Corporación FONAFE
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su visión es ser una institución líder en Seguridad
Social de Salud en América Latina, superando las
expectativas de los asegurados y de los empleadores en
la protección de su salud y siendo reconocida por su
buen trato, con una gestión moderna y a la vanguardia
de la innovación.
Su misión es ser una entidad pública de Seguridad
Social de Salud que tiene como fin la protección de la
población asegurada brindando prestaciones de salud,
económicas y sociales con calidad, integralidad,
eficiencia y buen gobierno corporativo, colaborando con
el Estado Peruano en alcanzar el Aseguramiento
Universal en Salud.
Objetivos Estratégicos
▪ Brindar servicios preventivos y recuperativos a
satisfacción de sus asegurados.
▪ Desarrollar una gestión con excelencia operativa.
▪ Brindar servicios sostenibles financieramente.
▪ Promover una gestión con ética y transparencia.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana en el 2017, presentó dos tipos de
eventos que produjeron un impacto negativo en el
crecimiento de la actividad económica. Por un lado, el
retraso de importantes proyectos de infraestructura
asociados a empresas brasileñas; y por otro los efectos
negativos del Niño Costero que afectó al sector
agropecuario, manufactura y servicios en el interior del
país.
El producto bruto interno - PBI, en el 2017, alcanzó un
crecimiento de 2.5%, inferior en 1.5 puntos porcentuales
respecto al año anterior (4%), debido a la contracción del
sector minero por la paralización de algunas unidades
mineras, interrupción de las vías de transporte y la
menor producción de gas natural y líquido de gas
natural. Por su parte, en el sector no primario, el sector
Cofide
Evaluación Presupuestal y Financiera - Año 2017
manufactura se recuperó principalmente por la mayor
inversión privada.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
se ubicó en 3.25% al cierre del año 2017, menor al año
anterior (4.25%), motivada por la decisión del BCRP de
dinamizar la economía.
La tasa de inflación acumulada a nivel nacional en el
2017 alcanzó el 1.36%, menor al año anterior (3.23%),
debido principalmente a la disminución de los precios de
los alimentos, tales como frutas, hortalizas y legumbres
frescas, tubérculos y raíces, entre otros, producto de la
normalización de los choques de oferta, ubicándose
dentro del rango meta del Banco Central de Reserva (1%
a 3%).
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio
mensual en el 2017 se situó en S/ 3.26 por dólar
americano, reflejando una apreciación del sol en 3.4%
respecto al año anterior (S/ 3.37), debido a la evolución
sostenida de las cuentas externas que se favorecieron
del incremento de los precios de los metales y el
contexto de debilitamiento del dólar.
La tasa interbancaria mensual promedio en moneda
nacional en el 2017 se ubicó en 3.87%, inferior en 0.49
puntos porcentuales respecto al año anterior (4.36%).
Por otra parte, la tasa interbancaria en moneda
extranjera se ubicó en 1.19%, superior en 0.75 puntos
porcentuales respecto al año anterior (0.44%).
Las Reservas Internacionales Netas (RIN) en dólares,
alcanzaron un monto de US$ 63,621 MM, mayor en
US$ 1,935 MM del registrado el año anterior
(US$ 61,686 MM), debido principalmente a la mayor
intervención del BCRP con el fin de reducir la volatilidad
del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó en el
2017 un promedio mensual de 50.94 US$/bl, mayor en
18% respecto al año anterior (43.20 US$/bl), el Cobre,
Plata y Zinc alcanzaron en promedio una cotización de
279.6 cUS$/lb, 17.1 US$/oz.tr y 131.2 cUS$/lb, mayores
en 26.8%, 0.1% y 38.4% respectivamente de lo
registrado el año anterior. La cotización del Oro alcanzó
en promedio los 1,257.2 US$/oz.tr mayor en 0.7%
respecto al año anterior.
El riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú,
alcanzó 136 pbs al cierre del año 2017, menor al año
anterior (165 pbs). Esta menor exposición al riesgo se
debió a factores externos, como la volatilidad de los
precios internacionales de los commodities, y a factores
internos relacionados al manejo de la economía
nacional.
-1-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

Operaciones Número de Camas

La población asegurada en el año 2017 fue de

11 141 726 asegurados, de la cual el 47.4% se
concentra en el departamento de Lima. Las
características de la población asegurada son las que se
detallan:
Déficit de Camas
▪ Tipo de seguro.- 92.7% asegurado regular, 6%
asegurado agrario, 0.2% seguro potestativo y 1.1%
otras coberturas.
▪ Tipo de asegurado.- 56.9 % titulares y 43.1% derecho 2014 2015 2016 2017

habientes. -2,420 -2,505

-2,690 -2,664
▪ Sexo.- 50.4% varones y 49.6% mujeres.
▪ Edad.- 24.2% de 0 a 14 años, 20.1% de 15 a 29 años, Fuente: Essalud
45.4% de 30 a 64 años, y 10.4% de 65 a más años.
ESSALUD, para responder a los riesgos y necesidades
de la población asegurada, desarrolla actividades en el
marco de sus 3 líneas de negocio:

a.- Prestaciones de salud:

