Libro diario Libro mayor

Caja
Fecha Detalle Debe Haber Debe Haber Saldo
2/2/2019 1 50000 50000
Caja 50000 30000 20000
Inventario 40000 32928 52928
Capital 90000 1549.2 51378.8
2/3/2019 2 2000 53378.8
Caja 30000 Inventario
Bancos 30000 Debe Haber Saldo
2/4/2019 3 40000 40000
Compras 20000 Capital
Iva pagadp 2328 Debe Haber Saldo
Rebaja 600 90000 90000
Bancos 8691.2 Bancos
Doc pagar 13036.8 Debe Haber Saldo
2/6/2019 4 30000 30000
Rebaja 90 8691.2 21308.8
Doc pagar 3259.2 2000 19308.8
Devolucion 3000 8691.2 28000
Iva pagadp 349.2 1086.4 26913.6
2/8/2019 5 Compras
Rebaja 600 Debe Haber Saldo
Caja 32928 20000 20000
Venta 30000 18000 38000
Iva cobrado 3528 Iva pagado
2/10/2019 6 Debe Haber Saldo
Accionistas 2000 2328 2328
Bancos 2000 349.2 1978.8
2/28/2019 7 1978.8 0
Iva cobrado 3528 2160 2160
Iva pagado 1978.8 2160 0
Iva pagar 1549.2 Rebaja compras Rebaja ventas
3/2/2019 8 Debe Haber Saldo Debe
Iva pagar 1549.2 600 600 600
Caja 1549.2 90 510 240
3/10/2019 9
Caja 2000
Accionista 2000
3/14/2019 10 Doc pagar
Rebaja 240 Debe Haber Saldo
Bancos 8691.2 13036.8 13036.8
Venta 8000 3259.2 16296
Iva cobrado 931.2 Devouciones
3/15/2019 11 Debe Haber Saldo
Devolucion 1000 3000 3000
Iva cobrado 116.4 1000 4000
 Bancos 1086.4 Ventas
Rebaja 30 Debe Haber Saldo
3/25/2019 12 30000 30000
Compras 18000 8000 38000
Iva pagado 2160 Iva cobrado
Doc pagar 20160 Debe Haber Saldo
3/31/2019 13 3528 3528
Iva cobrado 814.8 3528 0
Credito tributario 1345.2 931.2 931.2
Iva pagado 2160 116.4 814.8
Total 220650 220650 814.8 0
Iva pagar
Debe Haber Saldo
1549.2 1549.2
1549.2 0
Accionista
Debe Haber Saldo
2000 2000
2000 0
Credito tributario
Debe Haber Saldo
1345.2 1345.2
 BALANCE COMPROBACION
Saldo
Debe Haber Deudor Acreedor
Caja 84928 31549.2 53378.8
Inventario 40000 40000
Capital 90000 90000
Bancos 38691.2 11777.6 26913.6
Compras 38000 38000
Iva pagado 4488 4488
Rebaja compras 90 600 510
Rebajas ventas 840 30 810
Doc pagar 3259.2 13036.8 9777.6
Devouciones 1000 3000 2000
Ventas 38000 38000
Iva cobrado 4459.2 4459.2
Iva pagar 1549.2 1549.2
Accionista 2000 2000
Credito tributario 1345.2 1345.2
Cuentas por pagar 20160 20160
220650 220650 160447.6 160447.6

ebaja ventas
Haber Saldo
600
840
30 810
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS TOTALES 38000

MENOS REBAJAS 810
MENOS DESCUENTOS 0
MENOS DEVOLUCIONES 1000
VENTAS NETAS
MENOS COSTO DE VENTAS
INV. INICIAL 40000
MAS COMPRAS NETAS
COMPRAS 38000
MAS GASTOS 0
COMPRAS TOTALES
MENOS REBAJAS 510
MENOS DESCUENTOS 0
MENOS DEVOLUCIONES 3000
MENOS INV. FINAL
UTILIDAD / PERDIDA BRUTA EN VENTAS
MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0
GASTOS EN VENTAS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
(+/-) OTROS PRODUCTOS 0
UTILIDAD / PERDIDA OPERACIONAL
MENOS PARTICIPACION UTIL TRABAJADORES -5173.5
MENOS IMPUESTO A LA RENTA (25%) -7329.125
UTILIDAD / PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
 VENTAS NETAS 36190
COSTO VENTAS 70680
UTILIDAD / PERDIDA BRUTA -34490
UTILIDAD / PERDIDA NETA FINAL -21987.375

36190
70680

34490

38000

3810
-34490
0

-34490

-21987.375
Analisis
vertical
100%
195%
-95%
-61%
ACTIVOS Analisis Vertical
CAJA 53378.8 44%
BANCOS 21000 17%
INV. MERCADERIA 38000 32%
DESC. VENTAS 810 1%
CREDITO TRIBUTARIO 1345.2 1%
INGRESOS 5913.6 5%
TOTAL ACTIVOS 120447.6 100%
PASIVOS
CTS. X PAGAR 20160 66%
DESC. COMPRAS 510 2%
DOC. X PAGAR 9777.6 32%
TOTAL PASIVO 30447.6 100%
CAPITAL
TOTAL CAPITAL 90000 75%
TOTAL PASIVO + CAPITAL 120447.6 100%
INDICADORES
Liq. General 3.955898

Capital trabajo 90000

Liquidez Acida 1.46

Apalancamiento 0.33

Razon endeudamiento 25.27%