Industria Colombiana Ltda.

Estado de Pérdidas y Ganancias

Del 1 de Enero al 31 de Enero de 2009
Ventas de contado $250,000,000
Ventas a crédito $320,000,000
(=) Ventas brutas $570,000,000
(-) Devoluciones en ventas $5,000,000
(=) Ventas netas $565,000,000
(-) Costo de ventas:
Inventario inicial de mercancías $15,000,000
(+) Compras netas:
Compras de contado $100,000,000
Compras a crédito $200,000,000
(=) Compras brutas $300,000,000
(-) Devoluciones en compras $7,000,000 $293,000,000
(=) Mercancía disponible para la venta $308,000,000
(-) Inventario final de mercancías $19,000,000 $289,000,000
(=) Utilidad bruta operacional $276,000,000
(-) Gastos operacionales:
*De administración:
Servicios públicos $8,000,000
Salarios $20,000,000
Gastos notariales $100,000
Consumo combustible $400,000
Consumo papelería $80,000
Arreglos del edificio $700,000
Mantenimiento de vehículos $500,000
Mantenimiento de ascensores $370,000
Honorarios arquitecto $900,000
Depreciación vehículos $1,000,000
Depreciación edificio $2,000,000
Depreciación muebles y enseres $600,000 $34,650,000
*De ventas:
Salarios $15,000,000
Comisiones $5,600,000
Otros gastos $290,000
Provisión deudores $380,000 $21,270,000 $55,920,000
(=) Utilidad operacional $220,080,000
(+) Arriendo local $3,800,000
(+) Alquiler maquinaria $2,300,000
(+) Asesoría especializada $900,000
(-) Intereses préstamo bancario $600,000
(-) Intereses sobregiro bancario $190,000
(=) Utilidad antes de impuestos $226,290,000
(-) Provisión impuesto sobre la renta (33%) $74,675,700
(=) Utilidad líquida $151,614,300
(-) Reservas:
*Legal $15,161,430
*Reserva estaturaria #1 (10%) $15,161,430
*Reserva estatutaria #2 (15%) $22,742,145
*Reserva estatutaria #3 (20%) $30,322,860
(=) Utilidad neta $68,226,435
Industria Colombiana Ltda.
Balance General
31 de Enero de 2009
Activos
Corrientes
Caja $5,500,000
Bancos $58,990,000
Cuenta de ahorros $7,400,000
Inversiones CDT $30,000,000
Deudores clientes $32,000,000
Deudas de difícil cobro $15,000,000
Cuentas por cobrar a socios $6,800,000
Otras cuentas por cobrar $8,000,000
(-) Provisión clientes $6,000,000
Cuentas por cobrar a empleados $10,900,000
Inversiones en acciones $50,000,000
Inventario final de mercancías $19,000,000
Subtotal activos corrientes $237,590,000

Propiedad, planta y equipo

Vehiculos $60,000,000
(-) Depreciación acumulada $56,400,000 $3,600,000
Muebles y enceres $72,000,000
(-) Depreciación acumulada $18,000,000 $54,000,000
Equipo de computo $30,000,000
(-) Depreciación acumulada $30,000,000 $0
Edificios $480,000,000
(-) Depreciación acumulada $72,000,000 $408,000,000
Subtotal propiedad, planta y equipo $465,600,000

Otros activos
Inversiones $80,000,000
Cargos diferidos - combustible $13,200,000
Gastos pagados por anticipado - papelería $2,900,000
Subtotal otros activos $96,100,000

TOTAL ACTIVOS $799,290,000

Pasivos
Corrientes
Obligaciones financieras $90,000,000
Proveedores $32,000,000
IVA por pagar $17,000,000
Retención en la fuente por pagar $11,000,000
Otros $10,000,000
Impuesto sobre la renta por pagar $74,675,700
Subtotal pasivos corrientes $234,675,700

No corrientes
Obligaciones financieras $180,000,000
Ingresos recibidos por anticipado $72,000,000
Otros $49,000,000
Subtotal pasivos no corrientes $301,000,000

TOTAL PASIVOS $535,675,700

Patrimonio
Aportes sociales $20,000,000
Utilidad acumulada al 31 de Diciembre de 2008 $9,000,000
Reserva legal al 31 de Diciembre de 2008 $3,000,000
Reserva estatutaria al 1 de Enero de 2009 $80,000,000
Utilidad neta $68,226,435
Reserva legal $15,161,430
*Reserva estaturaria #1 (10%) $15,161,430
*Reserva estatutaria #2 (15%) $22,742,145
*Reserva estatutaria #3 (20%) $30,322,860
TOTAL PATRIMONIO $263,614,300

TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO = TOTAL ACTIVO

$799,290,000 $799,290,000
PC

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