Las prestaciones de salud están conformados

Fuente: Essalud principalmente por siguientes actividades asistenciales:

Dentro de la problemática de Essalud, se deben destacar ▪ Prestaciones preventivas y promocionales

dos aspectos importantes, el tema médico y el número (educación para la salud, evaluación y control de
de camas por las brechas que presentan. riesgos e inmunizaciones), orientadas a conservar la
salud de la población, minimizando los riesgos de su
▪ Essalud registró al cierre del año 2017 una brecha de deterioro.
3 647 médicos, producto de los 12 270 médicos con
los que cuenta y la recomendación realizada por ▪ Prestaciones de recuperación (atención médica -
Organización Mundial de la Salud (OMS), de que los tanto ambulatoria como de hospitalización-, medicinas
sistemas de salud deberían disponer de un médico por e insumos médicos, prótesis y aparatos ortopédicos
cada 700 habitantes para la atención de la demanda imprescindibles, y servicios de rehabilitación), con el
de servicios. objeto de atender los riesgos de enfermedad,
Número de Médicos
resolviendo las deficiencias de salud de la población
asegurada.
12,270
10,096 9,967
11,747
▪ Prestaciones de bienestar y promoción social
8,022
(actividades de proyección, ayuda social y de
rehabilitación para el trabajo), orientadas a la
promoción de la persona y la protección de su salud.
2013 2014 2015 2016 2017

Las prestaciones de salud se realizan en todo el país a

Déficit de Médicos
través de sus 403 centros asistenciales e institutos
especializados, distribuidos a nivel e implementados
2013 2014 2015 2016 2017 acorde a su resolución de creación.

-3,877 -3,647 De los 403 establecimientos de Salud, 387 pertenecen a

-5,069 -5,240
la oferta institucional de diferente complejidad del ámbito
-7,342
Nacional (295 del I nivel de atención, 82 del II nivel de
Fuente: Essalud
atención y 10 del III nivel de atención) y 16
establecimientos de salud que pertenecen a la Oferta
▪ La disponibilidad de camas, como otro indicador que Extrainstitucional.
representa el acceso a los servicios de salud, al cierre
del año alcanzó a 8454 camas, las cuales comparadas
con el estándar recomendado por la OMS de una (1)
cama por 1000 habitantes, registró una brecha de 2
664 camas.

Essalud -2-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

Establecimientos de Salud según Nivel de Atención ▪ Prestación por sepelio; otorgado como una
asignación económica, para sufragar los gastos de
sepelio, ante el fallecimiento de un asegurado.
Nivel III (10)
Hospitales nacionales c.- Prestaciones sociales:
Institutos
Nivel II (82) Las prestaciones sociales están dirigidas al adulto mayor
Instituto Nacional y a las personas con discapacidad con la finalidad de
Hospitales IV mejorar la calidad de vida a través de la integración
Hospitales III
familiar, integración social, integración laboral,
Hospitales II
Hospitales I
actividades sociales, de bienestar y salud, prestación y
terapia ocupacional y promoción cultural y recreativa y
Nivel I (295)
Policlínicos
capacitaciones para bolsa de trabajo.
C.M
P.M Para la atención de las prestaciones sociales Essalud
CAP cuento con 126 Centros de Atención al Adulto Mayor
(CAM), 105 Círculos del Adulto Mayor (CIRAM), 4
Centros de Rehabilitación Profesional y Social (CERPS)
Fuente: Essalud y 13 Módulos Básicos de Rehabilitación Profesional y
Social (MBRPS) ubicados a nivel nacional.
Dentro de Institutos, Centros y Hospitales de Alto Nivel
de Especialización se tienen al Instituto Nacional Hechos Relevantes
Cardiovascular (INCOR), el Centro Nacional de Salud
Renal, Hospital Nacional Guillermo Almenara Irigoyen, ▪ Mediante AD N° 001-2016/012-FONAFE, se aprobó el
Hospital Nacional Edgardo Rebagliati Martins, Hospital Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
Nacional Alberto Sabogal Sologuren, entre otros. ámbito de FONAFE y de ESSALUD para el año 2017.
Asimismo, cuenta con las APPs Guillermo Kaelín De La ▪ Mediante DS N° 368-2016-EF, se dictaron medidas de
Fuente y APP Alberto Barton Thompson, para fortalecer austeridad en el gasto público y de ingresos del
el I y II Nivel de atención. personal aplicables al año 2017 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE, y de ESSALUD.
Las operaciones de Essalud se dieron en todos sus ▪ Mediante AD N° 002-2016/011-FONAFE se aprobó el
ámbitos de intervención, destacando lo que se muestra Plan Estratégico Corporativo de FONAFE para el
en el siguiente cuadro: periodo 2017-2021.
Indicadores Operativos Real 2016 Meta 2017 Real 2017 Diferencia
▪ Se declaró como Ganadores del XXVI Premio Kaelín en
a b c c-a Ciencias de la Salud – Protocolos de Investigación 2017
a 5 protocolos de investigación.
Consultas (I, II y III Nivel) 20,768,109 22,425,870 20,626,156 -1,799,714
Intervenciones quirúrgicas 360,164 337,324 369,102 31,778

