COMPAÑÍA EL RESPLANDOR S.A.

* PRESUPUESTO DE VENTA
Ventas
Articulo Precio de venta plasmadas
Delta $ 60 $ 4,000
Sigma $ 70 $ 6,000
TOTAL

* PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Ventas en unidades $ 4,000

(+) inventario final PT $ 300
(-) Inventario inicial PT $ 200
(=) unidades a producir $ 4,100

* PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

Requerimiento por
Articulo unidad Articulo
delta DELTA
materia prima A 2 SIGMA
Materia prima B 1
sigma costo kilo
materia prima A 4 Total
Materia prima B 2

* PRESUPUESTO DE COMPRA DE MARTERIA PRIMA

materia prima
materia prima A B
Requeridas para la producion $ 31,200 $ 15,600
(+) inventario final deseado $ 3,000 $ 1,000
(-) inventario inicial $ 4,000 $ 2,500
total a comprar $ 30,200 $ 14,100
costo kilo $ 2 $ 4
total costo de compra $ 60,400 $ 56,400

* PRESUPUESTO HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA

Delta
Horas MOD por unidad 4
unidades a producir 4,100
TOTAL DE HORAS 16,400
COSTO MOD $ 5
TOTAL COSTO MOD $ 82,000

* ,PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

UNIDADES A PRODUCIR 39,400

COSTOS VARIABLES
MANTENIMIENTO 11,600
ACCESORIOS 6,000
ENERGETICOS 20,000
TOTAL COSTOS VARIABLES 37,600
COSTOS FIJOS
SUPERVISION 70,000
DEPRECIACION FABRICA 10,000
SEGUROS DE LA FABRICA 40,000
TOTAL COSTOS FIJOS 120,000
TOTAL CIF 157,600
(-) DEPRECIACION 10,000
(=) PAGOS EN EFECTIVO CIF 147,600
CIF POR UNIDAD $ 4.00

* COSTO POR UNITARIO DE LOS ARTICULOS

COSTOS
DELTA REQUERIMIENTO UNITARIOS
MATERIA PRIMA A 2 2
MATERIA PRIMA B 1 4
MOD $ 4 5
CIF $ 4 $ 4
COSTO UNITARIO

* COSTO POR UNITARIO DE LOS ARTICULOS

COSTOS
SIGMA REQUERIMIENTO UNITARIOS
MATERIA PRIMA A 4 2
MATERIA PRIMA B 2 4
MOD $ 4 5
CIF $ 4 $ 4
COSTO UNITARIO

* PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

INVENTARIO DESEADO COSTO POR

ARTICULO UNIDAD
DELTA 300 $ 44
SIGMA 150 $ 52
TOTAL
MATERIA PRIMA A 3000 $ 2
MATERIA PRIMA B 1000 $ 4
TOTAL

* PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

SUELDOS ADM $ 15,000

PUBLICIDAD $ 30,000
GASTOS DE CAFETERIA $ 5,400
DEPRECIACIONES $ 5,000
COMISION EN VENTA $ 6,600
COMISION BANCARIA $ 3,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000
DESEMBOLSO DE EFECTIVO PARA GO $ 60,000

* ESTADO COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADO

MATERIA PRIMA 124,800

MANO DE OBRA DIRECTA 197,000
CIF 157,600
COSTOS DE PRODUCION PROYECTADO 479,400
INV INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO $ 29,600
COSTOS DE PRODUCTO TERMINADO DIS 509,000
INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADO 21,000
COSTOS DE VENTAS PROYECTADO 488,000

CUENTAS POR COBRAR PENDIENTE

VENTAS NETAS $ 660,000
VALOR A RECAUDAR $ 594,000
COMPRA DE MATERIA PRIMA 116,800 CUENTAS POR PAGAR PENDIENTE
VALOR A PAGAR 90% 105,120
 * FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL EN CAJA Y BANCOS 5,000.00

ENTRADA DE CAJA
CUENTAS POR COBRAR RECUPERACION D$ 8,600
VENTAS A CONTADO $ 594,000
EFECTIVO DISPONIBLE $ 607,600

* SALIDA DE CAJA
,
COMPRA MATERIA PRIMA $ 105,120
CUENTAS POR PAGAR 2016 $ 24,000
MOD $ 197,000
CIF $ 147,600
PAGO GASTOS GENERALES DE OPERACIÓ $ 60,000
COMPRA DE MAQUINARIA $ 50,000
IMPUESTO POR PAGAR 2016 $ 18,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVO $ 601,720
SALDO FINAL EFECTIVO $ 5,880

* ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
$ 660,000
$ 488,000
$ 172,000
$ 65,000
$ 107,000

IMPUESTO DE RENTA $ 42,800 40%

UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 64,200 10%
RESERVA LEGAL $ 6,420
UTILIDAD NETA $ 57,780

* BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

1 ENERO AL 31 DIC 2017

ACTIVOS CRICULANTE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
MATERIA PRIMA
ARTICULOS TERMINADOS
$ 5,880
$ 66,000
$ 10,000
$ 21,000
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 102,880

ACTIVO NO CIRCULANTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 50,000
EDIFICIOS Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 131,400
DEPRECIACION ACUMULADA $ (55,000)
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 126,400
TOTAL ACTIVO 229,280

PASIVOS CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR $ 11,680
IMPUESTO POR PAGAR $ 42,800
TOTAL PASIVO $ 54,480

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 90,000
RESERVA LEGAL $ 6,420
UTILIDAD RETENIDAD $ 20,600
UTILIDAD DEL EJERCIO PRESENTE $ 57,780
TOTAL PATRIMONIO $ 174,800
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 229,280
.

Total
$ 240,000
$ 420,000
$ 660,000

DELTA
$ 6,000
$ 150
$ 400
$ 5,750

ATERIA PRIMA

Materia
Materia prima A prima B Total
$ 8,200 $ 4,100 $ 12,300
$ 23,000 $ 11,500 $ 34,500
$ 31,200 $ 15,600 $ 46,800
$ 2 $ 4 $ 6
$ 62,400 $ 62,400 $ 124,800

RIMA

TOTAL

$ 116,800

RA DIRECTA

Sigma TOTAL
 4 8
5,750 9,850
23,000 39,400
$ 5
$ 115,000 $ 197,000

TOTAL
4
4
20
16
44

TOTAL
8
8
20
 16
52

COSTO DEL
INVENTARIO
$ 13,200
$ 7,800
$ 21,000
$ 6,000
$ 4,000
$ 10,000

NTAS POR COBRAR PENDIENTE

$ 66,000
NTAS POR PAGAR PENDIENTE
11,680