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1
600,00 (623) Serv.profesionales
independientes
126,00 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 600,00)
2
60,00 (628) Suministros
6,00 (472) H.P. IVAsoportado
(10% s/ 60,00)
8
350,00 (625) Primas deseguros
a (572) Bancos,c/c 350,00
9
60,00 (629) Otrosservicios
12,60 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 60,00)
10
900,00 (621) Arrendamientosy
Cánones
189,00 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 900,00)
17
130,00 (628) Suministros
27,30 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 130,00)
1
273,00 (473) H.P. retencionesy
pagos a cuenta
(21% s/ 1.300,00)
2
1.300,00 (572) Bancos,c/c
a (440) Deudores 1.300,00
3
73,50 (473) H.P. retencionesy
pagos a cuenta
(21% s/ 350,00)
4
350,00 (572) Bancos,c/c
a (440) Deudores 350,00
5
250,00 (570) Caja,€
a (755) Ingresos porservicios 250,00
al personal
6
266,20 (441) Deudores,efectos
comerciales a cobrar
a (759) Ingresos porservicios 220,00
diversos
(477) H.P. IVArepercutido 46,20
(21% s/ 220,00)
7
266,20 (572) Bancos,c/c
a (441) Deudores,efectos 266,20
comerciales a cobrar
X
SOLUCIÓN EDURA
1
480,00 (627) Publicidad,
propaganda y
relacionespúblicas
100,80 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 480,00)
a (411) Acreedores,efectos 580,80
comerciales a pagar
2
580,80 (411) Acreedores,efectos
comerciales a pagar
a (572) Bancos,c/c 580,80
3
180,00 (570) Caja,€
a (755) Ingresos porservicios 180,00
al personal
4
50,00 (629) Otrosservicios
10,50 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 50,00)
6
315,00 (473) H.P. retencionesy
pagos a cuenta
(21% s/ 1.500,00)
1.500,00 (440) Deudores
a (752) Ingresos por 1.500,00
arrendamientos
(477) H.P. IVArepercutido 315,00
(21% s/ 1.500,00)
7
1.500,00 (572) Bancos,c/c
a (440) Deudores 1.500,00
8
60,00 (629) Otrosservicios
12,60 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 60,00)
a (410) Acreedorespor 72,60
prestaciones de
servicios
9
72,60 (410) Acreedorespor
prestaciones de
servicios
a (572) Bancos,c/c 72,60
NO REALIZAR ASIENTOS 10 Y 11. NO PROCEDE
12
1.000,00 (621) Arrendamientosy
Cánones
210,00 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 1.000,00)
a (4751) H.P. acreedorapor 210,00
retenciones
practicadas
(21% s/ 1.000,00)
(410) Acreedorespor 1.000,00
prestaciones de
servicios
13
1.000,00 (410) Acreedorespor
prestaciones de
servicios
a (572) Bancos,c/c 1.000,00
SOLUCIÓN NEMADE
1
85,00 (629) Otrosservicios
17,85 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 85,00)
a (570) Caja,€ 102,85
2
294,00 (473) H.P. retencionesy
pagos a cuenta
(21% s/ 1.400,00)
1.400,00 (440) Deudores
a (752) Ingresos por 1.400,00
arrendamientos
(477) H.P. IVArepercutido 294,00
(21% s/ 1.400,00)
3
1.400,00 (572) Bancos,c/c
a (440) Deudores 1.400,00
4
No realizar
5
500,00 (640) Sueldos ySalarios
a (572) Bancos,c/c 500,00
6
620,00 (570) Caja,€
a (755) Ingresos porservicios 620,00
al personal
7
600,00 (627) Publicidad,
propaganda y
relacionespúblicas
126,00 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 600,00)