▪ Se implementó la opción “Consulta el estado de tu

Tratamientos especializados 1,113,401 948,950 1,181,833 232,883
Transplante de órganos 397 486 390 -96

Referencia y Contrarreferencia” en la página web de

Mamografías preventivas 200,296 245,366 190,240 -55,126
Muestras PAP 672,759 784,308 630,223 -154,085

EsSalud, con la finalidad que los asegurados consulten

Visita domiciliaria 120,470 117,674 114,052 -3,622

en forma virtual el estado situacional de sus trámites de

b.- Prestaciones Económicas
su referencia y contrarreferencia.
▪ Se suscribió el Convenio Marco de Cooperación
Las prestaciones económicas comprenden los siguientes
Técnica entre el Instituto Ecuatoriano de Seguridad
subsidios:
Social – IESS de la República del Ecuador y EsSalud.
▪ Subsidio por incapacidad temporal para el trabajo;
El Plan Operativo
otorgado en dinero, orientado a resarcir las pérdidas
económicas derivadas de la incapacidad para el
El plan operativo en el año 2017, alineado al plan
trabajo de los asegurados ocasionadas por el deterioro
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
de la salud.
83%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
▪ Subsidio de maternidad; otorgado en dinero,
orientado a resarcir el lucro cesante derivado del
▪ Tiempo de espera para intervención quirúrgica – Red
alumbramiento de la mamá asegurada, y de las
de tipo A (53%), debido a los mayores tiempos de
necesidades de cuidado del recién nacido.
espera para intervención quirúrgica de 113 días,
respecto a la meta institucional de 60 días,
▪ Subsidio por lactancia; otorgado en dinero a la mamá
concentradas principalmente en las redes
asegurada y madre del recién nacido, con el objeto de
asistenciales que cuentan con establecimientos de
contribuir a su cuidado.
salud de mediana y alta complejidad.

Essalud -3-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

▪ Cobertura de Tamizaje de Cáncer de Mama (78%), 2016 2017 Var.

debido principalmente que en la Redes Asistenciales Liquidez 3.2 2.8 
de Madre de Dios y Ucayali no han cobertura el total Solvencia 0.20 0.22 
de mamografías previstas.
El saldo final de caja (S/ 126.4 MM) fue superior en
Evaluación Financiera S/ 24.7 MM de su meta, debido a los retrasos en el
programa de inversiones producto de la no transferencia
Respecto al año 2016, los activos (S/ 11,922.4 MM) se de fondos de Essalud a UNOPS, OIM y UNICEF para la
incrementaron en 0.4%, debido a la cobranza pendiente ejecución de proyectos y por retrasos en la adquisición
a Sunat por recuperación de las detracciones de de equipamiento asistencial y administrativo, aunado a
empleadores morosos y que se encuentran pendiente de las menores inversiones financieras. En relación al año
abono a Essalud, y el aumento de los depósitos a plazo 2016 aumentó en S/ 27.9 MM.
y cuentas corrientes.
Evaluación Presupuestal
Activos
(En MM de S/)
7,540 7,507 La gestión presupuestal de la entidad medida por su
resultado económico (S/ -60.8 MM), fue mayor en
S/ 259.6 MM de su meta programada, explicado
4,337 4,416
principalmente por menores gastos de capital en
S/ 334.6 MM.

Presupuesto de Ingresos y Egresos (En MM de S/)

Real Meta Real NE
RUBRO Dif Dif
2016 2017 2016 2017 2017 %
a b c c-a c-b c/b
Corriente No Corriente
Ingresos Operativos 10,055.6 10,611.4 10,420.1 364.5 -191.3 98.2
Egresos Operativos 9,507.4 10,148.2 10,028.7 521.4 -119.5 98.8

Los pasivos (S/ 2,134.8 MM) se incrementaron en 8%, Resultado de Operación

Ingresos de Capital
548.2
2.1
463.2
2.1
391.3
2.1
-156.8
0.0
-71.8
0.0
84.5
100.0
debido a las mayores provisiones por los compromisos Gastos de Capital 525.3 636.1 301.5 -223.7 -334.6 47.4

adquiridos con los proveedores, retenciones a terceros,

Transferencias Netas -148.2 -149.5 -152.7 -4.5 -3.2 97.8
Resultado Económ ico -123.2 -320.4 -60.8 62.4 259.6 181.0

tributos, entre otros. Dentro de los pasivos se tienen Financiamiento Neto

Resultado de Ejec. Ant.
0.0
123.2
0.0
320.4
0.0
60.8
0.0
-62.4 -259.6
0.0
19.0
-

obligaciones pendientes de pago con sus empresas Saldo Final 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -

subsidiarias Esvicsac y Silsa.

