual se pensión será cubierto pensión será cubierto
usarán para financiar por el ISSSTE por el ISSSTE
el pago de tu pensión
¿La pensión está *RV: SI RV: SI RV: SI
garantizada de por **RP: No, la pensión RP: No aplica esta RP: No aplica esta
vida? dura hasta que se modalidad en RT modalidad en IV
termine el saldo de la
Cuenta Individual
En caso de RV: SI RV: SI RV: SI
fallecimiento, ¿los RP: SI
beneficiarios
reciben pensión?

15
 CONCEPTOS RCV RT IV
¿Se recibe RV: NO RV: SI. A solicitud del RV: SI. A solicitud del
anualmente RP: NO pensionado se podrá pensionado se podrá
aguinaldo? pagar en una sola pagar en una sola
exhibición en exhibición en
diciembre o dividido diciembre o dividido
en mensualidades en mensualidades
durante todo el año durante todo el año

¿Se recibe siempre RV: Sí y aumenta RV: Sí y aumenta RV: Sí y aumenta

el mismo monto de proporcionalmente proporcionalmente proporcionalmente
pensión? con la inflación con la inflación con la inflación
RP: NO porque varía
(puede ser más ó
menos) dependiendo
del monto que tengas
acumulado en tu
AFORE
En caso de RV: NO RV: SI RV: SI
fallecimiento, ¿los RP: SI (Art. 31 (ART. 68 LISSSTE) (ART.129 LISSSTE)
beneficiarios Disposiciones de
pueden retirar los Carácter General
recursos que no se Aplicables a los Retiros
usaron para mi Programados)
pensión?
¿Se mantiene el RV: SI RV: SI RV: SI
servicio médico? RP: SI
¿qué recursos se RV y RP: SAR ISSSTE 92, RV: SAR ISSSTE 92, RV: SAR ISSSTE 92,
pueden retirar de VIVIENDA 92 VIVIENDA 92 VIVIENDA 92
la AFORE?
*Renta Vitalicia **Retiro Programado

5. Portabilidad ISSSTE-IMSS

La portabilidad de derechos sólo aplica para los trabajadores que están en el Sistema de
Capitalización Individual del ISSSTE.

Los Sueldo Básico que hubieren cotizado al ISSSTE y que por virtud de una nueva relación laboral se
inscriban al IMSS, podrán transferir a este último los derechos de los años de cotización al ISSSTE. De la
misma manera los trabajadores inscritos en el IMSS que inicien una relación laboral que los sujete al
régimen de la Ley del ISSSTE podrán transferir al ISSSTE los derechos de sus semanas de cotización.

Características:

 Consiste en transferir los derechos obtenidos en el régimen de Seguridad Social del IMSS al
sistema previsto en la Ley del ISSSTE vigente. Se deberá celebrar convenio de portabilidad con
el ISSSTE.

 Se deberá señalar en las constancias de baja que expidan a los trabajadores el número de
años de cotización y su equivalente en número de semanas.

 Un año de cotización del ISSSTE el equivalente a 52 semanas de cotización en el IMSS.

 Salud para pensionados: 15 años cotizados al IMSS y/o ISSSTE o bien, 24 años cotizados en
conjunto no simultáneos.

 Existe suma de recursos acumulados en la cuenta individual, si el trabajador cotiza o cotizó en

el IMSS para aumentar saldo final y obtener una pensión mayor.

 Una vez obtenida una pensión por RCV ISSSTE, se puede seguir cotizando al IMSS y transferir a
la Aseguradora los recursos para aumentar pensión o retirarlos en una sola exhibición.

16
TEMA VII. DIFERENCIAS BÁSICAS ENTRE EL RÉGIMEN DÉCIMO TRANSITORIO (REPARTO MODIFICADO) Y
CUENTAS INDIVIDUALES
TEMA
 Reconocimiento de
derechos.
 Reconocimiento de
periodos cotizados.
 Destino de las
contribuciones.
 Edad para el retiro.
 Monto de pensión.
 Tasa de reemplazo.
 Portabilidad.
 Contribuciones del seguro
de RCV.
En general, bajo el Régimen de Cuentas Individuales el tamaño de la pensión dependerá de los años
que haya cotizado el trabajador, así que mientras más tiempo trabaje, mayores serán los recursos para
su pensión.
En el Régimen Décimo Transitorio, en cambio, se tiene asegurada una pensión igual al último sueldo
del trabajador, siempre y cuando se cumplan con los requisitos de edad y tiempo de cotización.
DÉCIMO TRANSITORIO
 Pensión a partir de 15 años
de servicio.
 Los Derechos Pensionarios
(DP) se toman en cuenta al
momento del retiro para
calcular pensión.
 Las contribuciones se van a
una cuenta colectiva para
cubrir las pensiones
actuales y futuras.
 Para Jubilarse se necesita
una edad mínima, que
aumenta gradualmente y
los años de servicio
establecidos.
 Monto máximo de pensión
igual al 100% del último
Sueldo Básico.
 Una vez cubiertos los
requisitos se podrá gozar de
una pensión mensual
vitalicia igual al último
sueldo.
 No existe portabilidad con
el sistema del IMSS.
 Las contribuciones
obligatorias del trabajador
por RCV son del 6.125% del
Sueldo Básico.
CUENTAS INDIVIDUALES
 Derechos Pensionarios
aunque sólo se haya
cotizado un año o menos.
 Los DP se reconocen
mediante el Bono de
Pensión que se hace
efectivo a los 55 años ó 30
de servicio, o bien, se tenga
derecho a una pensión.
 Las contribuciones se van a
la Cuenta Individual del
trabajador verificable a
través del Estado de
Cuenta.
 No hay edad mínima de
retiro siempre y cuando el
monto acumulado alcance
para contratar la pensión
establecida en este caso.
 Se puede aumentar la
pensión superior al 100% del
Sueldo Básico.
 Los recursos de la Cuenta
Individual servirán para
gozar de una pensión
mensual vitalicia, que
puede ser superior al sueldo
del último año y en su caso,
elegir una pensión menor y
retirar el resto en una sola
exhibición.
 Si se cotiza o cotizó en el
IMSS existe portabilidad de
derechos y se pueden
sumar los recursos de la
Cuenta Individual por lo
que se puede obtener una
pensión mayor.
 Las contribuciones
obligatorias del trabajador
por RCV son del 6.125% del
Sueldo Básico.
17
 TEMA VIII. COMPARATIVO DEL RÉGIMEN FINANCIERO

Las cuotas y aportaciones se llevarán a cabo sobre el Sueldo Básico de cada trabajador,
estableciéndose como límite inferior un SMGMVDF y como límite superior el equivalente a 10 veces
dicho salario mínimo.

El entero de las cuotas y aportaciones al Seguro de RCV y al Fondo de la Vivienda será por bimestres
vencidos, a más tardar el día 17 de los meses de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre de
cada año.

Las cuotas y contribuciones obligatorias son iguales en ambos regímenes (Décimo Transitorio y Cuentas
Individuales), y fueron reestructuradas para quedar como sigue:

Abrogada Vigente Diferencia

Trabajador 8% 10.625% + 2.625%

Dependencia o Entidad 17.75% 20.145% + 2.395%

Gobierno Federal
(Cuota Social)
No aplica 19.4% + 19.4%

Dependencia
(Ahorro Solidario)
(siempre y cuando el No aplica $1 / $3.25 $1 / $3.25
trabajador decida
ahorrar hasta un 2%)

Cuota Social. Calculada sobre SMGDDF

Cuotas con cargo al trabajador:

Artículo Concepto Porcentaje sobre el SB

42 Seguro de Salud 3.375
140 Seguro de Invalidez y vida 0.625
Seguro de Pensión (RCV) tendrá
102 un incremento anual del 0.525% 6.125
quedando fijo en el 2012
199 Servicios Sociales y Culturales 0.50
Total de Cuotas al trabajador
10.625
(Antes el 8%)

Se incrementó la aportación de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, al pasar del 3.5% en el 2007
al 6.125% en el 2012 del Sueldo Básico. Este incremento fue gradual y se aplicó con base en la siguiente
tabla:

AÑO Cuota a cargo del trabajador

2008 4.025%
2009 4.550%
2010 5.075%
2011 5.600%
2012 en adelante 6.125%

18
 Aportaciones con cargo a la dependencia:

Artículo Concepto Porcentaje sobre el SB

42 Seguro de salud 8.095
140 Seguro de Invalidez y vida 0.625
Seguro de pensión esta integrado por el 2%
102 5.175
de retiro más el 3.175% de cesantía y vejez
194 Vivienda 5.0
75 Seguro de Riesgo de Trabajo 0.75
199 Servicio Sociales y Culturales 0.50
Total de aportaciones de la Dependencia
20.145
(antes el 17.75%)
Ahorro Solidario (siempre y cuando el
100 6.50
trabajador decida ahorrar hasta un 2%)

Aportaciones con cargo al Gobierno Federal:

SMGDF
Artículo Concepto
(1 jul 1997)
42 Seguro de Salud (cuota social) 13.9%
102 Seguro de Pensión (cuota Social) 5.5%
Total de aportaciones del Gobierno Federal 19.4%
(antes no aplicaba)

19
 TEMA IX. CUENTA INDIVIDUAL

1. Cuenta Individual.

La Cuenta Individual es aquélla que se abrirá para cada trabajador en la AFORE de su elección o en el
PENSIONISSSTE para que se depositen en la misma las cuotas y aportaciones depositadas a su favor, así
como sus rendimientos, se registren las aportaciones correspondientes al Fondo de la Vivienda y se
depositen los demás recursos que en términos de la normatividad aplicable puedan ser aportados a
esta Cuenta Individual.

