distribuidora de materiales de cosntruccion S.A.

Jan-01
3 socios constituyen una sociedad por
$100,000,000, Juan M aporta $ 30 millones en
inventarios, Valentina 50 millones en efectivo y
Juan Carlos aporta un titulo valor por el resto

Jan-02

Bancolombia le presta a laempresa $20 millones

para un periodo de 5 años, según pagare No 2345

Jan-15

la empresa compra materiales $5,250,000, la mitad

a credito la mitad de contado

Jan-16

La empresa vende $3,000,000 de materiales a

credito, el CMV 30% del total de la venta

Jan-18

La empresa paga el 50% de los proveedores, con

transferencia bancaria

Jan-30

La empresa le paga al banco la 1a cuota bancaria

Jan-30

la empresa causa arriendo por valor de $560,000

Jan-30

La empresa paga sueldos por $860,000

Jan-30

La empresa paga mantenimiento por $50,000

La empresa vende mercancia por valor de

$500,000, recibido a en caja CMV 30% del total de
las ventas

EL cliente paga el 30% de la deuda

 distribuidora de materiales de cosntrucc
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2020

FECHA CONCEPTO CODIGO CUENTA

constitucion de la soc. según escrit
Jan-01 no

Pprestamo Bancolombia a 5 años

Jan-02 con pagare

Jan-15 compra de mcia sfra No

Jan-16 venta de mcia

1/1/2018 pago a provedores 50%

1-Jan la empresa paga la 1a cuita bancaria

1-Jan causacion del arriendo mes de enero

Jan-30 paga sueldos

Jan-30 se paga mantenimiento

Jan-30 vende mcia

Jan-30
materiales de cosntruccion S.A.S
LIBRO DIARIO
1 DE ENERO DEL 2020

CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO

inventarios 30,000,000

bancos 50,000,000

instrumentos financ 20,000,000

Capital 100,000,000

bancos 20,000,000

Oblig. Afras a CP 4,000,000

Oblig. Fras A LP 16,000,000

inventarios 5,250,000

proveedores 2,625,000

Bancos 2,625,000

cuentas por c clientes 3,000,000

ingresos por ventas 3,000,000

cmv 900,000

inventarios 900,000

provedores 1,312,500

Bancos 1,312,500

obligaciones cp 333,333

Bancos 333,333

g.arriendo 560,000

cuentas por pagar 560,000

g.sueldos 860,000

bancos 860,000

g.mantenimiento 50,000

bancos 50,000

ingresos por ventas 500,000

Caja 500,000

inventarios 150,000

cmv 150,000

cuentas por cobrar clientes 900,000

Bancos 900,000

SUMAS IGUALES 133,815,833 133,815,833

CREDITO
 MAYOR Y BALANCE

ACTIVO bancos
D
$ 50,000,000
20,000,000
900,000

70,900,000
65,719,167

PASIVO Obligaciones Fras CP

D
333,333

333,333

PATRIMONIO capital
D
 -

CUENTAS DE ESTADO DE RESULTAODS

INGRESOS ingresos por ventas

D

3,500,000

CMV cmv
D
900,000
150,000

1,050,000
-

gatsos g.arriendo
D
560,000
560,000
560,000
 bancos inventarios
C D C
2,625,000 $ 30,000,000 900,000
1,312,500 5,250,000 150,000
333,333
860,000
50,000

5,180,833 35,250,000 1,050,000

34,200,000

Obligaciones Fras CP Obligaciones Fras LP

C D C
4,000,000 16,000,000

4,000,000 - 16,000,000
3,666,667 16,000,000

capital utilidad
C D C
$ 100,000,000 656,600
 100,000,000
100,000,000

ingresos por ventas PERDIDAS Y GANANCIAS- P Y

3,000,000
500,000 1,050,000
Garriendo 560,000
g.sueldos 860,000
g.mantenimiento 50,000
3,500,000 2,520,000
-

cmv
C

1,500,000

g.arriendo g.sueldos
C D C
860,000
 860,000
560,000 860,000 860,000
 instrum financierps
D C
$ 20,000,000

20,000,000 -
20,000,000

proveedores
D C
1,312,500 2,625,000

1,312,500 2,625,000
1,312,500
RDIDAS Y GANANCIAS- P YG

3,500,000

3,500,000
980,000 Utilidad antes de impuestos
323,400 impuesto por pagar
656,600 Utilidad neta

G.mantenimiento
D C
50,000
50,000
50,000 50,000
cuentas por cobra clientes Caja
D C D C
3,000,000 900,000 500,000

3,000,000 900,000 -
2,100,000

cuentas por pagar impuestos por pagar

D C D C
560,000 323,400

- 560,000
560,000
D C

D C
 BALANCE DE PRUEBA

CUENTAS
Bancos
Caja
inventarios
instrumentos financieros
cuentas por cobra clientes
obligaciones financieras cp
obligaciones financieras lp
proveedores
cuentas por pagar
capital
ingresos
cmv
g.arriendo
g.sueldos
g.mantenimiento

SUMAS IGUALES
ANCE DE PRUEBA

DEBITO CREDITO
65,719,167
500,000
34,200,000
20,000,000
2,100,000
3,666,667
16,000,000
1,312,500
560,000
100,000,000
3,500,000
1,050,000
560,000
860,000
50,000

125,039,167 125,039,167
 BALANCE DE PRUEBA DESPUES DE CIERRE

CUENTAS DEBITO

Bancos 65,719,167
Caja 500,000
inventarios 34,200,000
instrumentos financieros 20,000,000
cuentas por cobra clientes 2,100,000
obligaciones financieras cp
obligaciones financieras lp
proveedores
cuentas por pagar
capital
Utilidad
impuesto por pagar
SUMAS SUMAS 122,519,167
UES DE CIERRE

CREDITO

3,666,667
16,000,000
1,312,500
560,000
100,000,000
656,600
323,400
122,519,167
 distribuidora de materiales de cosntru
Estado de Resultados
del 1 al 31 de enero del 202

INGRESOS
(-) CMV
(=) UTILIDAD BRUTA
(+) Otros ingresos
SUBTOTAL
(-) GASTOS DE ADMON Y VENTAS
G.arriendo
G.sueldos
G.mantenimientos
(-) Otros gastos
( =) UAI
Impuesto de renta
(=) Utilidad neta
de materiales de cosntruccion S.A.S
Estado de Resultados
1 al 31 de enero del 2020

$ 3,500,000
$ 1,050,000
$ 2,450,000
$ -
$ 2,450,000
$ 1,470,000
560,000
860,000
50,000
0 $ -
$ 980,000
$ 323,400
$ 656,600
 distribuidora de materiales de cosntruccion S.A
Estado de situacion financietra
Al 31 de enero 20202

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Equivalente de ef(Caja +bancos) 66,219,167
inventarios 34,200,000
instrumentos financieros(inversiones) 20,000,000
cuentas por cobra clientes 2,100,000
diferidos -
TOTAL ACTIVO 122,519,167

ACTIVO NO CORRIENTE
PROP.PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 0
maquinaria 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL ACTIVO 122,519,167

les de cosntruccion S.A.S
cion financietra
nero 20202

PASIVO
PASIVO CP
Obligaciones financieras cp 3,666,667
proveedores 1,312,500
cuentas por pagar 560,000
impuestos por pagar 323,400
TOTAL PASIVO CP 5,862,567
PASIVO LP
obligaciones financieras lp 16000000

TOTAL PASIVO 21,862,567

PATRIMONIO
Capital 100000000
utilidad 656600
TOTAL PATRIMONIO 100656600
TOTAL PS +PT 122,519,167