ASIGNATURA: Electiva 5 Semestre

NRC: 6404

Semestre: Quinto

Modalidad: Cuatrimestral

Nombre del Estudiante: Maria Camila Hernandez Guerra

I.D. Estudiante 704661

CURSO DE ELECTIVA 5 SEMESTRE
Profesor: Alex Granados Trujillo

USTED ES EL CONTADOR(a) de la empresa XY S.A. que presenta las siguientes transacciones por el mes de Enero de 2020
SE PIDE: Que usted realice los respectivos registros contables

Una entidad el 21 de Enero de 2020 invierte en acciones de Mineria S.A. a $ 3.200 c/U
1)
compra un paquete de 15.000 acciones. Paga mediante transferencia electrónica

La entidad el 24 enero 2020 compra mercancias para la venta 180 Unidades $ 152.000 c/u más IVA 19%
2) Paga el 60% mediante transferencia electrónica y el saldo 40% saldo a 30 días
El Comprador y Vendedor son responsables de IVA y No son autorretenedores

El 25 enero de 2020 recibe la factura de arrendamiento del local comercial por $ 3.500.000 + IVA 19%
3)
las dos partes son responsables de IVA y No son autorretenedores

El 30 enero de 2020 la empresa vende mercancias (del punto 2) a crédito 30 días

4) Vende 170 unidades a $ 175.000 c/u más IVA 19%
las partes que intervienen son responsables de IVA y No son autorretenedores

5) El 31 de Enero de 2020 la acción de Mineria S.A. se cotizaba a $ 3.080 c/U

Al cierre del mes la empresa debe realizar el ajuste contable del articulo 114-1 del E.T.
6)
tarifa del 0,8%

La entidad tiene una cuenta de ahorros y el día 31 de enero de 2020 según extracto bancario
7) le descontaron $ 140.000 por gastos financieros y comisiones.
Le descontaron $ 245.000 `por GMF

ACTIVIDAD INDIVIDUAL
Presentar en Excel, relacionar una portada
 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
1205 Activo / Inversiones Acciones $ 48,000,000
1.
1110 Activo / Bancos
1435 Activo / Inventarios $ 27,360,000
2408 IVA Descontable $ 5,198,400
2. 2365 Retención Por Compra 2,5%
1110 Activo / Bancos
2205 Pasivo / Proveedores
5220 Gasto De Ventas $ 3,500,000
2408 IVA Descontable / Gastos $ 665,000
3.
2365 Retención Por Arrendamiento 3,5%
2335 Pasivo / Costos y Gastos Por Pagar
4135 Ingreso / Venta De Mercancía
2408 IVA Gerenado / Ventas
1355 Activo / Retención En La Fuente $ 743,750
4.
1305 Activo / Cuentas Por Cobrar Clientes $ 34,658,750
6135 Costo De La Mercancía Vendida $ 25,840,000
1435 Activo Inventario
5310 Gasto No Operacional / Dete. Valor Inver. $ 1,800,000
5.
1205 Activo / Inversiones Acciones
1355 Autorretención Art. 114-1 E.T 0,8% $ 238,000
6.
2365 Autorretención Art. 114-1 E.T 0,8%
5305 Gasto No Operacional / Gastos Finan. $ 140,000
7. 5115 Gastos Administrativos / Gasto Impuesto $ 245,000
1120 Activos / Cuenta Ahorro
SUMAS IGUALES $ 148,388,900
 CRÉDITO

$ 48,000,000

$ 684,000
$ 19,124,640
$ 12,749,760

$ 122,500
$ 4,042,500
$ 29,750,000
$ 5,652,500

$ 25,840,000

$ 1,800,000

$ 238,000

$ 385,000
$ 148,388,900