Para realizar la apertura de esta Cuenta Individual o recibir el traspaso de la misma, el dato obligatorio
que deberá tener el trabajador ISSSTE será su CURP.

La Cuenta Individual de los trabajadores afiliados al ISSSTE está compuesta por las siguientes
subcuentas: Entidad o Gobierno
Subcuentas Aportaciones Trabajador Total
Dependencia Federal
Retiro Retiro 2% SB X X 2%
Cesantía en
Edad Cesantía en edad
3.175% SB 6.125% SB X 9.3%
Avanzada y avanzada y Vejez
Vejez Cuota Social X X 5.5%*
Fondo de la
Vivienda 5% SB X X 5%
Vivienda

Ahorro
Ahorro Solidario 6.5% SB 2% SB X 8.5%
Solidario

Aportaciones
Voluntarias
Ahorro Voluntario $ $ X Variable

Aportaciones Aportaciones
Complementari Complementarias $ $ X Variable
as de Retiro de Retiro
Ahorro a Largo Ahorro a Largo
Plazo Plazo
X $ X Variable

*Cuota diaria del SMGDF, actualizándose trimestralmente conforme al INPC.

Subcuenta de Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez (RCV ISSSTE). Esta destinada a financiar la
pensión. Se compone de la cuota que realiza el trabajador (6.125%), las aportaciones de la
Dependencia (2% Retiro y 3.175% CyV) y por la Cuota Social que deposita el Gobierno Federal (5.5%
del SMGDF).

La Cuota Social es una aportación mensual por cada día cotizado, equivalente al 5.5% del Salario
Mínimo General para el Distrito Federal vigente al 1 de julio de 1997 actualizado trimestralmente
conforme al INPC al 1 de abril de 2007. La cantidad inicial que resulte, a su vez, se actualizará
trimestralmente en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, conforme al INPC.

Fondo de la Vivienda. Es aquella que realiza la dependencia, la cual corresponde al 5% del Sueldo
Básico del trabajador. La AFORE sólo lleva el registro, los recursos los administra el FOVISSSSTE y serán
enviados a la AFORE o al PENSIONISSSTE, según sea el caso, hasta el retiro del trabajador.

Ahorro Solidario. Es un instrumento de ahorro con que cuentan los trabajadores que hayan elegido el
Régimen de Cuentas Individuales para fortalecer e incrementar sus ingresos al momento del retiro.

• Vía de ahorro para quienes eligieron Sistema de Cuentas Individuales. También se puede entrar a
• Lo realiza el trabajador y la dependencia: por cada peso que ahorre el
trabajador (con un tope del 2% de su sueldo básico) su dependencia la página
Características
aportará $3.25 (con un tope de 6.5% del sueldo básico).
• Sólo se puede utilizar para obtener una Pensión, previo cumplimiento
www.ahorrosolidario.com.
del Ahorro de los requisitos señalados en la LISSSTE. mx esta opción por
Solidario • Se retira en una sola exhibición cuando se adquiera una pensión 30%
mayor a la pensión garantizada y el seguro de sobrevivencia Internet (SIAS, Sí al Ahorro
correspondiente.
Solidario), ofrece al
trabajador información
general acerca del Ahorro
• Acudir al área de RH y solicitar el Documento de Elección de ahorro Solidario, su
• Marcar el porcentaje de ahorro deseado y entregar el formato.
Pasos para • Solicitud de Ahorro Solidario: en cualquier momento. funcionamiento y sus
solicitar el
Ahorro Solidario
• Incremento del Ahorro: sólo en los meses de Noviembre y Diciembre de cada año.
• Disminución del ahorro: en cualquier momento.
beneficios, permite darse
de alta, modificar o
cancelar su aportación de
Ahorro Solidario.

20
Aportaciones Voluntarias. Son aquellas que realizan el trabajador y/o la dependencia de forma
voluntaria, con el objetivo de ahorrar, ya sea de corto, mediano o a largo plazo y no existen montos
mínimos y máximos de aportación.

Características:
 Depósitos vía ventanilla y de manera electrónica
 Retiro cada 2 ó 6 meses
 Deducción hasta el 10% de su IA, sin exceder de 4 SMGVZGR elevados al año
LISR Art. 176 Fracc. V
 Inembargables hasta 20 VSMGVDF elevado al año

Aportaciones Complementarias de Retiro. Son aquellas que el trabajador o el patrón realizan de forma
voluntaria, pero que sólo podrá retirar el trabajador en el momento en que éste adquiere el derecho a
disponer de las aportaciones obligatorias, ya sea para complementar los recursos destinados al pago
de su pensión, o bien para recibirlas en una sola exhibición.

Características:
 Inembargables hasta 20 VSMGVDF elevado al año
 Deducción hasta el 10% de su IA, sin exceder de 4 SMGVZGR elevados al año
LISR Art. 176 Fracc. V

Ahorro a Largo Plazo. Son aquellas aportaciones realizadas por el trabajador, destinadas a la pensión.
Las AFORE deberán señalar las condiciones bajo las cuales pueden hacerse retiros parciales y/o totales
y sus montos máximos. El trabajador puede hacer este tipo de aportaciones con el propósito de
incrementar el monto de su pensión, o bien, retirarlas en una sola exhibición.

 Deducibles hasta por un monto equivalente a $152,000.00. LISR Art. 218

Por ningún motivo los contratos de administración celebrados entre la AFORE y el trabajador negarán
el derecho a disponer de sus fondos libremente, ya sea para recibirlos en una sola exhibición o para
utilizarlos con fines de pensionarse mediante la contratación de algún mecanismo de pago autorizado
por la CONSAR, al alcanzar los 60 años de edad.

Cuenta Inactiva. Para el caso de los Trabajadores ISSSTE, la Cuenta Individual se considerará INACTIVA
cuando no haya recibido depósitos en los últimos 3 bimestres de pago.

2. Estado de Cuenta.

Es el documento que la AFORE y el PENSIONISSSTE deben enviar a cada uno de los trabajadores
registrados en el que se les comunica el saldo acumulado de su Cuenta Individual e información
adicional.

En caso de trabajadores que hayan elegido cuentas individuales, las AFORE y el PENSIONISSSTE deben
incorporar en los estados de cuenta que expidan los trabajadores el valor nominal de sus Bonos de
Pensión en unidades de inversión y en pesos, así como el valor de pago anticipado, es decir a valor
actual de los bonos en UDIS y en pesos, a la fecha de corte del Estado de Cuenta.

21
Valor nominal. Es la cantidad de dinero calculada en el 2007 y que representa el monto que tendrá el
trabajador a edad futura. Esto quiere decir que para obtener la totalidad del bono (el 100%), el
trabajador debe mantenerse activo y llegar a la edad de 55 años ó 30 años de servicios.

Valor actual. Es cantidad de dinero calculada en el 2007 y que año con año se incrementa y
representa el monto que ya es propiedad del trabajador. Esto quiere decir que este valor es movible y
va aumentando conforme se llega a la edad futura manteniendo continuidad laboral.

22
 Formato de Estado de Cuenta

Trabajador Generación AFORE

ANVERSO REVERSO

Trabajador Generación 10 Transitorio

ANVERSO REVERSO

23
3. Inversión de los recursos.

Los recursos de las cuentas individuales serán invertidos en Sociedades de Inversión Especializadas de
Fondos para el Retiro (SIEFORE), mismas que son administradas y operadas por las AFORE.

El objetivo de las SIEFORE es invertir el dinero del ahorro para el retiro que los trabajadores acumulan en
sus cuentas individuales para obtener rendimientos e incrementar su monto. La cartera de las SIEFORE
se integra fundamentalmente con valores que se adquieren con las aportaciones de los trabajadores
registrados en la AFORE que las opere.