Los ingresos operativos (S/ 10,420.1 MM) se
El patrimonio (S/ 9,787.7 MM) disminuyó en 1%, debido ejecutaron en 98% de su meta, debido a la menor
al déficit del año 2017, cobranza pendiente a Sunat por captación de ingresos por aportaciones del Fondo de
recuperación de las detracciones de empleadores Salud, como consecuencia del menor crecimiento de la
morosos y que se encuentran pendiente de abono a economía. Respecto a las aportaciones de asegurados,
Essalud y por laudo arbitral. la mayor recaudación es del Fondo de Salud que
representa el 98% y el 2% del Fondo Agrario.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/)
9,895 9,788 Los ingresos operativos provienen principalmente de la
venta de servicios, ingresos financieros y otros.
2017
Real
CONCEPTOS Diferencia
2016 Meta Real
a b c c-b
1. INGRESOS 10,055.5 10,611.4 10,420.1 -191.3

1,376 1,589 1.1 Venta de Servicios 9,777.0 10,345.7 10,137.5 -208.2

606 545 - Aportaciones de Asegurados 9,532.5 10,280.5 9,867.3 -413.2
Fondo Salud 9,387.8 10,133.5 9,704.1 -429.5
Fondo Agrario 144.7 147.0 163.3 16.3
2016 2017 - Aportes 4.5% AFP(Ley 30478) 220.5 47.1 257.1 210.0
- Prestaciones a No Asegurados 24.0 18.0 13.1 -4.9
P. Corriente P. No Corriente Patrimonio 1.2 Ingresos Financieros 176.8 171.3 158.1 -13.2
1.6 Otros 101.7 94.4 124.5 30.1

En relación al año 2016, aumentaron en 4%, por las

Los ingresos de actividades ordinarias
mayores recaudaciones de aportaciones del Fondo de
(S/ 10,155.7 MM) se incrementaron en 3%, debido a la Salud.
mayor recaudación de los ingresos por aportaciones,
principalmente por la Ley 26790 por S/ 184 MM y En comparación al IV Trimestre 2017, no registraron
Ley 30478 (aportes 4.5% AFP) por S/ 36.6 MM. variación alguna.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el Los egresos operativos (S/ 10,028.7 MM) se ejecutaron
siguiente cuadro. en 99%, debido a:

Essalud -4-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

▪ Servicios de terceros menores en S/ 104.4 MM,
debido a los retrasos en los procesos de selección de
la prestación de servicio de salud por terceros
(sesiones de hemodiálisis, servicios de hospitalización,
entre otros servicios).
▪ Compra de bienes menores en S/ 44.7 MM, debido al
retraso en los procesos de compra de ropa hospitalaria
y la no adquisición de baterías psicológicas para los
establecimientos hospitalarios.
En relación al año 2016, aumentaron en 5%, debido al
mayor gasto de personal por el Bono extraordinario del
año 2016 y el 25% de la bonificación del año 2017;
mayores gastos en jubilaciones en cumplimiento del
mandato judicial a favor de los afiliados de la Asociación
de Ex Servidores del Instituto Peruano de Seguridad
Social (ASEIPSS); y mayores subsidios por maternidad e
El gasto integrado de personal – GIP (S/ 5,750.3 MM)
se ejecutó en S/ 16.7 MM por encima de su meta, debido
al mayor gasto de personal por el Bono extraordinario del
año 2016 y el 25% de la bonificación del año 2017;
mayores jubilaciones en cumplimiento del mandato
judicial a favor de los afiliados de la Asociación de Ex
Servidores del Instituto Peruano de Seguridad Social
(ASEIPSS).
La fuerza laboral de Essalud registrada al año 2017, fue
de 56,164 trabajadores, de los cuales 42,304 estuvo
representado por trabajadores en planilla; y, 13,860
trabajadores, por contrato CAS.
Población Laboral
Planilla
42,304

incapacidad temporal.

En comparación al IV Trimestre 2017, registraron un

Contrato Adm.
aumento en S/ 272 debido a las reclasificaciones de los de Serv.

servicios bancarios. 13,860

Pensionistas: 13,999

Los gastos de capital (S/ 301.5 MM) estuvieron

conformados por las inversiones Fbk (S/ 131.4 MM) e Respecto al año 2016 el número de personal en planilla
Inversión Financiera (S/ 170.1 MM) con una participación fue menor en 238.
del 44% y 56% respectivamente. Planilla
(En número)

Gastos de Capital 41,453 42,006 42,542 42,304

40,572
(En MM de S/)
636
564
525

302

2013 2014 2015 2016 2017

2016 2017
Presupuestado Ejecutado

La menor ejecución se explica por las observaciones a

las especificaciones técnicas que retrasan las
convocatorias y las impugnaciones realizadas por parte
de los proveedores que ocasionan retrasos en el
otorgamiento de la buena pro; aunado a las menores
inversiones financieras.

