Actividad en clase

Taller práctico

Presentado por:
Fabian Triana Camacho ID: 048881
Wendy Katherine Reyna Lozano ID: 662597

Presentado a:
Juan Carlos Quintero

Corporación Universitaria Minuto De Dios - Uniminuto

Auditoría I
Bogotá D.C - noviembre 2019
 PARTIDA O CUENTA FECHA RESPONSABLE

Disponible 03 Ene - 15 Feb Fabian Triana

Inversiones 20 Enero - 20 Feb Wendy Reyna

Inventario 20 Ene - 30 Marzo Fabian Triana

Impuestos, gravámenes y 05 Feb - 30 Abril Wendy Reyna

tasas

Capital suscrito y pagado 01 Marzo - 30 Julio Fabian Triana

Evaluación de riesgos

Riesgo Mapa de riesgo

Manejo del área de Tesorería por parte del Comprobar la cuentas por cobrar si son
Gerente General, debido a que nadie auténticas y si tiene origen en operaciones
garantiza que este, esté utilizando los de ventas u otra operación propia de la
recursos de caja para beneficio propio. compañía (ocurrencia)

Validar la facturas y pagos generados,

elaborando una conciliación entre bancos,
cajas y comprobantes de ingreso, esto con
el fin de comprobar diariamente que todo lo
que se recibió concuerda con lo que se
registro.

Validar que los abonos hayan sido

registrados en los montos adecuados y con
la documentación soportes necesarios
( integridad)

Verificar que todas las cuentas por cobrar

se registran en el periodo correspondiente.

Posibles Estados Financieros mal El ingeniero puede seguir elaborando

elaborados, debido a que la persona que los Estados Financieros siempre y cuando
elabora es un Ingeniero Industrial. demuestre que está debidamente
capacitado.
 Los principales criterios de evaluación para
medir el riesgo crediticio según la
metodología fijada por los organismos de
dirección de la entidad; así mismo deberá
informar si como mínimo se siguen los
instructivos impartidos por la
Superintendencia de la Economía Solidaria.

Inventario susceptible a robo, debido a que Para verificar y comprobar lo que está en
no hay control sobre este inventario se deben hacer métodos de
valuación de inventario (UEPS, PEPS,
PROMEDIO PONDERADO), con el fin de
que todo esté debidamente registrado en
papeles de trabajo.

Elaborar revisión de Inventario a diario

para evitar posibles riesgos a final de cada
mes.

El inventario de pérdidas sigue siendo una

espina en el costado de cualquier empresa.
Las estrictas políticas de control de
inventario junto con personal bien
capacitado ayudan a prevenir pérdidas.

En ocasiones, los productos se dañan

durante las operaciones normales de
oficina. Algunas industrias tienen un riesgo
mayor de productos dañados que otros
consideran la industria de productos de
papel como un ejemplo. Las industrias con
bienes muy dañados establecen políticas de
control de inventarios para minimizar los
daños. Por ejemplo, con el fin de reducir el
riesgo de cajas aplastadas, un fabricante de
camisas podría requerir una altura máxima
de la pila de cuatro filas de cartones por
palet, a pesar de que el palet puede contener
significativamente más peso.
La Compañía está sujeta al riesgo de
crédito de sus clientes y tiene políticas
establecidas para asegurar la venta de
productos que se efectúa a los clientes
recurrentes y al público en general, así
como la recuperación de las cuentas por
cobrar. La Compañía tiene políticas que
limitan el monto de exposición financiera
con cualquier institución.
Factores de riesgo financiero - La actividad
de la Compañía está expuesta a una
variedad de riesgos financieros. El
programa general de administración de
riesgo de la Compañía se enfoca en los
aspectos impredecibles de los mercados
financieros y busca minimizar efectos
adversos potenciales en las actividades
financieras de la Compañía según el NIA
700
El capital está dividido y representado por
800 acciones preferentes con valor de
$.500.00 cada una y 1,600 acciones
ordinarias con valor en libros de $1,000.00
por lo que el monto del capital autorizado
asciende a $1,600,000.
La Compañía ejerce una administración de Manejar el capital de la empresa de manera
La estrategia de riesgos crediticios debe
medirse y alinearse conforme a las políticas
corporativas y plan de negocio por la
compañía. También viene totalmente
condicionada por la habilidad comercial de
la empresa, el mercado que quiere
conquistar, los canales de distribución, la
tipología de la clientela, la competencia
que hay que combatir, los competidores que
hay que aventajar, la penetración comercial
que se quiera alcanzar, la posición que se
quiera consolidar en el mercado y los
productos que se quieran colocar.
se recomienda para minimizar los riesgos
financieros evaluar la rentabilidad de cada
inversión. Esto es algo que nunca se debe
olvidar. Tienes que tener siempre en cuenta
que, cuanta mayor información poseas
sobre las operaciones, menor será el riesgo
no es muy aconsejable que una caja menor
tenga $ 1.600.000 se debe regular una
política que evite pagar facturas de un alto
precio en cambio se pague solo valores
pequeños como los son casino y restaurante
papelería taxis entre otros pero que no
aumente el valor de la caja sino que al
reveses vaya disminuyendo para evitar
posibles robos e inconsistencias al
momento de hacer arqueos de caja cada 15
días
riesgo de liquidez prudente y por lo tanto
mantiene suficiente efectivo y otros
instrumentos líquidos, así como la
disponibilidad de fondos a través de
montos adecuados de líneas de crédito.
que siempre exista un fondo para
imprevistos como también se recomienda
medir mediante los ratios de liquidez,
siendo la relación entre el activo corriente y
las deudas a corto plazo la principal. Esto
es así porque permite descifrar en qué
medida una empresa puede afrontar sus
próximos pagos con la parte más líquida de
sus activos, que suele comprender el dinero
en caja, bancos y las inversiones financieras
a corto plazo.

CONCLUSIÓN:

Señores

LA FECHA, S. A.

Hemos auditado el estado de situación financiera adjunto de la fecha, S.A. al 31 de

diciembre de 2014, y el correspondiente estado de actividades por el periodo terminado en
esa fecha. La preparación y presentación de estos estados financieros, es responsabilidad de
la Administración. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados
financieros basados en nuestra auditoría.

Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en

colombianas. Estas normas requieren que una auditoría sea planificada y realizada para
obtener certeza razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes.
Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las
cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros, la evaluación de las normas
de contabilidad utilizadas y las estimaciones importantes hechas por la Administración, así
como una evaluación de la presentación de los estados financieros en general. Consideramos
que nuestra auditoría provee una base razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en

todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Empresa La Fecha , S.A., al 31 de
diciembre de 2014 y los resultados de sus actividades por el periodo terminado en esa fecha,
de conformidad con Normas Internacionales de Contabilidad

Estudiantes sra. wendy y el sr. fabian

Bogotá.

30 de noviembre de 2019