Tipos de SIEFORE:

 SIEFORE básicas de acuerdo a la edad del trabajador. Con el objetivo de incrementar el

rendimiento esperado de los recursos de los trabajadores y con ello mejorar el nivel de las
pensiones se tienen actualmente 4 SIEFORE básicas, que permiten invertir los recursos en
instrumentos que dan una relación apropiada entre edad, seguridad y rendimiento
dependiendo de los años que le falten al trabajador para su retiro.

Mientras más joven es el trabajador, más diversificadas están las inversiones que se hacen con
sus ahorros y mientras más cercano está al retiro, las inversiones son más conservadoras. Por
ejemplo, al grupo de los de 60 años o más no se les permite invertir en Renta Variable.

 SIEFORE adicionales. Son las que tienen por objeto exclusivo la inversión de las Aportaciones
Voluntarias, Aportaciones Complementarias de Retiro o recursos de la subcuenta de Ahorro a
Largo Plazo.

Las SIEFORE tanto básicas como adicionales están supervisadas por la CONSAR con el objetivo de
ofrecer una alta seguridad para el ahorro de los trabajadores. Para llevar a cabo esto, la CONSAR
establece el Régimen de Inversión para cada una de las SIEFORE a fin de maximizar los rendimientos y
minimizar el riesgo asociado a cualquier inversión.

Régimen de Inversión. Conjunto de lineamientos y restricciones que establece la CONSAR para definir
los instrumentos financieros y los límites máximos y mínimos en los que pueden invertir las SIEFORE.

INVERSIÓN DE RECURSOS

B1 B2 B3 B4 ADICIONALES
60 AÑOS Y ENTRE 46 Y ENTRE 37 Y 36 Y Sin limite
MAYORES 59 AÑOS 45 AÑOS MENORES

REGIMEN DE INVERSION
Valores Extranjeros 20% 20% 20% 20%
Instrumentos 10% 15% 20% 30%
Bursatilizados (DEUDA)
Instrumentos 0% 15% 20% 20%
Estructurados
(incluye FIBRAS) Puede invertir sus
Renta Variable
recursos en Activos
5% 25% 30% 40%
(incluye NOTAS)
objeto de Inversión
Instrumentos de Deuda 100% 100% 100% 100%
(Gobierno Federal)
Mercancías 0% 5% 10% 10%
LIMITE MAXIMO DE RIESGO
VaR* 0.7% 1.1% 1.4% 2.1%

*VaR: Límite Global de Riesgo

24
 Transferencia de recursos o cambio de SIEFORE:

Las AFORE en el mes de junio de cada año, deberán localizar en sus bases de datos, las cuentas
individuales de los trabajadores que hayan cumplido años entre el 1 de julio del año anterior y el 30 de
junio del mismo año para transferir automáticamente sus recursos en la siguiente SIEFORE Básica que le
corresponda de acuerdo a su edad.

No obstante lo anterior, el trabajador podrá solicitar en cualquier tiempo la transferencia de sus

recursos de una SIEFORE a otra, siempre que esta última invierta los recursos de trabajadores de igual o
mayor edad a la que le corresponda.

Tratándose de los recursos de la Subcuenta del Seguro de Retiro (SAR IMSS 92-97), de la Subcuenta de
Ahorro para el Retiro (SAR ISSSTE 92-2007), los trabajadores podrán elegir que se inviertan en una
SIEFORE Básica distinta a aquella en la que deban invertirse los recursos de la Subcuenta de RCV ISSSTE,
o bien, en la que les corresponda de acuerdo a su edad y el tipo de recursos de que se trate.

Las SIEFORE elaborarán Prospectos de Información que revelen razonablemente la información y las
políticas de operación e inversión que seguirá cada SIEFORE. Este documento es un boletín con la
información de la SIEFORE correspondiente que deberá remitirse a la CONSAR para su autorización.

Adicionalmente, las SIEFORE deberán elaborar Folletos Explicativos que traten cuando menos los
puntos básicos de los Prospectos de Información. Deberán estar redactados en forma clara, sencilla y
en un lenguaje accesible a los trabajadores.

Tanto los folletos como los prospectos deberán estar en todo tiempo a disposición de los trabajadores
en las AFORE y SIEFORE.

4. SAR ISSSTE 92-2007

5. Retiro por Desempleo.

Durante el tiempo en que el trabajador deje de estar sujeto a una relación laboral, tendrá derecho a
retirar de su Subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV), la cantidad que resulte
menor entre 75 días de su propio Sueldo Básico de los últimos 5 años, o el 10% del saldo de la propia
subcuenta. Podrá ejercer este derecho transcurridos 46 días naturales contados a partir del día en que
quedó desempleado.

Este derecho sólo podrán ejercerlo los trabajadores que acrediten, con los Estados de Cuenta
correspondientes, no haber efectuado retiros durante los cinco años inmediatos anteriores.

25
6. Apertura y traspaso de la Cuenta Individual.

Para llevar a cabo la apertura y el traspaso de un trabajador afiliado al ISSSTE, el campo de llenado
obligatorio será la CURP. El campo correspondiente al Número de Seguridad Social (NSS) no será
considerado como obligatorio.

Los trabajadores que no cuenten con CURP, podrán realizar el trámite para la asignación de dicha
clave, de conformidad con los procedimientos que determine RENAPO. Las AFORE, en su caso, podrán
proceder a realizar el mismo, de conformidad con dichos procedimientos.

Apertura de la Cuenta Individual del trabajador

A los trabajadores que coticen por primera vez para el ISSSTE, y que no estén registrados en una AFORE
se les abrirá una Cuenta Individual en el PENSIONISSSTE, a más tardar 2 días hábiles después de que la
Empresa Operadora le envíe dicha información. Una vez que el trabajador tenga su Cuenta Individual
abierta en el PENSIONISSSSTE, podrá cambiarse a otra AFORE cumpliendo los requisitos para el traspaso
de cuentas individuales.

Los trabajadores que con anterioridad ya tengan una Cuenta Individual abierta en una AFORE, su
cuenta permanecerá en dicha Administradora. En este caso, las AFORE deberán gestionar el traspaso
de los recursos de la Subcuenta de Ahorro para el Retiro.

Localización de la Cuenta Individual

 Si el trabajador ha cotizado únicamente al ISSSTE y nunca ha solicitado un traspaso a otra

AFORE, su Cuenta Individual está en PENSIONISSSTE.
 Si el trabajador ha cotizado únicamente al ISSSTE y en algún momento se registró en una
AFORE como trabajador independiente, su cuenta se podrá localizar con su CURP.
 Si el trabajador ha cotizado al IMSS, del 1 de julio de 1997 en adelante, su cuenta se podrá
localizar con su Número de Seguridad Social del IMSS.

Localización de la Cuenta SAR ISSSTE 92

La Cuenta SAR ISSSTE 92, contiene los recursos acumulados del primer bimestre de 1992 hasta abril del
2008. A partir de la entrada en vigor del cambio a la Ley del ISSSTE, el 1° de abril de 2007:

 El trabajador que eligió el Régimen de Cuentas Individuales, tiene una Cuenta Individual y una
Cuenta SAR-ISSSTE 92.
 El trabajador que eligió el Régimen Décimo Transitorio tiene una Cuenta SAR-ISSSTE y una
Cuenta SAR-ISSSTE 92.

Si el trabajador ya tenía una Cuenta Individual en una AFORE, por cotizar o haber cotizado al IMSS, su
Cuenta SAR-ISSSTE 92 fue enviada a la AFORE, siempre y cuando la CURP sea idéntica en ambas
cuentas. Se necesita el NSS que el IMSS otorgó al trabajador para localizar la Cuenta Individual, acudir
a la AFORE y solicitar un Estado de Cuenta para verificar el saldo de la cuenta SAR ISSSTE 92.

La Cuenta SAR ISSSTE 92 del trabajador que no contaba con una AFORE, o bien, que no tenían
registrada la CURP (aún cuando el trabajador tuviera una Cuenta Individual en una AFORE) fueron
enviadas a PENSIONISSSTE. Se debe acudir al PENSIONISSSTE y solicitar el Estado de Cuenta.

26
 Traspaso a través de un Agente Promotor.

DEFINICIÓN DE TRASPASO: Derecho de un trabajador de cambiar su Cuenta Individual de una AFORE a

otra.

MEDIOS: Agente promotor y Medios Electrónicos.

PLAZO MÁXIMO DE GESTIÓN: 60 días hábiles.

La AFORE Transferente tiene un plazo máximo de 180 DH para emitir una respuesta a las consultas que
formule el trabajador sobre las cuentas que dejó de administrar.

