Evaluacion 2 Zapata Broncano Angie

Caso AUDITORIA FINANCIERA DE CAJA Y BANCO A MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SA
ALUMNA : ZAPATA BRONCANO ANGIE
La Municipalidad de Villa el Salvador le presenta al 31/12/2018 la siguiente

informacion del efectivo y equivalente de efectivo para que se realice la
respectiva auditoria financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 43,000
Inversiones Disponibles 20,000
Derechos de Tasas administrativas por cobrar 15,000
Bienes y Suministros de Funcionamiento 37,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos rurales
Vehiculos, maquinarias y otros 36,000
Edificios y Estructuras Neto 50,000
Propiedad de Inversion
TOTAL ACTIVO NO CORREINTE 86,000
TOTAL ACTIVO 201,000

PASIVO CORRIENTE
Impuestos y Contribuciones y Otros
Bienes y Servicios por pagar 30,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,000

PASIVO NO CORRIENTE
Operaciones de credito
Deuda Publica 15,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 15,000
TOTAL PASIVO 45,000
PATRIMONIO NETO
Hacienda Nacional 70,000

Hacienda Nacional Adicional
Resultados Acumulados Superavit 86,000
TOTAL PATRIMONIO NETO 156,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 201,000
ICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR 2018
CAJA PRINCIPAL
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACION
3 200
1 100
5 50
10 20
6 10
MONEDAS
20 5 (10 son Falsas /gasto asumido por la instucion y no se

renueva el contrato al trabajdor)
10 2
15 1
CHEQUES RECIBIDOS POR COBRAR
Nª FECHA GIRADO POR BANCO

22798 29.12 VELT SAC BCP
26602 30.12 HN RAMOS N SAC BBVA
18718 30.12 HENZA SAC BCP
23972 29.12 COURIER JHOM SAC BCP
FONDO FIJO
DINERO EN EFECTIVO
BILLETES
10 200
3 100
MONEDAS
25 5
17 1
.
Vales provisionales (no estan enumeradas)
IMPORTE
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO
S/.
Compra de
28.12 Diego Peña 1000 accesorios de
limpieza
Adelanto de
29.12 Jairo Rivera 4000
sueldo
30.12 Andrea Cari 3000 "Por regularizar"
Documentos definitivos
IMPORTE
FECHA FACTURA PROVEEDOR
S/.
28.12 001-914 Ballero Remisse S.A. 1500
29.12 001-7515 ElektroTeknic SAC 2400
30.12 002-842 HEZA SAC 3658

REMESAS EN TRANSITO
DCMTO Nª BANCO
Ch/. 2298 BCP
BANCOS CUENTAS CORRIENTES
LIBROS BANCOS
FECHA DESCRIPCION Nª DCMTO

1 Saldo Inicial
A favor de Constructora
6 CH/. 2201
JOHM S.A.
A favor de MAESTRO
8 CH/. 2202
S.A.
A favor de MERCADO
19 CH/. 2203
PERUANO SAC.
A favor de CLINICA LA
21 CH/. 2205
LUZ S.A.C.
27 Depósito en efectivo Papeleta 6598
A favor de
30 LABORATORIO CH/. 2206
IMPORTE S/ FARMIINDUSTRIA
3000
4000
2500
1105
FECHA DESCRIPCION Nª DCMTO

1 Saldo Inicial
A favor de Constructora
6 CH/. 2201
JOHM S.A.
A favor de MAESTRO
8 CH/. 2202
S.A.
A favor de MERCADO
19 CH/. 2203
PERUANO SAC.
A favor de CLINICA LA
21 Papeleta 6598
LUZ S.A.C.
27 Depósito en efectivo CH/. 2205
A favor de
30 LABORATORIO CH/. 2206
FARMIINDUSTRIA
30 Seguros N/C 88752
AUTORIZACIÓN
GERENTE
FINANCIERO
GERENTE
FINANCIERO
Sin autorización
AUTORIZACIÓN CONCEPTO
Gerente Transporte
Finanzas mercancía
Compra de
Gerente
Camaras de
Finanzas
vigilancias
Gerente Pintura de
Finanzas Local
NSITO
CONCEPTO BIRADO POR IMPORTE

Ch/ DIFERIDO
AL 10-01 sgt Laderos de vIlla
año SAC 5000
RRIENTES
DEBE HABER
15,000.00
11,500.00
3,400.00
800.00
1,100.00
11,400.00
1,600.00
DEBE HABER
15,000
11,500
3,400
800
200
100
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Nº CUESTIONARIO DE CALIFICACION Y SITUACION DE DEUDORES

