EMPRESA xxxxxxxxxxxxxx

NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MES XX DEL 2018

C.C: XXXXXXXXXXXXXXX
PROCEDIMIENTO 2 - % FIJO

Pagos brutos laborales efectuados al trabajador durante los 12 meses anteriores (diciembre de 20
Salario. (Excluir Cesantías e intereses de cesantias).

Otros pagos laborales (auxilios, primas legales, primas extralegales, subsidios, bonificaciones, aportes que
le realice la empresa por cuenta de ella a los fondos de pensiones, etc.; además, según el artículo 386, no
se incluyen cesantías ni intereses de cesantías)

Subtotal 1
(-) INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN INGRESO PARA EL TRABAJADOR
Pagos Recibidos por alimentación (Art 387-1 E.T.)

Medios de transporte distintos del subsidio de transporte (Concepto Dian 18381, julio 30 de 1990)

Viáticos ocasionales para manutención y alojamiento, tanto para empleados oficiales como de empresas
privadas (ver el artículo 10 del Decreto 535 de 1987 (recopilado en el artículo 1.2.4.7 del DUT 1625 de
2016) y el artículo 8 del Decreto 823 de 1987 (recopilado en el artículo 1.2.1.11.2 del DUT 1625 de
octubre de 2016).

Pagos por aporte salud obligatoria del empleado (4%), Efectuados en el año gravabe inmediatamente
anterior.
Aportes Obligatorios a Pensiones y fondo solidaridad pensional
Subtotal 2

DEDUCCIONES. (Comprendidas de diciembre de 2016 a noviembre de 2017

Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales
(39.787.200 año 2018)

Deducción por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del
trabajador y maximo 32 UVT mensuales Y 384 UVT Anuales. (12.731.904 año 2018)

Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales y 192 UVT Anuales
($6.365.952 año 2018)
Total Deduciones
Subtotal 3

RENTAS EXENTAS (Comprendidas de diciembre de 2016 a noviembre de 201

Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)
Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.)
Gastos de Entierro del Trabajador
Gastos de Representación de algunos funcionarios oficiales
Exenciones para miembros de las fuerzas armadas
Cesantías e intereses de cesantías
Indemnizaciones por enfermedad, maternidad o accidente de trabajo
Total Rentas Exentas
Subtotal 3

Renta de Trabajo Exenta (25%) Maximo 2.880 UVT anuales (95.489.280 año 2018)
Subtotal 4

El Subtotal 4 se divide por 13 (O el numero de meses de vinculacion, en este caso cambiar formula por los
meses que correspondan)

Subtotal 5

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

Ingreso laboral gravado en UVT

Porcentaje Fijo de Retencion a aplicar 6 meses siguientes. ( ene -

jun 2018)

Rangos en UVT
De
>0

>95

>150

>360
EMPRESA xxxxxxxxxxxxxx
NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MES XX DEL 2018

UVT 2018
$ 33,156
durante los 12 meses anteriores (diciembre de 2016 a noviembre de 2017):
$ 120,000,000

gales, subsidios, bonificaciones, aportes que

ones, etc.; además, según el artículo 386, no $ 2,000,000

$ 122,000,000
CONSTITUYEN INGRESO PARA EL TRABAJADOR
$ 4,800,000

cepto Dian 18381, julio 30 de 1990) $ -

ara empleados oficiales como de empresas

lado en el artículo 1.2.4.7 del DUT 1625 de
$ 540,000
n el artículo 1.2.1.11.2 del DUT 1625 de

ados en el año gravabe inmediatamente

$ 4,800,000
al $ 6,000,000
$ 105,860,000

endidas de diciembre de 2016 a noviembre de 2017).

acional. Limite maximo 100 UVT Mensuales

$ -

ceder del 10% del ingreso bruto del

$ 12,200,000
es. (12.731.904 año 2018)

Uvt Mensuales y 192 UVT Anuales

$ -

$ 12,200,000
$ 93,660,000

rendidas de diciembre de 2016 a noviembre de 2017).