DOCUMENTOS QUE SE ENTREGAN AL TRABAJADOR:

 Solicitud de Traspaso. La solicitud tendrá una vigencia de 40 días naturales contados a partir
de su fecha de impresión: debidamente llenada, asentar nombre completo y firma.
 Indicador de Rendimiento Neto: nombre completo y firma
 Contrato de Administración de Fondos para el Retiro: nombre completo y firma
 Copia de la Credencial del Agente Promotor.
 Documentos necesarios para llevar a cabo el traspaso de los recursos SAR IMSS y SAR ISSSTE.

DOCUMENTOS Y DATOS QUE SE SOLICITAN AL TRABAJADOR:

 CURP
 NSS
 IFE, o pasaporte oficial vigente
 Fotografía digital de frente
 El último ESTADO DE CUENTA con FOLIO. Original para cotejo y copia simple, o bien, Folio del
Estado de Cuenta.
 Comprobante de domicilio (3 meses).
 En caso de tener Aportaciones Voluntarias superiores a 175 SMDVDF:
o Recibo de liquidación de Ahorro Voluntario y documento emitido por la AFORE
Transferente con una vigencia de 30DN, informado saldo CERO en AV, o bien,
o Documento físico o electrónico en donde informe que realizará un traspaso de su
Cuenta Individual

Para autorizar el trámite, el trabajador deberá contar con un Código de Traspaso. Asimismo, la
CONSAR podrá en cualquier momento confirmar directamente con el trabajador que cuente con
dicho código proporcionado por la Empresa Operadora.

LA EMPRESA OPERADORA VERIFICA:

 En línea y tiempo real número de telefonía móvil contra CURP (RENAUT).

 EL Folio del Estado de Cuenta plasmado en la Solicitud de Traspaso corresponda al del Estado
de Cuenta. En caso de que no coincida, marcaje de la cuenta por un mes impidiendo el
traspaso.

27
LA EMPRESA OPERADORA CERTIFICA:

Aceptada:
AR NT Constancia de Traspaso (5 DH posteriores liquidación de recursos)
AT NT Constancia de liquidación de Traspaso (5 DH posteriores liquidación de recursos)

Rechazada:
AR NT Carta motivos (5DN)

Traspaso a través de Medios Electrónicos.

Las Empresas Operadoras y las AFORE podrán elaborar y diseñar medios electrónicos para realizar el
registro y traspaso de cuentas individuales. Para autorizar el trámite, también se deberá contar con un
Código de Traspaso.

Se requerirá la asistencia de un funcionario certificado por parte de la Administradora para:

 Recibir solicitudes de traspaso

 Documentación requerida, y
 Fotografía digital de frente del trabajador

Proceso:

 Llenado de solicitudes de traspaso

 Indicador de Rendimiento Neto
 Conocer y aceptar las condiciones del Contrato de Administración de Fondos para el Retiro
 Certificación de solicitudes
 Notificación al trabajador

Empresa Operadora: Asigna Folio a las solicitudes.

Empresa Operadora Certifica:

 Aceptada
 Rechazada

Notas:

 En caso de que un trabajador solicite en más de 2 ocasiones en un período de 36 meses el

traspaso de su Cuenta Individual, ya sea por Agente Promotor o Medios Electrónicos, deberá
presentar una constancia emitida por la AFORE Transferente en el que conste que conoce las
implicaciones del traspaso de su Cuenta Individual a otra AFORE.

28
 TEMA X. PENSIONISSSTE

El PENSIONISSSTE es un órgano desconcentrado del ISSSTE que tiene a su cargo la administración de las
cuentas individuales de los trabajadores que cotizan al ISSSTE.

Al momento de su creación, se determinó lo siguiente:

a. Tratándose de trabajadores que optaron por el Régimen Décimo Transitorio, sus cuentas
individuales serán administradas exclusivamente por el PENSIONISSSTE.

b. Tratándose de trabajadores que optaron el Régimen de Cuentas Individuales se especificó que sus
cuentas individuales permanecerían en el PENSIONISSSTE durante los 36 meses siguientes a su
creación. Una vez transcurrido este plazo, se podrá traspasar la cuenta a la AFORE que desee el
trabajador.

Remanente de operación

El remanente de operación se otorga siempre y cuando PENSIONISSSTE haya obtenido utilidades, una
vez que ha cubierto los gastos de administración y operación.

Los trabajadores que son susceptibles a acceder a los dividendos (utilidades), son aquellos que tengan
su Cuenta Individual en PENSIONISSSTE y haya registrado cotizaciones de al menos 3 bimestres por año
calendario.

Los recursos del remanente están reflejados en dos partes:

 Reinversión para el retiro laboral: El 90% del monto total se registra a nombre de cada
trabajador en una subcuenta denominada “Reinversión del Remanente de Operación” en la
Reserva Operativa del PENSIONISSSTE. Después de 5 años del registro de estos recursos, el 20%
se depositará en la Subcuenta de Aportaciones Voluntarias y el 70% restante cuando se
obtenga una Concesión de Pensión o una Improcedencia de Pensión.

 Reinversión a corto plazo: El 10% del monto total, se deposita directamente en la Subcuenta
de Aportaciones Voluntarias, mismo que se ve reflejado en el Estado de Cuenta. Se podrá
disponer de estos recursos después de 6 meses posteriores a la fecha del depósito.

Si el PENSIONISSSTE deja de administrar la Cuenta Individual del trabajador, este perderá el 90 % del
Remanente de Operación que se le hubiere otorgado. En tanto que los recursos depositados en
aportaciones voluntarias se traspasan junto con las aportaciones obligatorias a la AFORE
correspondiente.

29

Órgano desconcentrado del ISSSTE, creado en 1972 encargado del otorgamiento de créditos para la
vivienda a los trabajadores al servicio del Estado. (Fondo de la Vivienda)
Junta Directiva
CRÉDITO TRADICIONAL
 Sorteo Anual.
 Adquirir casa nueva o
usada, construcción,
ampliación, reparación y
pago de otros pasivos.
 Monto máximo: $869,
900.61 más subcuenta de
vivienda.
 Plazo máximo de pago:
30 años.
 Tasas de interés: del 4% al
6% según SB.
 El saldo del crédito se
actualiza conforme al
SMMGVDF.
TEMA XI. FOVISSSTE
Facultades
Estructura Orgánica
Comisión Ejecutiva del
Fondo de la Vivienda Vocal Ejecutivo
Créditos que otorga el FOVISSSTE
CRÉDITOS CON SUBSIDIOS CRÉDITOS PENSIONA2
El subsidio es la cantidad de Autorización conforme a la
dinero que aporta el GF, que disponibilidad de créditos.
aunada al crédito y al ahorro
del cotizante, le permite  Edad del pensionado: 47
adquirir una mejor vivienda. a 74.
Esta aportación es gratuita.  Casa nueva o usada.
 Monto máximo: 218.9224
Consultar la página del SMMGVDF ($447,831.81).
FOVISSSTE para conocer los  Tasa de interés: del 4% al
requisitos para el año 2013. 6% dependiendo del
monto de la pensión.
 Se ejerce de manera
individual no
mancomunado.
 No haber obtenido un
crédito con FOVISSSTE
con anterioridad.
30
 CRÉDITOS CONYUGALES ALIA2PLUS RESPALDA2

 Acta de matrimonio. Producto FOVISSSTE sin la Producto FOVISSSTE sin la

 Un cónyuge cotiza para el necesidad de sorteo. necesidad de sorteo.
FOVISSSTE y otro para el
INFONAVIT.  Crédito FOVISSSTE y una  Crédito FOVISSSTE y una
 Crédito conforme a las Entidad Financiera. Entidad Financiera.
políticas de cada Instituto.  Casa nueva o usada.  Casa nueva o usada.
(F no sorteo)  Valor de la vivienda no  Valor de la vivienda no
 Casa nueva o usada. tiene límites. tiene límites.
 Suma de los montos  Se podrá mancomunar.  Plazos desde 5 a 30 años.
máximos de crédito: el  Posibilidad de descuento  El financiamiento de la
que resulte de la suma de vía nómina. Entidad Financiera va
los montos que otorga  El 100% del saldo de tu desde el 80 al 92.5% del
cada Instituto a su subcuenta se aplica valor de la vivienda.
derechohabiente. como pago.
 Tasa de interés FOVISSSTE:
del 4% al 6% según SB.
 Tasa de interés INFONAVIT:
del 4% al 10%.

31
 Devolución de los recursos del 5% de vivienda constituido en el período 1972 a 1992

Los lineamientos publicados el 3 de agosto de 2011, señalan el trámite a seguir para que el FOVISSSTE
devuelva a los trabajadores, o en su caso, a sus beneficiarios el 5% por concepto de vivienda (con un
límite de 10 veces el SMGVDF) constituido a favor del trabajador en el período de 1972 a 1992 por
parte de su Dependencia.