OBJETIVO. Debe establecer control sobre toda la informacion relacionado con los mane
Tesoro Publico.
1 ¿La entidad Cuenta con Fondos en Caja?
¿Se limita los fondos en efectivo a cantidades razonables según la necesida
2
la entidad?
¿Estan los desembolsos de caja debidamente respaldados con los
3
comprobantes?
4 ¿Existe un manual de Procedimientos que controle el area de caja ?
5 ¿Se realizan cierres y arqueos de caja constantemente?
ONARIO DE CONTROL INTERNO
N Y SITUACION DE DEUDORES
macion relacionado con los manejos del SÍ NO N/A
des razonables según la necesidad de

ente respaldados con los
controle el area de caja ?
nstantemente?
MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR
BALANCE GENERAL - ACTIVOS Hecho por: Senior Gerente
cierre de ejercicio : 31 de diciembre de 2018
Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

AL Al
Descripcion Ref. P/T Ajustes Reclasif.
31.12.2018 31.12.2018
S/ S/ S/ S/
CAJA Y BANCOS A 43,000.00
INVERSIONES DISPONIBLES 20,000.00
DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

POR COBRAR 15,000.00
BIENES Y SUMINISTROS DE
FUNCIONAMIENTOS 37,000.00
TOTAL ACTIVOS 115,000.00
Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017

Cotejado contra balance de comprobacion al 31 de diciembre de 2018

BALANCE GENERAL - ACTIVOS Hecho por: Senior Gerente

AL Al
Descripcion Ref. P/T 31.12.2018 Ajustes Reclasif. 31.12.2018
S/ S/ S/ S/
Caja A-1 12,000.00
Fondos Fijos A-2 18,000.00
Remesas en Transito A-3 5,000.00
Bancos cuentas corrientes A-4 8,000.00
TOTAL 43,000.00

B/G-1
Socio
Al
Varacion s/.
31.12.2017
S/
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
iciembre de 2018
A
Socio
Al
31.12.2017 Varacion s/.
S/
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
iciembre de 2018
MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR A-1
BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos - Arqueo de Caja Hecho por: Senior Gerente Socio
cierre deejrcicio : 31 de diciembre de 2018

AL Al Al
31.12.2018 31.12.2018 31.12.2017
1 RESULTADO DEL ARQUEO
Dinero en Efectivo A-1a 1,345.00

Cheques Ribidos A-1b 10,605.00
Total Arqueado 11,950.00 xxxx
2 COMPARACION
Saldo por Arquear 12,000.00
Total Arqueado 11,950.00
Diferencia de menos 50.00
3 EXPLICACION
1 Billete falsoDEdeLAs/20
DIFERENCIA
el cual sera
NC-001 cubierto por la institucion 50.00
TOTAL 12,000.00 xxxx

Varacion s/.
MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR A-1a
BALANCE GENERAL -ACTIVOS- CAJA Y BANCOS Hecho por: Senior Gerente Socio
Recuento de dinero en efectivo
RAZON SOCIAL EL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA

CEDULA ACTA DE ARQUEO DE CAJA
REALIZADO CON FECHA
TIPO DE MONEDA : SOLES

BILLETES
CANTIDAD DENOMINACION SUB TOTAL TOTAL
3 200.00 600
1 100.00 100
5 50.00 250
10 20.00 200
6 10.00 60 1210
MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACION SUB TOTAL TOTAL

20 5.00 100
10 2.00 20
15 1.00 15
0.50 0
0.20 0
0.10 0 135
TOTAL EFECTIVO 1345

OBSERVACIONES: 10 MONEDAS DE S/5 SOLES SON FALSAS 50.00
1,395.00
(sera cubierta por la institucion pero con sancion a trabajador
MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR A-1b
BALANCE GENERAL -ACTIVOS- CAJA Y BANCOS Hecho por: Senior Gerente Socio
Recuento de dinero en efectivo
RAZON SOCIAL EL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA

CEDULA ACTA DE CHEQUES RECIBIDOS POR COBRAR
REALIZADO CON FECHA
#NAME?
RELACION
Nª CHEQUE FECHA GIRADO POR BANCO IMPORTE
22798 29.12 VELT SAC BCP 3,000.00
27602 30.12 HN RAMOS N SAC BBVA 4,000.00
18718 30.12 HENZA SAC BCP 2,500.00
23972 29.12 COURIER JHOM SAC BCP 1,105.00
TOTAL 10,605.00
BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos - Arqueo de Fondos Fijo Hecho por: Senior Gerente