Las APPs (Villa María del Triunfo, Callao y Salog) le

representaron a Essalud gastos por retribución por
inversiones en infraestructura y equipamiento por
S/ 74.7 MM.

Los egresos por transferencias (S/ 152.7 MM) se

ejecutaron en S/ 3.2 MM por encima de su meta
(S/ 149.5 MM), debido a las mayores transferencias a la
ONP para el pago de las pensiones a los 20,071
pensionistas del Ex DL N° 18846 en aplicación del DU
N° 067-98.

Essalud -5-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

Anexos

Información Operativa

UNIDAD DE REAL META REAL

RUBROS
MEDIDA 2016 2017 2017
PERSONAL
Planilla Número 42,542 44,429 42,304
Gerentes Número 113 115 112
Ejecutivos Número 2587 2979 2552
Profesionales Número 28167 29529 28041
Técnicos Número 10049 10142 9952
Auxiliares Número 917 949 906
Otros (Serum, Sesigras) Número 709 715 741
Administrativos Número 7807 8039 7695
Locación de Servicios Número 0 0 0
Contrato Administrativo de Servicios (CAS) Número 12,033 15,045 13,860
Servicios de Terceros Número 0 0 0
Pensionistas Número 14,356 14,356 13,999
Practicantes (Formación Laboral) Número 885 1,643 849
TOTAL Núm ero 69,816 75,473 71,012
(Nota): Los Administrativos ya se encuentran incluídos en los grupos ocupacionales Gerentes, Ejecutivos, Profesionales,
Técnicos y Auxiliares

Plan Operativo

META REAL NIVEL DE

PRINCIPALES INDICADORES UNIDAD DE
2017 2017 CUMPLIMIENTO
% Referencias
Mejoramiento del grado de resolutividad en el primer
para Consultas 40.0% 11.9% 100.0%
nivel de atención
Médicas
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica –
Dias espera 60.0 112.7 53.3%
Red Tipo “A”
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica –
Dias estancia 40.0 46.4 86.3%
Red Tipo “B”
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica –
Dias espera 25.0 31.8 78.6%
Red Tipo “C”
Promedio de Permanencia en Hospitalización
Días estancia 4.8 5.4 89.1%
General
Porcentaje de pacientes que realizan diálisis % Pacientes con
18.0% 15.0% 83.3%
peritoneal Diálisis Peritoneal

Cobertura de Tamizaje de Cáncer de Cuello Uterino % PAP 23.6% 18.9% 80.1%

Cobertura de Tamizaje de Cáncer de Mama % Mamografías 22.7% 17.6% 77.5%

Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños
% Vacunas 64.7% 54.9% 84.9%
menores de 1 año
% Niños (as)
Porcentaje de niños y niñas de 0 a 3 años con asegurados con
30.0% 38.3% 100.0%
descarte de anemia examen de
hemoglobina
TOTAL CUMPLIMIENTO 83.3%

Inversiones FBK
Soles
MARCO REAL NIVEL
PROGRAMA DE INVERSIONES DIFERENCIA PART %
2017 2017 EJECUCIÓN
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL 192,281,006 36,594,665 19% -155,686,341 28%
EQUIPAMIENTO ADMINISTRATIVO 10,000,000 4,238,555 42% -5,761,445 3%
MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE NEONATOLOGIA EN EL HNGAI - LIMA 9,092,751 3,955,615 44% -5,137,136 3%
MEJORAMIENTO Y AMP. DE LOS SERV. AREA PEDIATRICA DEL INCOR - LIMA 3,964,908 2,304,225 58% -1,660,683 2%
NUEVA EMERGENCIA DE LIMA METROPOLITANA 3,269,531 1,412,403 43% -1,857,128 1%
OTROS 215,418,638 82,872,986 38% -132,545,652 63%
TOTAL 434,026,834 131,378,449 30% -302,648,385 100%