Dichos lineamientos aplican exclusivamente para aquellos trabajadores que tengan aportaciones por
este concepto.

 El trabajador o sus beneficiarios deberán solicitar personalmente la devolución al FOVISSSTE o,

en caso de tener algún impedimento, mediante la presentación de carta poder.

 El FOVISSSTE devolverá los recursos únicamente bajo los siguientes supuestos:

 Por separación del sector público
 Por incapacidad total y permanente e invalidez
 Por jubilación o pensión
 Por defunción

 La aplicación de los depósitos del 5% de vivienda constituido a favor del trabajador del 72 al
92, para la liquidación del crédito otorgado, dependerá de la fecha en que se obtuvo el
crédito:

Fecha en que se obtuvo el crédito: Cómo aplica:

Se hará una retención del 40% de los recursos
de vivienda acumulados a la fecha en que se
haya otorgado el crédito para su aplicación
como pago inicial, y se continuará aplicando
Antes del 31 de diciembre de 1992
el 40% de los depósitos subsecuentes que se
hayan acumulado hasta el 31 de diciembre
de 1992.

La totalidad de los recursos acumulados hasta

el 31 de diciembre de 1992, se aplicarán
Posterior al 31 de diciembre de 1992 y hasta el
como pago inicial al momento del
4 de junio de 1997
otorgamiento del crédito.

Sólo a petición del trabajador o sus

Posterior al 5 de junio de 1997 beneficiarios dichos recursos se aplicarán al
crédito correspondiente.
1. En caso de que al momento en que se solicite la entrega de dichos recursos el crédito
ya esté liquidado sin la aplicación de los depósitos correspondientes, se entregará la
totalidad de dichos recursos.

2. En caso de que sí se hubiera hecho la aplicación, se procederá a la devolución del

saldo.

 Para iniciar el trámite de devolución, el trabajador, o en su caso, sus beneficiarios deberán

presentar al FOVISSSTE la documentación que se pide para cada caso en particular, sin
excepción.

 En caso de muerte del titular, se señala el orden de prelación de los beneficiarios de dichos
recursos, así como el documento correspondiente, para cada caso en particular.

 El FOVISSSTE suspenderá el trámite de la devolución cuando se detecten errores u omisiones en

la documentación presentada y deberá hacerlo del conocimiento del interesado dentro de
un plazo máximo de 10 días hábiles bancarios.

 El trabajador tendrá derecho a recibir un tanto más de la cantidad original a devolver en caso
de jubilación, pensión, muerte, Incapacidad Total Permanente o invalidez. El porcentaje extra
se determinará multiplicando por dos el importe a devolver.

32
 En caso de separación del sector público, únicamente se procederá a la devolución de los
depósitos en forma simple.

 El FOVISSSTE emitirá al trabajador o en su caso, a sus beneficiarios, la resolución respecto de la

disponibilidad de los recursos dentro de un plazo máximo de 30 días hábiles bancarios. Dicha
comunicación deberá hacerla en el portal de FOVISSSTE. www.fovissste.gob.mx

33
 GLOSARIO

Abrogar. Cancelar, dejar sin efecto. Tratándose de una Ley se refiere a que deja de estar vigente.

Aviso de Baja. Documento expedido por el ISSSTE que se usa para mostrar que el trabajador no se
encuentra trabajando en activo y por lo tanto, ha dejado de cotizar en el Instituto.

Ahorro voluntario solidario. Ahorro por iniciativa del trabajador con apoyo del Gobierno Federal que se
deposita adicionalmente a su Cuenta Individual para el incremento de su pensión. Por cada peso
aportado por el titular, la Dependencia/patrón se obliga a contribuir con $3.25 pesos. El trabajador
podrá destinar hasta un 2% de su Sueldo Básico a este ahorro.

Años de servicio. Tiempo durante el cual un trabajador ha laborado en alguna Dependencia o

Entidad, acumulando derechos que se contabilizan para determinar si es acreedor a una pensión en el
marco del sistema de contribución definida contemplado en el Artículo Décimo Transitorio de la Ley
del ISSSTE.

BDSAR No Afiliados. La porción de la Base de Datos Nacional del SAR (BDNSAR) integrada con la
información de los Trabajadores Independientes y Trabajadores ISSSTE, que hayan abierto una Cuenta
Individual en una Administradora como Trabajadores No Afiliados.

BDSARISSSTE. La porción de la BDNSAR integrada con la información de los trabajadores que sean
titulares de una Cuenta SAR-ISSSTE.

Bono de Reconocimiento o bono de pensión. Instrumento mediante el cual se reconocen los años
laborados de los Trabajadores ISSSTE que eligieron el Sistema de Pensión de Contribución Definida y
que equivale al ahorro para el retiro que se hubiera acumulado por los servicios prestados antes del 1°
de enero del 2008. Los factores para calcular el bono son: Sueldo Básico de cotización, años cotizados
y edad del trabajador. Dicho instrumento será contabilizado como parte de la Cuenta Individual y se
sumará al Monto Constitutivo de la misma a partir de enero de 2008, y esa cantidad será tomada en
cuenta para el cálculo de la pensión. El bono está emitido en unidades de inversión (UDIS) y se refleja
en el Estado de Cuenta tanto en UDIS como en pesos.

Concesión de Pensión. Documento expedido por el ISSSTE que certifica que el trabajador tiene
derecho a una pensión, mismo que es indispensable para realizar el retiro correspondiente de los
recursos SAR ISSSTE.

Contribuciones obligatorias. Son las aportaciones que los trabajadores, dependencias y el Gobierno
Federal deben cubrir para que los primeros puedan recibir una pensión.

Cuenta SAR ISSSTE. Aquella que se abrió para cada trabajador que eligió pensionarse bajo el Régimen
Décimo Transitorio, para que se depositen las Aportaciones de la Subcuenta de Retiro y se registren las
correspondientes al Fondo de la Vivienda. Los recursos se encuentran invertidos en Banco de México.

Cuenta SAR-ISSSTE 92. Es aquella que contiene los recursos que el trabajador acumuló desde el primer
bimestre de 1992 hasta abril de 2008, los cuales, estaban administrados por los diferentes Bancos o
ICEFAS autorizados para tal efecto.

CURP. Clave Única de Registro de Población. Es un instrumento de registro que se asigna a todas las
personas que viven en el territorio nacional, así como a los mexicanos que viven en el extranjero. El
responsable de asignar la CURP y de expedir la constancia correspondiente es el Registro Nacional de
Población (RENAPO).

FOVISSSTE. Fondo de Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado. Organismo encargado del otorgamiento de créditos para vivienda a los trabajadores al
servicio del Estado.

ISSSTE. Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado. Institución de
Seguridad Social para los trabajadores al servicio del Estado y sus familiares.

34
ISSSTE-TEL. Centro de Atención Telefónica (lada sin costo al 01 800 001 2007). Es un servicio de
orientación e información telefónica para atender dudas sobre seguros, servicios y prestaciones de los
trabajadores al servicio del Estado.

Ley del ISSSTE. Legislación en vigor desde el 1º de abril de 2007, mediante la cual se modificó el
régimen de Seguridad Social de los trabajadores al servicio del Estado y cuya principal reforma es la
instrumentación del Sistema de Pensión de Beneficio Definido en lugar del de Contribución Definida,
considerando una excepción que se presenta en su Artículo Décimo Transitorio.

Monto Constitutivo. La cantidad de dinero que se requiere para contratar los seguros de Renta Vitalicia
y de Sobrevivencia, en su caso, con una Aseguradora.

Pensión. Monto de percepción periódica que sustituye los ingresos de una persona al momento de la
jubilación o en casos de invalidez, incapacidad o defunción (en este caso para los beneficiarios).

PENSIONISSSTE. Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado. Se encarga de
administrar las cuentas individuales de los trabajadores afiliados al ISSSTE a partir de mayo de 2008 y
durante los primeros 36 meses de su existencia, posteriormente competirá de manera abierta con las
demás AFORE. Se encuentra sujeto a toda la normatividad de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.

Pensión Garantizada. Aquélla que el Estado asegura a quienes reúnan los requisitos para obtener una
Pensión por cesantía en edad avanzada o vejez, cuyo monto mensual será la cantidad de tres mil
treinta y cuatro pesos con veinte centavos, moneda nacional, misma que se actualizará anualmente,
en el mes de febrero, conforme al cambio anualizado del Índice Nacional de Precios al Consumidor.

Préstamos ISSSTE. Créditos que provienen del fondo de préstamos de ese Instituto, los cuales son de dos
tipos: hipotecarios y personales. Estos préstamos no pueden exceder del 50% del total de las
percepciones monetarias del trabajador y se liquidarán por medio de un descuento quincenal en
nómina.

