El Señor Torres le solicita realice el primer cierre contable de su empresa para lo cual le

proporciona la siguiente información del balance de saldo corresponde al 31 de diciembre

del 2017

Balance de Saldos Ajustes

Saldos Debe Haber Debe Haber
Caja y bancos 46,881.42 46,881.42 1,064.00
Caja Chica 500.00 500.00
Mobiliario y equipo 35,800.00 35,800.00
Equipo de Computo 30,910.00 30,910.00
Gastos de Organización 8,500.00 8,500.00
Capital 60,000.00 60,000.00
Clientes 10,300.00 10,300.00
Ventas 249,132.67 249,132.67 3,950.00
Sueldos 80,000.00 80,000.00
Bonificación Incentivo 10,000.00 10,000.00
Cuota Patronales 10,136.00 10,136.00
Alquileres 20,900.00 20,900.00
Papelería y Útiles 5,100.00 5,100.00 2,920.00
Gastos Generales 6,430.00 6,430.00
Iva Crédito 3,600.00 3,600.00 3,600.00
IVA Debito 4,510.00 4,510.00 3,600.00 114.00
Doc por Pagar C/Plazo 12,000.00 12,000.00
Torres Cuenta Particular 45,000.00 45,000.00
Prestaciones Laborales 9,166.67 9,166.67
Ventas Anticipadas 5,000.00 5,000.00 3,000.00
Publicidad 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Anticipo Empleados 2,000.00 2,000.00
ISR 11,418.58 11,418.58
Proveedores 10,000.00 10,000.00
Dep Mobiliario y Equipo 7,160.00
Dep Equipo de Computo 10,302.30
Dep Acumulada Mob y Equipo 7,160.00
Dep Acumulada Equipo de Computo 10,302.30
Papelería y Útiles gasto 2,920.00
Publicidad gasto 2,000.00
Publcidad pagada por anticipado 2,000.00
Utilidad del ejercicio
340,642.67 340,642.67 32,046.30 32,046.30
- -

Ajustes: la información de los ajuste fue proporcionada el 31 de diciembre del 2017

Partida 1
Calcule las Depreciaciones y amortización en los porcentajes máximos legales
Debe Haber
Dep Mobiliario y Equipo 7,160.00 20%
Dep Equipo de Computo 10,302.30 33.33%
Dep Acumulada Mob y Equipo 7,160.00
Dep Acumulada Equipo de Computo 10,302.30
Total 17,462.30 17,462.30

Partida 2
Se vendió la cantidad de Q 1,064.00 con iva incluido lo pagaron con cheque
Debe Haber
Caja y bancos 1,064.00
Iva Debito 114.00
Ventas 950.00
Total 1,064.00 1,064.00

Partida 3
De la Papelería y Útiles no se consumieron Q 2,180.00

Debe Haber
Papeleria y utiles gasto 2,920.00
Papeleria y utiles 2,920.00
Total 2,920.00 2,920.00

Partida 4
De las Ventas Cobradas Anticipado no se han ganado Q. 2,000.00

Debe Haber
Ventas anticipadas 3,000.00
Ventas 3,000.00
Total 3,000.00 3,000.00

Partida 6
La publicidad se Contrato el 1 de julio y cubre un año registre el gasto
y lo pagado anticipado
Debe Haber
Publicidad gasto 2,000.00
Publicidad pagada por anticipado 2,000.00
Publicidad 4,000.00
Total 4,000.00 4,000.00
Partida 7
Regularizar la cuenta del IVA
Debe Haber
Iva Debito 3,600.00
Iva Credito 3,600.00
Total 3,600.00 3,600.00
 Saldos ajustados Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Gastos Ingresos Activo Pasivo
47,945.42 47,945.42
500.00 500.00
35,800.00 35,800.00
30,910.00 30,910.00
8,500.00 8,500.00
60,000.00 60,000.00
10,300.00 10,300.00
253,082.67 253,082.67
80,000.00 80,000.00
10,000.00 10,000.00
10,136.00 10,136.00
20,900.00 20,900.00
2,180.00 2,180.00
6,430.00 6,430.00
-
1,024.00 1,024.00
- 12,000.00 12,000.00
45,000.00 45,000.00
9,166.67 9,166.67
2,000.00 2,000.00
-
2,000.00 2,000.00
11,418.58 11,418.58
10,000.00 10000
7,160.00 7,160.00
10,302.30 10,302.30
7,160.00 7,160.00
10,302.30 10,302.30
2,920.00 2,920.00
2,000.00 2,000.00
2,000.00 2,000.00
74,149.12 74,149.12
355,568.97 355,568.97 253,082.67 253,082.67 176,635.42 176,635.42
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