-1 E.T.) $ -
 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
trabajo $ -
$ -
$ 93,660,000
,
95.489.280 año 2018) $ 23,415,000
$ 70,245,000

ulacion, en este caso cambiar formula por los

$ 5,403,462
$ 5,403,462

$ 5,403,462
x
$ 162.97

8.4%

Tarifa Marginal
Hasta
95 0%

150 19%

360 28%

En adelante 33%
La Sumatoria de los beneficios no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un maxim
126-1 E.T.
La Sumatoria de los beneficios no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un maxim
126-1 E.T.
VERIFICAR TOPES $ 36,600,000 $ 125,992,800

TOTAL BENEFICIOS $ 35,615,000

Impuesto Retencion a
aplicar
0
$ -
(Ingreso laboral gravado
expresado en UVT menos 95
UVT)*19% $ -
(Ingreso laboral gravado
expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT $ 451,977
(Ingreso laboral gravado
expresado en UVT menos 360
UVT)*33% más 69 UVT $ -
año y hasta un maximo de 3.800 UVT por año. Art.
 EMPRESA xxxxxxxxxxxxxx
NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MES XX DEL 2018

RETENCION EN LA FUENTE MENSUAL

Empleado: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
C.C: XXXXXXXXXXXXXXX

RETENCIÓN SALARIOS
Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios
$
procedimiento 1)
Otros pagos laborales (auxilios, primas legales, primas extralegales,
subsidios, bonificaciones, aportes que le realice la empresa por cuenta de $
ella a los fondos de pensiones, etc

Ingresos laborales $

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Pagos Recibidos por alimentación (Art 387-1 E.T.) $

Medios de transporte distintos del subsidio de transporte (Concepto Dian

$
18381, julio 30 de 1990)

Viáticos ocasionales para manutención y alojamiento, tanto para empleados

oficiales como de empresas privadas (ver el artículo 10 del Decreto 535
de 1987 (recopilado en el artículo 1.2.4.7 del DUT 1625 de 2016) y el $
artículo 8 del Decreto 823 de 1987 (recopilado en el artículo 1.2.1.11.2
del DUT 1625 de octubre de 2016).

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) Tener en cuenta

$ tabla FSP

2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $

Total Ingresos no constitutivos $
Subtotal 1 $

DEDUCCIONES

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional.

$
Limite maximo 100 UVT Mensuales ($3.315.600 2018) Dcto 099 de 2013.

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del
10% del ingreso bruto del trabajador y maximo 32 UVT mensuales. $
($1.060.992 2018)

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt

$
Mensuales. 530.496 Año 2018)
5. Pago aporte ARL $
Total Deduciones $
Subtotal 2 $

RENTAS EXENTAS
a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $

b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los

beneficios b (Aportes voluntarios) y c (Aportes AFC), no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un
maximo de 3.800 Uvt por año. (107.460.200 año 2015) Art. 126-1 E.T.

c. Lo recibido por intereses de cesantías (numeral 4 del artículo 206)

Total Rentas Exentas $
Subtotal 3 $

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.646.160 Año 2017. (240 Uvt) $
Subtotal 4 $

La sumatoria de las Deducciones, Rentas exentas y el 25% de la renta de trabajo exenta, no podra superar
el subtotal 1

Renta exenta del 40% (si la nota anterior se supera) $

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $

Porcentaje Fijo de retención
Retención mensual $
SUAL

UVT 2018
$ 33,156

10,000,000

10,000,000

RENTA
-

500,000

400,000
900,000
9,100,000

-
 -
-
9,100,000

-
9,100,000

2,275,000
6,825,000

enta, no podra superar el 40% del ingreso señalado en

3,640,000

6,825,000
8.36%
570,883
 TABLA FONDO DE SOLIDADRIDAD PENSIONAL

RANGO SMLV % ADICIONAL

> = 4 a < 16 1.0%
> = 16 a 17 1.2%
De 17 a 18 1.4%
De 18 a 19 1.6%
De 19 a 20 1.8%
Superiores a 20 2.0%
ENSIONAL

% ADICIONAL SMMLV 2018 $ 781,242 ###

1.0% $ 3,124,968 ### $ 100,000
1.2% $ 12,499,872 ###
1.4% $ 13,281,114 ###
1.6% $ 14,062,356 ###
1.8% $ 14,843,598 ###
2.0% $ 15,624,840