Portabilidad. Es la posibilidad de llevar los derechos pensionarios de un sistema a otro. El dueño de

estos derechos puede conservarlos durante toda su vida laboral activa, independientemente del
sector en el que labore.

RCV. Subcuenta de Retiro, Cesantía y Vejez. Aquí se depositan las cuotas y aportaciones que realizan
el patrón, el Gobierno Federal y el trabajador para la pensión.

Régimen Anterior Modificado. Establecido en el Artículo Décimo Transitorio de la Ley del ISSSTE mismo
que indica las condiciones para el retiro de los trabajadores al servicio del Estado que no optaron por
el Sistema de Pensión de Contribución Definida. Dicho artículo plantea modificaciones graduales a los
requisitos que hubieran estado en vigor antes del 1° de abril de 2007 en materia de retiro (por ejemplo,
edad mínima de retiro en lugar de años de servicio).

Régimen de Inversión. Conjunto de instrumentos y límites que establece la CONSAR a las AFORE
mediante la circular 15–19 para que con base a los mismos, se inviertan los recursos de los
trabajadores.

RENAPO. Registro Nacional de Población e Identificación Personal. Instancia encargada de emitir la

Clave Única de Registro de Población (CURP).

Rendimiento. Son las ganancias o intereses generados por la inversión de los recursos de los
trabajadores realizada por las AFORE.

Rendimiento Bruto. Es el rendimiento que obtuvieron los activos de las SIEFORE antes del cobro de
comisiones.

Rendimiento Neto. Resta simple del rendimiento bruto que otorga la AFORE menos la comisión que
cobra. Es un indicador que permite comparar a las AFORE entre sí.

Renta Vitalicia. Contrato por el cual una Aseguradora pagará una pensión mensual de forma vitalicia,
es decir, durante toda la vida. Dicha pensión se contrata con los recursos acumulados en la Cuenta

35
Individual del trabajador. El trabajador acreedor a una pensión al amparo de la Ley del Seguro Social
de 1997 deberá de decidir entre este beneficio y el de Retiro Programado.

Seguro de Sobrevivencia. El que se contrata por los pensionados con una Aseguradora para otorgar a
favor de sus beneficiarios la pensión, ayudas asistenciales y demás prestaciones en dinero previstas en
los respectivos seguros, mediante la renta que se les asignará después del fallecimiento del
pensionado, hasta la extinción legal de las pensiones.

Sistema de Pensión de Beneficio Definido. Sistema bajo el cual tanto trabajadores como patrones
contribuyen a una “bolsa global” del Gobierno Federal que sirve para financiar las pensiones de
quienes eligieron este sistema. Independientemente de las contribuciones realizadas a su nombre, si el
trabajador cumple con los requisitos establecidos en la legislación que los norma (ejemplo: años de
servicio), recibe una pensión de acuerdo a la fórmula que se indica en la Ley del Instituto que
corresponda, de ahí el nombre de “beneficio definido”.

Sistema de Pensión de Contribución Definida. Sistema de pensiones caracterizado por la existencia de

una Cuenta Individual cuyo titular es el trabajador, en la cual se depositan las aportaciones realizadas
a su nombre, por sí mismo, por el patrón y por el Gobierno Federal por concepto de ahorro para el
retiro. Dichos recursos integran el Monto Constitutivo de la Cuenta Individual.

Subcuenta de Vivienda. Subcuenta a la que únicamente el patrón realiza aportaciones que equivalen
al 5% sobre el salario base de cotización. El INFONAVIT en el caso de los trabajadores IMSS, y el
FOVISSSTE en caso de los trabajadores del ISSSTE son los que recaudan y administran las aportaciones
realizadas por este concepto. Las AFORE solo cumplen con informar el saldo reportado por dichos
institutos a través del Estado de Cuenta.

Sueldo Básico. El sueldo del tabulador regional que para cada puesto se señale, mismo que se utiliza
para calcular las contribuciones que hacen las dependencias y los trabajadores al ISSSTE.

Sistema de Reparto. Es una técnica de financiamiento basada en la solidaridad entre generaciones,

en virtud de la cual las pensiones son cubiertas con las contribuciones realizadas por los trabajadores
activos.

SARTEL. Centro de Atención Telefónica 01800 50 00 747 (lada sin costo), donde se atiende de manera
personalizada a trabajadores sobre temas relacionados con el Sistema de Ahorro para el Retiro.

Trabajadores ISSSTE. Son trabajadores que al momento de registrarse en una AFORE cotizaban al ISSSTE.

36
 TALLER. COMPARATIVO LEY DEL SEGURO SOCIAL / LEY DEL ISSSTE
CONCEPTO IMSS
SURGIMIENTO 1943/1973/1997
La organización y administración
del Seguro Social, está a cargo
del organismo público
descentralizado con personalidad
ORGANIZACION jurídica y patrimonio propios, de
integración operativa tripartita,
denominado IMSS, el cual tiene
también el carácter de organismo
fiscal autónomo.
I. El régimen obligatorio, y
REGIMENES II. El régimen voluntario.
I. Riesgos de trabajo;
II. Enfermedades y maternidad;
III. Invalidez y vida;
REGIMEN OBLIGATORIO IV. Retiro, cesantía en edad
avanzada y vejez, y
V. Guarderías y prestaciones
sociales.
NOTAS:
CONCEPTO IMSS
El SBC se integra con los pagos
hechos en efectivo por cuota
diaria, gratificaciones,
percepciones, alimentación,
BASE DE CALCULO habitación, primas, comisiones,
prestaciones en especie y
cualquiera otra cantidad o
prestación que se entregue al
trabajador por su trabajo.
Los asegurados se inscribirán
con el SBC que perciban en el
momento de su afiliación,
estableciéndose como límite
superior el equivalente a 25 veces
LIMITE
el salario mínimo general que rija
en el Distrito Federal y como
límite inferior el salario mínimo
general del área geográfica
respectiva.
I. Fijo
TIPOS DE SALARIO II. Variable
III. Mixto
NOTAS:
ISSSTE
1959/1983/2007
La administración de los seguros,
prestaciones y servicios así como
la del Fondo de la Vivienda, del
PENSIONISSSTE estarán a cargo
del organismo descentralizado con
personalidad jurídica y patrimonio
propios, denominado ISSSTE
I. El régimen obligatorio, y
II. El régimen voluntario.
I. De salud
II. De riesgos del trabajo;
III. De retiro, cesantía en edad
avanzada y vejez, y
IV. De invalidez y vida.
ISSSTE
El Sueldo Básico que se tomará en
cuenta para los efectos de calculo
de cuotas , será el sueldo del
tabulador regional que para cada
puesto se haya señalado.
Las Cuotas y Aportaciones
establecidas en esta Ley se
efectuarán sobre el Sueldo Básico,
estableciéndose como límite
inferior un Salario Mínimo y como
límite superior, el equivalente a 10
veces dicho Salario Mínimo.
Único
37
 CONCEPTO IMSS
Beneficiarios Legales
La esposa o concubina .
Los hijos menores de dieciséis
años .
Los hijos discapacitados o
hasta la edad de veinticinco años
cuando realicen estudios en
planteles del sistema educativo
DEPENDIENTES
nacional;
El padre y la madre que vivan en
el mismo techo.
NOTAS:
Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS
Riesgos de trabajo son los
accidentes y enfermedades a que
DEFINICION están expuestos los trabajadores
en ejercicio o con motivo del
trabajo.
Toda lesión orgánica o
perturbación funcional, inmediata
o posterior; o la muerte,
producida repentinamente en
ejercicio, o con motivo del trabajo,
cualquiera que sea el lugar y el
ACCIDENTE DE TRABAJO tiempo en que dicho trabajo se
preste. También se considerará
accidente de trabajo el que se
produzca al trasladarse el
trabajador, directamente de su
domicilio al lugar del trabajo, o de
éste a aquél.
NOTAS:
ISSSTE
Familiares Derechohabientes
El cónyuge
Hijos menores de dieciocho
años, incapacitados o
imposibilitados; o bien hasta
veinticinco años previa
comprobación de que están
realizando estudios de nivel medio
o superior de cualquier rama del
conocimiento en planteles oficiales
o reconocidos y que no tengan
trabajo;
La concubina o concubinario.
Los padres.
Los demás ascendientes, si
hubiesen dependido
económicamente.
ISSSTE
Serán reputados como riesgos del
trabajo los accidentes y
enfermedades a que están
expuestos los Trabajadores en el
ejercicio o con motivo del trabajo.
Toda lesión orgánica o
perturbación funcional, inmediata
o posterior, o la muerte producida
repentinamente en el ejercicio o
con motivo del trabajo,
cualesquiera que sean el lugar y el
tiempo en que se preste, así como
aquéllos que ocurran al Trabajador
al trasladarse directamente de su
domicilio o de la estancia de
bienestar infantil de sus hijos, al
lugar en que desempeñe su trabajo
o viceversa.
38
 Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS
Es todo estado patológico
derivado de la acción continuada
ENFERMEDAD DE de una causa que tenga su origen
TRABAJO o motivo en el trabajo, o en el
medio en que el trabajador se vea
obligado a prestar sus servicios.
La existencia de estados
anteriores, no es causa para
disminuir el grado de la
PREEXISTENCIAS
incapacidad temporal o
permanente.
ISSSTE
Se consideran riesgos del trabajo
las enfermedades señaladas por
las leyes del trabajo.
No se consideran Riesgos de
trabajo las enfermedades o
lesiones que presente el
Trabajador consideradas como
crónico degenerativas o
congénitas.