Essalud -6-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

Estado Situación Financiera Flujo de Caja

Soles Soles
EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN VAR % EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN NIVEL
RUBRO RUBRO
2016 2017 2017
2016 2017 2017 EJEC %
ACTIVO
INGRESOS DE OPERACION 9,976,523,207 10,508,552,110 10,355,176,936 98.5
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2,216,122,578 2,150,000,000 2,315,685,017 4.5 Venta de Bienes y Servicios 9,747,005,869 10,224,782,058 10,109,860,300 98.9
Inversiones Financieras 0 0 0 0.0 Ingresos Financieros 172,674,676 171,346,428 158,540,325 92.5
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 1,287,062,567 1,274,609,141 860,044,423 -33.2 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 455,314 0.0
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 365,259,498 364,444,060 752,547,728 106.0
Ingresos Complementarios 0 0 0 0.0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 4,626,422 4,626,422 3,350,145 -27.6
Retenciones de tributos 0 0 0 0.0
Inventarios 442,057,854 429,558,906 465,525,867 5.3
Activos Biológicos 0 0 0 0.0 Otros 56,842,662 112,423,624 86,320,997 76.8
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 0 0 0 0.0 EGRESOS DE OPERACION 9,583,895,660 9,925,908,770 9,784,650,024 98.6
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0.0 Compra de Bienes 2,486,633,641 1,569,947,114 2,283,559,356 145.5
Gastos Pagados por Anticipado 21,908,775 16,000,000 18,390,338 -16.1
Gastos de personal 4,058,256,842 4,623,489,523 4,435,343,747 95.9
Otros Activos 0 0 0 0.0
Servicios prestados por terceros 1,464,614,887 1,964,951,076 1,355,639,429 69.0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,337,037,694 4,239,238,529 4,415,543,518 1.8
ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 0 Tributos 917,163,260 1,037,145,865 948,460,997 91.4
Cuentas por Cobrar Comerciales 13,420,430 11,348,454 7,348,683 -45.2 Por Cuenta Propia 233,626,123 279,943,897 242,249,363 86.5
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0.0 Por Cuenta de Terceros 683,537,137 757,201,968 706,211,634 93.3
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0.0
Gastos diversos de Gestion 635,491,167 710,872,066 737,874,469 103.8
Activos Biológicos 0 0 0 0.0
Gastos Financieros 2,839,541 2,585,669 4,927,867 190.6
Inversiones Mobiliarias (Neto) 1,823,908,291 2,026,301,895 2,049,352,251 12.4
Propiedad de Inversión 0 0 0 0.0 Otros 18,896,322 16,917,457 18,844,159 111.4
Propiedades,Planta y Equipo (Neto) 5,685,491,083 5,904,185,752 5,425,530,743 -4.6 FLUJO OPERATIVO 392,627,547 582,643,340 570,526,912 97.9
Activos Intangibles (Neto) 16,874,099 15,206,099 24,657,535 46.1 INGRESOS DE CAPITAL 541,396,365 766,917,080 346,091,104 45.1
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 0.0
Aportes de Capital 0 0 0 0.0
Otros Activos 0 0 0 0.0
Ventas de activo fijo 0 0 0 0.0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,539,693,903 7,957,042,200 7,506,889,212 -0.4
TOTAL ACTIVO 11,876,731,597 12,196,280,729 11,922,432,730 0.4 Otros 541,396,365 766,917,080 346,091,104 45.1
Cuentas de Orden 6,905,719,078 5,962,427,271 7,345,456,129 6.4 GASTOS DE CAPITAL 778,196,075 1,196,844,290 730,587,150 61.0
PASIVO Y PATRIMONIO 0 0 0 0.0 Presupuesto de Inversiones - FBK 231,794,929 434,026,834 69,874,026 16.1
PASIVO CORRIENTE 0 0 0 0.0
Proyecto de Inversion 34,691,223 192,886,828 5,434,198 2.8
Sobregiros Bancarios 0 0 0 0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos 197,103,706 241,140,006 64,439,828 26.7
Obligaciones Financieras 0 0 0 0.0
Cuentas por Pagar Comerciales 353,275,049 385,000,000 486,734,630 37.8 Inversion Financiera 546,401,146 762,817,456 660,713,124 86.6
Otras Cuentas por Pagar 530,899,041 460,000,000 606,595,488 14.3 Otros 0 0 0 0.0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 9,717,431 15,000,000 11,707,388 20.5 TRANSFERENCIAS NETAS -152,135,698 -149,503,944 -158,129,915 105.8
Provisiones 175,344,942 178,000,000 161,831,540 -7.7
Ingresos por Transferencias 0 0 0 0.0
Pasivos Mantenidos para la Venta 0 0 0 0.0
Egresos por Transferencias 152,135,698 149,503,944 158,129,915 105.8
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0.0
Beneficios a los Empleados 306,493,536 280,000,000 322,450,032 5.2 SALDO ECONOMICO 3,692,139 3,212,186 27,900,951 868.6
Otros Pasivos 0 0 0 0.0 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,375,729,999 1,318,000,000 1,589,319,078 15.5 Financiamiento Externo Neto 0 0 0 0.0
PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0.0
Financiamiento largo plazo 0 0 0 0.0
Obligaciones Financieras 0 0 0 0.0
Desembolsos 0 0 0 0.0
Cuentas Pagar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por pagar 446,702,858 517,781,595 394,780,138 -11.6 Servicios de Deuda 0 0 0 0.0
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos 0 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
Provisiones 149,959,182 178,000,000 141,537,499 -5.6
Financiamiento corto plazo 0 0 0 0.0
Beneficios a los Empleados 9,594,443 9,594,443 9,123,477 -4.9
Desembolsos 0 0 0 0.0
Otros Pasivos 0 0 0 0.0
Ingresos Diferidos (Neto) 0 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 606,256,483 705,376,038 545,441,114 -10.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO 1,981,986,482 2,023,376,038 2,134,760,192 7.7 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
PATRIMONIO 0 0 0 0.0 Financiamiento Interno Neto 0 0 0 0.0
Capital 0 0 0 0.0
Financiamiento Largo PLazo 0 0 0 0.0
Acciones de Inversión 0 0 0 0.0
Capital Adicional 0 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0 0.0
Resultados no Realizados 0 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
Reservas Legales 2,339,185,356 2,419,185,356 2,549,487,075 9.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
Otras Reservas 0 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
Resultados Acumulados 4,536,921,697 4,735,081,273 4,219,547,401 -7.0
Financiamiento Corto Plazo 0 0 0 0.0
Otras Reservas de Patrimonio 3,018,638,062 3,018,638,062 3,018,638,062 0.0
TOTAL PATRIMONIO 9,894,745,115 10,172,904,691 9,787,672,538 -1.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,876,731,597 12,196,280,729 11,922,432,730 0.4 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
Cuentas de Orden 6,905,719,078 5,962,427,271 7,345,456,129 6.4 Amortizacion 0 0 0 0.0
Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0 0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO 0 0 0 0.0
PAGO DE DIVIDENDOS 0 0 0 0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio 0 0 0 0.0