a (411) Acreedores,efectos 726,00
comerciales a pagar
8
726,00 (411) Acreedores,efectos
comerciales a pagar
a (572) Bancos,c/c 726,00
9
520,30 (440) Deudores
a (759) Ingresos porserviciosdiversos 430,00
10
520,30 (572) Bancos,c/c
a (440) Deudores 520,30
11
270,00 (628) Suministros
56,70 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 270,00)
a (572) Bancos,c/c 326,70
12
260,00 (622) Reparacionesy
conservación
54,60 (472) H.P. IVAsoportado
(21% s/ 260,00)
a (570) Caja,€ 314,60
13
411,40 (441) Deudores,efectos
comerciales a cobrar
a (759) Ingresos porservicios 340,00
diversos
(477) H.P. IVArepercutido 71,40
(21% s/ 340,00)
14
411,40 (572) Bancos,c/c
a (441) Deudores,efectos 411,40
comerciales a cobrar
Gastos e ingresos de explotación 9
15
60,00 (628) Suministros
6,00 (472) H.P. IVAsoportado
(10% s/ 60,00)
a (572) Bancos,c/c 66,00
X
Gastos e ingresos de explotación 10
Sumas Saldos
N.º cta. Nombre de cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
100 Capital Social 0,00 € 500.400,00 € 0,00 € 500.400,00 €
210 Terrenos y bienes naturales 120.000,00 € 0,00 € 120.000,00 € 0,00 €
211 Construcciones 200.000,00 € 0,00 € 200.000,00 € 0,00 €
213 Maquinaria 20.000,00 € 0,00 € 20.000,00 € 0,00 €
216 Mobiliario 4.000,00 € 0,00 € 4.000,00 € 0,00 €
300 Mercaderías 10.400,00 € 5.000,00 € 5.400,00 € 0,00 €
400 Proveedores 2.605,00 € 20.997,00 € 0,00 € 18.392,00 €
410 Acreedores por prestaciones de servicios 1.439,00 € 1.439,00 € 0,00 € 0,00 €
430 Clientes 28.988,10 € 9.364,60 € 19.623,50 € 0,00 €
440 Deudores 363,00 € 363,00 € 0,00 € 0,00 €
460 Anticipos de remuneraciones 400,00 € 400,00 € 0,00 € 0,00 €
4700 H.P. deudora por IVA 187,98 € 0,00 € 187,98 € 0,00 €
472 H.P. IVA soportado 5.647,98 € 5.647,98 € 0,00 € 0,00 €
4751 H.P. acreedora por retenciones pract. 0,00 € 573,50 € 0,00 € 573,50 €
476 Organismos de la SS acreedores 0,00 € 2.172,92 € 0,00 € 2.172,92 €
477 H.P. IVA repercutido 5.441,10 € 5.441,10 € 0,00 € 0,00 €
572 Bancos, c/c 164.272,32 € 19.765,06 € 144.507,26 € 0,00 €
600 Compras de mercaderías 25.108,00 € 0,00 € 25.108,00 € 0,00 €
608 Devoluciones de c/ y op. similares 0,00 € 500,00 € 0,00 € 500,00 €
610 Variación de exist. de mds. 5.000,00 € 5.400,00 € 0,00 € 400,00 €
623 Servicios de profesionales independ. 350,00 € 0,00 € 350,00 € 0,00 €
624 Transportes 200,00 € 0,00 € 200,00 € 0,00 €
625 Primas de seguros 500,00 € 0,00 € 500,00 € 0,00 €
627 Publicidad, prop y relaciones públicas 900,00 € 0,00 € 900,00 € 0,00 €
628 Suministros 120,00 € 0,00 € 120,00 € 0,00 €
629 Otros servicios 280,00 € 0,00 € 280,00 € 0,00 €
640 Sueldos y salarios 5.000,00 € 0,00 € 5.000,00 € 0,00 €
642 Seguridad social a cargo de la empresa 1.802,50 € 0,00 € 1.802,50 € 0,00 €
700 Ventas de mercaderías 0,00 € 25.310,00 € 0,00 € 25.310,00 €
706 Descuentos s/ ventas por pronto pago 150,00 € 0,00 € 150,00 € 0,00 €
709 “Rappels” sobre ventas 260,00 € 0,00 € 260,00 € 0,00 €
759 Ingresos por servicios diversos 0,00 € 600,00 € 0,00 € 600,00 €
762 Ingresos de créditos 0,00 € 40,82 € 0,00 € 40,82 €
Total 603.414,98 € 603.414,98€ 548.389,24€ 548.389,24€