NOTAS:

Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS ISSSTE
I. Incapacidad temporal; I. Incapacidad temporal
II. Incapacidad permanente II. Incapacidad parcial
parcial; III. Incapacidad total
CONSECUENCIAS
III. Incapacidad permanente IV. Muerte.
total, y
IV. Muerte.
I. Asistencia médica, quirúrgica I. Diagnóstico, asistencia
y farmacéutica; médica, quirúrgica y
II. Servicio de hospitalización; farmacéutica;
PRESTACIONES EN
III. Aparatos de prótesis y II. Servicio de hospitalización;
ESPECIE
ortopedia, y III. Aparatos de prótesis y
IV. Rehabilitación. ortopedia, y
IV. Rehabilitación.
Si lo incapacita para trabajar Al ser declarada una incapacidad
recibirá mientras dure la temporal, se otorgará licencia con
inhabilitación, el 100% del salario goce del 100% del sueldo desde el
en que estuviese cotizando en el primer día de incapacidad. o bien
PRESTACIONES EN momento de ocurrir el riesgo, hasta que se declare la
DINERO dentro del término de 52 incapacidad permanente. No
(SUBSIDIO/LICENCIA) semanas. excederá de 1 año, el plazo para
que se determine si el Trabajador
está apto para volver al servicio o
bien procede declarar su
incapacidad permanente.

NOTAS:

39
 Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS
Al declararse la incapacidad
permanente total , recibirá una
pensión definitiva del 70% SBC
que estuviere cotizando en el
momento de ocurrir el riesgo. En
PRESTACIONES EN el caso de enfermedades de
DINERO (PENSION) trabajo, se calculará con el
promedio del SBC las 52 últimas
semanas o las que tuviere.
Además del seguro de Renta
Vitalicia deberá contratar un
Seguro de Sobrevivencia que
otorgue a sus beneficiarios las
pensiones y demás prestaciones
económicas.
MONTO CONSTITUTIVO Para contratar los el Instituto
calculará el monto constitutivo
para su contratación. Al monto
constitutivo se le restará el saldo
de la cuenta individual y la
diferencia positiva será la suma
asegurada.
NOTAS:
Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS
a) Retirar la suma excedente en
una sola exhibición.
b) Contratar una renta vitalicia
RECURSOS CI EXCEDEN por una cuantía mayor
MONTO CONSTITUTIVO c) Aplicar el excedente a un
pago de sobreprima para
incrementar los beneficios del
seguro de sobrevivencia.
Quince días del importe de la
pensión que perciban.
AGUINALDO
ASIGNACIONES
FAMILIARES Y AYUDA Si aplica
ASISTENCIAL
PERIODO DE
2 años
ADAPTACION
NOTAS:
ISSSTE
Al ser declarada una incapacidad
total, se concederá al incapacitado
una Pensión vigente hasta que
cumpla 65 años, mediante la
contratación de un Seguro de
Pensión que le otorgue una Renta,
igual al Sueldo Básico que venía
disfrutando el Trabajador al
presentarse el riesgo. La cuantía de
este beneficio será hasta por un
monto máximo de diez veces el
Salario Mínimo.
El Trabajador contratará el Seguro
de Pensión con la Aseguradora que
elija, para gozar del beneficio de
Pensión. El Instituto calculará el
monto necesario para la
contratación del Seguro de Pensión
y el propio Instituto, entregará
dicha suma a la Aseguradora.
La Renta otorgada al Pensionado
incapacitado deberá cubrir:
I. La Pensión, y
II. Las Cuotas y Aportaciones a la
Cuenta Individual de RCV.
ISSSTE
Los recursos de la cuenta
individual no son utilizados para
financiar esta pensión.
Igual en número de días a las
concedidas a los Trabajadores en
activo según la cuota diaria de su
Pensión.
No aplica
No aplica
40
 Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Hasta 65 años. Trabajador que
reúna los requisitos tendrá
VIGENCIA DE LA derecho a recibir su Pensión de
Resto de vida del pensionado.
PENSION vejez. El Trabajador que no reúna
los requisitos recibirá la Pensión
Garantizada.

TRASLADO AL
Continuará recibiendo su pensión Continuará recibiendo su pensión
EXTRANJERO

El Instituto calculará el monto El Instituto cubrirá el Monto

constitutivo al que se le restará el
PENSION BENEFICIARIOS saldo en la cuenta individual a
efecto de determinar la suma
asegurada.
Saldo acumulado en la cuenta
individual mayor al monto
constitutivo, los Beneficiarios
RECURSOS CUENTA Legales podrán optar por:
INDIVIDUAL a) Retirar la suma excedente en
una sola exhibición.
b) Contratar rentas por una
cuantía mayor.
Constitutivo a la Aseguradora, con
cargo al cual se pagará la Pensión
a los Familiares Derechohabientes.
Los Familiares Derechohabientes
podrán optar por:
I. Retirarlos en una sola exhibición.
II. Contratar Rentas por una
cuantía mayor.

NOTAS:

Riesgos de Trabajo
CONCEPTO IMSS ISSSTE
I. A la viuda 40%.
II. A cada uno de los huérfanos
de padre o madre, totalmente
incapacitados, 20%.
III. A cada uno de los huérfanos
Se otorgará en conjunto una
que lo sean de padre o
PORCENTAJES DE Pensión equivalente al 100% de la
madre, menores de 16 años,
PENSION BENEFICIARIOS que venía disfrutando el
20%, hasta una edad máxima
Pensionado.
de 25 años, cuando estudien
en planteles del SEN. A falta
de ambos progenitores
aumentará al 30%.
IV. A los ascendientes 20%.

INCREMENTO DE Será actualizada anualmente en el Será actualizada anualmente en el

PENSIONES mes de febrero, conforme al INPC. mes de febrero, conforme al INPC.

NOTAS:

41
 Invalidez y Vida
CONCEPTO IMSS
Se requiere del cumplimiento de
períodos de espera, medidos en
semanas de cotización . Se
DERECHO considerarán las que se
encuentren amparadas por
certificado de incapacidad médica
para el trabajo.
Cuando se halle imposibilitado
para procurarse, mediante un
trabajo igual, una remuneración
DEFINICION superior al 50% de su
remuneración habitual percibida
durante el último año de trabajo.
DICTAMEN MENOR AL 75% 250 SEMANAS
DICTAMEN IGUAL O
150 SEMANAS
MAYOR AL 75%
I. Pensión temporal.
TIPOS DE PENSIÓN II. Pensión definitiva.
NOTAS:
Invalidez y Vida
CONCEPTO IMSS
Es la que otorgue el Instituto por
períodos renovables en los casos
de existir posibilidad de
PENSION TEMPORAL
recuperación o cuando se termine
el disfrute del subsidio y la
enfermedad persista.
La pensión y el seguro de
sobrevivencia se contratarán con
la institución de seguros. El IMSS
calculará el monto constitutivo al
que se le restará el saldo en la
cuenta individual y la diferencia
positiva será la suma asegurada.
PENSION DEFINITIVA
NOTAS:
ISSSTE
Se requiere del cumplimiento de
periodos de espera, medidos en
años de cotización . Para computar
los años de cotización se
considerarán los periodos que se
encuentren amparados por el
dictamen médico respectivo.
Cuando haya quedado
imposibilitado para procurarse,
mediante un trabajo igual, una
remuneración superior al 50% de
su remuneración habitual,
percibida durante el último año de
trabajo.
5 AÑOS
3 AÑOS
I. Pensión temporal.
II. Pensión definitiva.
ISSSTE
Se concederá con carácter
provisional, por un periodo de
adaptación de dos años.
Transcurrido el periodo de
adaptación,
El Trabajador contratará el Seguro
de Pensión con la Aseguradora
que elija. El Instituto calculará el
monto necesario para su
contratación. La Renta otorgada al
Pensionado por invalidez deberá
cubrir:
I. La Pensión, y
II. Las Cuotas y Aportaciones a la
Cuenta Individual de RCV.
Terminada la vigencia Seguro de
Pensión, el Trabajador que reúna
los requisitos tendrá derecho a
recibir su Pensión de vejez. El
Trabajador que no reúna los
requisitos recibirá la Pensión
Garantizada.
42
 Invalidez y Vida
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Quien no reúna las semanas de Podrá optar por retirar en una sola
INCUMPLIMIENTO DE cotización podrá retirar, el saldo exhibición el saldo de su CI en el
REQUISITOS de su CI del seguro RCV en una momento que lo desee.
sola exhibición.
65 años de edad y veinticinco años
VIGENCIA DE PENSION Resto de vida del pensionado
de cotización.
Mayor al necesario, se podrá
optar por:
a) Retirar excedente en una sola
exhibición.
RECURSOS CUENTA No aplica.
b) Contratar una renta vitalicia por
INDIVIDUAL
una cuantía mayor,
c) Aplicar el excedente a un pago
de sobreprima del seguro de
sobrevivencia.
35% del promedio de los salarios 35% del promedio del Sueldo
a las últimas 500 semanas de Básico disfrutado en el último año
cotización más las asignaciones inmediato anterior. Dicha cuantía
familiares y ayudas asistenciales. no será inferior a la Pensión
CUANTIA DE LA PENSION En el caso de que sea inferior a la Garantizada de la Ley del Seguro
pensión garantizada, el Estado Social.
aportará la diferencia a fin de que
el trabajador pueda adquirir una
pensión vitalicia.