Estado de Resultados Integrales FLUJO NETO DE CAJA

SALDO INICIAL DE CAJA
3,692,139
94,830,499
3,212,186
98,522,638
27,900,951
98,522,638
868.6
100.0
Soles SALDO FINAL DE CAJA 98,522,638 101,734,824 126,423,589 124.3

EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN VAR %

RUBRO
2016 2017 2017
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes 0 0 0 0.0
Prestación de Servicios 9,900,907,982 10,379,144,651 10,155,743,399 2.6
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 9,900,907,982 10,379,144,651 10,155,743,399 2.6
Costo de Ventas 0 0 0 0.0
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA 9,900,907,982 10,379,144,651 10,155,743,399 2.6
Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0 0.0
Gastos de Administración 10,645,599,140 10,515,875,169 10,731,946,734 0.8
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
0 0 0 0.0
Otros Ingresos Operativos 777,000,179 407,987,259 219,174,113 -71.8
Otros Gastos Operativos 2,188,759 2,020,000 2,009,099 -8.2
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA 30,120,262 269,236,741 -359,038,321 -1,292.0
Ingresos Financieros 367,507,883 174,822,414 290,788,986 -20.9
Diferencia de Cambio (Ganancias) 213,583,664 110,000,000 84,775,322 -60.3
Gastos Financieros 122,740,876 118,000,000 87,192,179 -29.0
Diferencia de Cambio (Pérdidas) 199,295,008 146,000,000 64,265,228 -67.8
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación 0 0 0 0.0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable 0 0 0 0.0
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 289,175,925 290,059,155 -134,931,420 -146.7
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0 0 0.0
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
289,175,925 290,059,155 -134,931,420 -146.7
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
0 0 0 0.0
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 289,175,925 290,059,155 -134,931,420 -146.7