AL Al
31.12.2018 31.12.2018
Dinero en efectivo A-2a 2,442.00 XXXX
Vales Provisionales A-2b 8,000.00
Documentos Definitivos A-2c 7,558.00
TOTAL 18,000.00 XXXX

A-2
Socio
Al
Varacion %.
31.12.2017
diciembre de 2018
BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos - Arqueo de Fondos Fijo Hecho por: Senior

Importe AL
Descripcion Total Reclasif.
S/ 31.12.2018
S/ S/ S/
BILLETES
10 billetes 200 2,000.00
3 billetes 100 300.00 2,300.00
MONEDAS
25 monedas 5.00 125.00
17 monedas 1.00 17.00
142.00
Total 2,442.00 2,442.00
FECHA FIRMA CAJERO



Importe
Descripcion Fecha AUTORIZACIÓN Reclasif.
S/
S/
Diego Peña 1,000.00 28.12 GERENTE FINANCIERO
(compra de Accesorios de Limpieza)
Jairo Rivera 4,000.00 29.12 GERENTE FINANCIERO

(Adelanto de Sueldos )
N/C 002 Andrea Cari 3,000.00 30.12 Sin Autorizacion 120904

("Por Regularizar ") 3,000.00
120505
3,000.00
Total 8,000.00 -
FECHA FIRMA CAJERO


Importe
Nª Descripcion Fecha AUTORIZACIÓN Reclasif.
S/
S/
Transport Kim S.A. 1,500.00 28.12 GERENTE FINANZAS
(Transporte de Mercancia )
ElektroTeknic SAC 2,400.00 29.12 GERENTE FINANZAS

(Compra de Camaras de Vigilancia )
Henza Sac 3,658.00 30.12 GERENTE FINANZAS

(Pintado del local )
Total 7,558.00 -
FECHA FIRMA CAJERO

A-2a
Gerente Socio
Al Al
Varacion %.
31.12.2018 31.12.2017
S/ S/
XXXX
XXXX
FIRMA AUDITOR
iembre de 2018
A-2b
Gerente Socio
Al Al
Varacion %.
31.12.2018 31.12.2017
S/ S/
xxxx
XXXX
FIRMA AUDITOR
iembre de 2018
A-2c
Gerente Socio
Al Al
Varacion %.
31.12.2018 31.12.2017
S/ S/
xxxx
XXXX
FIRMA AUDITOR
iembre de 2018
MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR A-3
BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos -REMESAS EN TRANSITO Hecho por: Senior Gerente Socio

AL Al Al
Descripcion Ref. P/T Ajustes Reclasif. Varacion %.
31.12.2018 31.12.2018 31.12.2017
Ch/. 2298 BCP Diferido 5,000.00 XXXX

al 10.01 de Import
Europa Sac
TOTAL 5,000.00 XXXX

BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos -REMESAS EN TRANSITO Hecho por: Senior Gerente
Concilacion Bancaria

AL Al
Descripcion Ref. P/T 31.12.2018 Ajustes Reclasif. 31.12.2018
Saldo final según Libro Bancos de la empres A-4a 8,000.00

Saldo Final según Extractos Bancarios A-4b 7,850.00
Diferncia por Aplicar 150.00
(-) N/C 01275 Mantenimiento 50.00

(-) N/C 01276 Seguros 100.00
150.00
Total 7,850.00

A-4
Socio
Al
31.12.2017 Varacion %.
xxxx
xxxx
diciembre de 2017
BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos -Bancos Cuentas Corrientes Hecho por: Senior Gerente
Libro Bancos
CTA CTE
BANCO BANCO DE CREDITO BCP
Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General movimientos Saldo
Nª Descripcion Nª Docmto Debe Haber Deudor Acreedor
fecha
1 Saldo Inicial 15,000.00 15,000.00
6 A favor de Constructora JOHM S.A. CH/. 2201 10,500.00 4,500.00
8 A favor de MAESTRO S.A. CH/. 2202 3,400.00 1,100.00
19 A favor de MERCADO PERUANO SAC. CH/. 2203 800.00 300.00
21 A favor de CLINICA LA LUZ S.A.C. CH/. 2205 100.00 200.00
27 Depósito en efectivo Papeleta 6598 11,400.00 11,600.00
A favor de LABORATORIO
30 CH/. 2206
FARMIINDUSTRIA 3,600.00 8,000.00
8,000.00
Subtotales 26,400.00 18,400.00
Saldos Final del mes 8,000.00
Total 26,400.00 26,400.00