NOTAS:

Invalidez y Vida
CONCEPTO IMSS
Siempre que hubiese tenido
reconocido el pago al Instituto de
PENSIONES
un mínimo de 150 semanas dará
BENEFICIARIOS
origen a pensiones de viudez,
orfandad y ascendencia.
Se otorgarán por la aseguradora
que elijan los beneficiarios. El
IMSS calculara el Monto
Constitutivo para determinar la
OTORGAMIENTO
suma asegurada que, adicionada
a los recursos en la cuenta
individual se otorgaran a la
Aseguradora.
Si es mayor al monto constitutivo,
los beneficiarios podrán retirar la
SALDO DE LA CUENTA
suma excedente en una sola
INDIVIDUAL
exhibición o contratar una renta
por una suma mayor.
ISSSTE
Siempre que hubiere cotizado al
Instituto por tres años o más, dará
origen a las Pensiones de viudez,
concubinato, orfandad o
ascendencia.
Se otorgarán por la Aseguradora
que elijan los Familiares
Derechohabientes para la
contratación de su Seguro de
Pensión. Se deberá integrar un
Monto Constitutivo. El Instituto
cubrirá el Monto Constitutivo con
cargo al cual se pagará la Pensión.
El saldo acumulado , podrá ser
retirado en una sola exhibición o
utilizado para contratar un Seguro
de Pensión que le otorgue una
Renta por una suma mayor.

NOTAS:

43
 Invalidez y Vida
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Viuda 90% Familiares Derechohabientes el
PORCENTAJE DE Huérfano un progenitor 20% 100% de la Pensión, el monto será
PENSION Huérfano dos progenitores 30% hasta 10 veces el Salario Mínimo.
Ascendientes 20%
ASIGNACIONES Esposa o concubina 15%
FAMILIARES Y AYUDA Hijos 10% No aplican.
ASISTENCIAL Ascendientes 10%

NOTAS:

CONCEPTO IMSS ISSSTE

Se conservarán los derechos que
tuvieran adquiridos a pensiones
en el seguro de invalidez y vida
por un período igual a la ¼ parte
del tiempo cubierto.
CONSERVACION Y
RECONOCIMIENTO DE Reconocimiento de Derechos: No aplica.
DERECHOS De 0 y hasta 3 años
inmediatamente
Mas de 3 y hasta 6 años, 26
semanas
Mas de 6 años y adelante, 52
semanas
Licencias sin goce de sueldo se
computaran como tiempo de
servicios:
I. Que no exceda de seis meses;
LICENCIA No aplica. II. Prisión preventiva. de fallo
absolutorio.
El Trabajador, deberá pagar la
totalidad de las Cuotas y
Aportaciones de RT,IV,RCV.

NOTAS:

44
 Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Las semanas amparadas por
incapacidad médica serán
CERTIFICADOS DE
consideradas únicamente para el No aplica.
INCAPACIDAD
otorgamiento de la pensión
garantizada.

Cesantía en Edad Avanzada

Cuando el asegurado quede
privado de trabajos remunerados
REQUISITO a partir de los 60 años de edad y
tenga un mínimo de 1250
cotizaciones semanales.
Podrá retirar el saldo en una sola
INCUMPLIMIENTO exhibición o seguir cotizando
hasta cubrir las semanas.
Si el asegurado tiene cotizadas un
PRESTACIONES EN mínimo de 750 semanas tendrá
ESPECIE derecho a las prestaciones en
especie del seguro de EM
Cuando el Trabajador quede
privado de trabajo a partir de los
60 años de edad y tenga un
mínimo de 25 años de cotización.
Podrá retirar el saldo en una sola
exhibición o seguir cotizando
hasta cubrir los años necesarios.
Si el asegurado tiene cotizadas un
mínimo de 15 años en el Instituto,
tendrá derecho a las prestaciones
del Seguro de Salud.

NOTAS:

Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

CONCEPTO IMSS ISSSTE
Cesantía en Edad Avanzada
I. Pensión; I. Pensión
II. Asistencia médica II. Seguro de salud.
PRESTACIONES
III. Asignaciones familiares
IV. Ayuda asistencial.
I. Contratar una renta vitalicia. I. Contratar Seguro de Pensión
MODALIDAD
II. Retiros Programados. II. Retiros Programados
Antes de cumplir las edades Antes de cumplir las edades y
establecidas, siempre y cuando la tiempo de cotización siempre y
pensión que se le calcule en el cuando la Pensión que se le
PENSION ANTICIPADA
sistema de renta vitalicia sea calcule en Renta vitalicia sea
superior en más del 30% de la superior en más del 30% a la
pensión garantizada. Pensión Garantizada.

NOTAS:

45
 Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Vejez
El trabajador haya cumplido 65 El Trabajador o Pensionado por
años de edad y tenga un mínimo riesgos del trabajo o invalidez haya
REQUISITO de 1250 cuenta cotizaciones cumplido 65 años de edad y tenga
semanales. un mínimo de 25 años de
cotización.
Retirar el saldo en una sola Retirar el saldo en una sola
INCUMPLIMIENTO exhibición o seguir cotizando exhibición o seguir cotizando
hasta cubrir las semanas. hasta cubrir los años.
Si tiene cotizadas un mínimo de
PRESTACIONES EN 750 semanas tendrá derecho a
No aplica.
ESPECIE prestaciones en especie del
seguro de EM
I. Pensión;
II. Asistencia médica I. Pensión
PRESTACIONES
III. Asignaciones familiares II. Seguro de salud
IV. Ayuda asistencial.

I. Contratar una renta vitalicia. I. Contratar una renta vitalicia.

MODALIDAD
II. Retiros Programados. II. Retiros Programados.

NOTAS:

Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

CONCEPTO IMSS ISSSTE
Vejez
El Estado asegura a quienes
El Estado asegura a quienes
reúnan los requisitos para CV y
reúnan los requisitos para CV,
PENSION GARANTIZADA su monto mensual será el
cuyo monto mensual será la
equivalente a un salario mínimo
cantidad de $3,034.20
general para el Distrito Federal.
El Gobierno Federal con recursos
El Gobierno Federal con recursos
propios complementarios a los de
propios complementarios a los de
la cuenta individual
FINANCIAMIENTO la CI correspondiente, cubrirá la
correspondiente, cubrirá la
pensión garantizada en la forma y
pensión garantizada, por
términos que dicte la SHCP.
conducto del Instituto.
Se suspenderá el pago de la El pago de la Pensión Garantizada
pensión garantizada cuando el será suspendido cuando el
SUSPENSION pensionado reingrese a un trabajo Pensionado reingrese a un trabajo
sujeto al régimen obligatorio. sujeto al régimen obligatorio de la
Ley ISSSTE o de la Ley IMSS.

NOTAS:

46
 Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
CONCEPTO IMSS ISSSTE
Vejez
A la muerte del Pensionado por CV
A la muerte del pensionado por
que estuviere gozando una
CV que estuviere gozando de una
pensión garantizada, el Gobierno
pensión garantizada, el IMSS
Federal, por conducto de quien
MUERTE PENSIONADO deberá contratar una renta
determine la SHCP, podrá
vitalicia a favor de los
contratar una Renta a favor de los
beneficiarios con la aseguradora
Familiares Derechohabientes con
que éstos elijan
la Aseguradora que éstos elijan .

NOTAS:

47