Essalud -7-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2017

Presupuesto de Ingresos y Egresos

Soles

EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN NIVEL

RUBRO
2016 2017 2017 EJEC %
1 INGRESOS 10,055,552,520 10,611,357,423 10,420,086,477 98.2
1.1 Venta de Bienes 0 0 0 0.0
1.2 Venta de Servicios 9,777,047,305 10,345,599,323 10,137,541,524 98.0
1.3 Ingresos Financieros 176,761,830 171,346,428 158,101,772 92.3
1.4 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 1,276,277 0.0
1.5 Ingresos complementarios 0 0 0 0.0
1.6 Otros 101,743,385 94,411,672 123,166,904 130.5
2 EGRESOS 9,507,393,222 10,148,207,169 10,028,747,267 98.8
2.1 Com pra de Bienes 1,703,251,651 1,806,779,667 1,762,090,119 97.5
2.1.1 Insumos y suministros 1,566,083,788 1,633,252,027 1,647,426,910 100.9
2.1.2 Combustibles y lubricantes 20,777,981 29,741,014 22,875,357 76.9
2.1.3 Otros 116,389,882 143,786,626 91,787,852 63.8
2.2. Gastos de personal (GIP) 4,999,777,745 5,347,808,203 5,379,807,047 100.6
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 3,692,091,201 3,927,475,101 3,913,309,068 99.6
2.2.1.1 Basica (GIP) 1,211,965,066 1,366,482,518 1,256,590,643 92.0
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 1,516,741,577 1,646,319,308 1,703,790,087 103.5
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 363,779,769 376,865,384 368,724,023 97.8
2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 154,525,290 155,888,183 161,894,399 103.9
2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 275,265,249 225,047,374 251,571,665 111.8
2.2.1.6 Otros (GIP) 169,814,250 156,872,334 170,738,251 108.8
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 139,510,253 150,348,758 146,619,806 97.5
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 217,864,277 229,371,535 222,576,784 97.0
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 299,200 326,400 461,700 141.5
2.2.5 Capacitacion (GIP) 7,705,344 10,200,000 5,054,985 49.6
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 480,081,788 488,630,338 583,126,708 119.3
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 462,225,682 541,456,071 508,657,996 93.9
2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 1,398,027 1,396,428 1,374,728 98.4
2.2.7.2 Uniformes (GIP) 73,349,400 114,463,760 111,762,976 97.6
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 18,169,148 20,173,927 18,722,899 92.8
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 878,781 0 46,320 0.0
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 356,513,937 387,150,512 358,609,273 92.6
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.10 Otros (GIP) 11,916,389 18,271,444 18,141,800 99.3
2.3 Servicios prestados por terceros 2,200,053,757 2,276,795,821 2,172,431,646 95.4
2.3.1 Transporte y almacenamiento 112,636,982 114,049,606 114,130,827 100.1
2.3.2 Tarifas de servicios publicos 98,228,670 103,682,769 102,222,025 98.6
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 8,368,654 10,125,779 7,440,562 73.5
2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2,185,950 1,700,000 1,518,660 89.3
2.3.3.2 Consultorias (GIP) 4,131,849 5,794,721 4,017,448 69.3
2.3.3.3 Asesorias (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 2,050,855 2,631,058 1,904,454 72.4
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 140,236,652 138,244,114 154,487,374 111.7
2.3.5 Alquileres 28,369,449 44,790,429 31,759,713 70.9
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y lim p. (GIP) 322,631,961 333,988,331 325,781,644 97.5
2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 166,700,365 174,990,245 171,321,038 97.9
2.3.6.2 Guardiania (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.6.3 Limpieza (GIP) 155,931,596 158,998,086 154,460,606 97.1
2.3.7 Publicidad y Publicaciones 11,874,063 12,705,179 951,431 7.5
2.3.8 Otros 1,477,707,326 1,519,209,614 1,435,658,070 94.5
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 2,280,648 2,786,380 2,287,311 82.1
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 21,801,533 23,247,788 19,734,115 84.9
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 1,453,625,145 1,493,175,446 1,413,636,644 94.7
2.4 Tributos 4,831,166 5,951,412 5,455,286 91.7
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 0 0 0 0.0
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones 4,831,166 5,951,412 5,455,286 91.7
2.5 Gastos diversos de Gestion 599,478,903 710,872,066 708,963,169 99.7
2.5.1 Seguros 15,901,580 26,702,230 11,244,003 42.1
2.5.2 Viaticos (GIP) 15,368,178 15,665,833 15,242,623 97.3
2.5.3 Gastos de Representacion 0 0 0 0.0
2.5.4 Otros 568,209,145 668,504,003 682,476,543 102.1
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 0 0 0 0.0
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 568,209,145 668,504,003 682,476,543 102.1
2.6 Gastos Financieros 0 0 0 0.0
2.7 Otros 0 0 0 0.0
RESULTADO DE OPERACION 548,159,298 463,150,254 391,339,210 84.5
3 GASTOS DE CAPITAL 525,253,418 636,118,766 301,509,063 47.4
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 389,776,489 434,026,834 131,378,449 30.3
3.1.1 Proyecto de Inversion 157,028,488 192,886,828 87,440,779 45.3
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 232,748,001 241,140,006 43,937,670 18.2
3.2 Inversion Financiera 135,476,929 202,091,932 170,130,614 84.2
3.3 Otros 0 0 0 0.0
4 INGRESOS DE CAPITAL 2,099,624 2,099,624 2,099,624 100.0
4.1 Aportes de Capital 0 0 0 0.0
4.2 Ventas de activo fijo 0 0 0 0.0
4.3 Otros 2,099,624 2,099,624 2,099,624 100.0
5 TRANSFERENCIAS NETAS -148,229,984 -149,503,944 -152,718,470 102.2
5.1 Ingresos por Transferencias 0 0 0 0.0
5.2 Egresos por Transferencias 148,229,984 149,503,944 152,718,470 102.2
RESULTADO ECONOMICO -123,224,480 -320,372,832 -60,788,699 19.0
6 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0 0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto 0 0 0 0.0
6.1.1. Financiam iento largo plazo 0 0 0 0.0
6.1.1.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.1.1.2 Servicios de Deuda 0 0 0 0.0
6.1.1.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.1.2. Financiam iento corto plazo 0 0 0 0.0
6.1.2.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.1.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.1.2.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto 0 0 0 0.0
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 0 0 0 0.0
6.2.1.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.2.1.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.2.1.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 0 0 0 0.0
6.2.2.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.2.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.2.2.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0 0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 123,224,480 320,372,832 60,788,699 19.0
SALDO FINAL 0 0 0 0.0
GIP-TOTAL 5,370,228,719 5,733,622,314 5,750,293,302 100.3
Im puesto a la Renta 0 0 0 0.0

Essalud -8-