BALANCE GENERAL - ACTIVOS -Caja y Bancos -Bancos Cuentas Corrientes Hecho por: Senior Gerente
Extracto bancario BCP
CTA CTE
BANCO BANCO DE CREDITO BCP
Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General movimientos Saldo
Nª Descripcion Nª Docmto Debe Haber Deudor Acreedor
fecha
1 Saldo Inicial 15,000.00 15,000.00
6 A favor de Constructora JOHM S.A. CH/. 2201 10,500.00 4,500.00
8 A favor de MAESTRO S.A. CH/. 2202 3,400.00 1,100.00
19 A favor de MERCADO PERUANO SAC. CH/. 2203 800.00 300.00
21 A favor de CLINICA LA LUZ S.A.C. CH/. 2205 100.00 200.00
27 Depósito en efectivo Papeleta 6598 11,400.00 11,600.00
A favor de LABORATORIO
30 CH/. 2206
FARMIINDUSTRIA 3,600.00 8,000.00
30 MANTENIMIENTO N/C 1275 50.00 7,950.00
30 Seguros N/C 1276 100.00 7,850.00
Subtotales 18,550.00 26,400.00
Saldos Final del mes 7,850.00
Total 26,400.00 26,400.00

A-4a
Socio
Al
31.12.2017 Varacion %.
xxxx
xxxx
iembre de 2018
A-4b
Socio
Al
Varacion %.
31.12.2017
xxxx
xxxx
iembre de 2018
N/C - NOTA CONTABLE
REGISTRO ORIGIN
DATOS
DESCRIPCION Ref. P/T MOTIVO DE N/C CUENTA
OPERACIÓN
10 MONEDAS FALSA DE 5 1101 caja y bancos

MONEDAS A-1 Reclasificacion
10 MONEDAS FALSA DE 5
MONEDAS A-1 Reclasificacion 1201 ctas por cobrar


N/C - NOTA CONTABLE
REGISTRO ORIGIN
DATOS
DESCRIPCION Ref. P/T MOTIVO DE N/C CUENTA
OPERACIÓN
Vale sin autorizacion Piero

Reyes Vega A-2b Reclasificacion 120505 Entregas a
rendir cta
Vale sin autorizacion Piero
Reyes Vega A-2b Reclasificacion 1101 caja y bancos
Nª N/ C 001
Hecho por: Senior Gerente Socio
REGISTRO ORIGINAL : AJUSTE:

VARIACION
DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
EN %
AL 31.12.2018 AL 31.12.2018 AL 31.12.2018 AL 31.12.2018
S/ S/ S/ S/
5506 Otros gastos
50.00 50.00
50.00 1101 caja y bancos 50.00
de 2017
n al 31 de diciembre de 2018
Nª N/ C 002
Hecho por: Senior Gerente Socio
REGISTRO ORIGINAL : AJUSTE:

VARIACION
DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
EN %
AL 31.12.2018 AL 31.12.2018 AL 31.12.2018 AL 31.12.2018
S/ S/ S/ S/
350.00 120904 prestamos 3,000.00
350.00 120605 entregas a rendir cta 3,000.00

de 2017
n al 31 de diciembre de 2018

Evaluacion 2 Zapata Broncano Angie

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Caso AUDITORIA FINANCIERA DE CAJA Y BANCO A MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SA

ALUMNA : ZAPATA BRONCANO ANGIE

La Municipalidad de Villa el Salvador le presenta al 31/12/2018 la siguiente

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115,000

Vehiculos, maquinarias y otros 36,000

Edificios y Estructuras Neto 50,000

TOTAL ACTIVO NO CORREINTE 86,000

TOTAL ACTIVO 201,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 15,000

TOTAL PASIVO 45,000

Hacienda Nacional 70,000

20 5 (10 son Falsas /gasto asumido por la instucion y no se

CHEQUES RECIBIDOS POR COBRAR

Nª FECHA GIRADO POR BANCO

28.12 001-914 Ballero Remisse S.A. 1500

29.12 001-7515 ElektroTeknic SAC 2400

30.12 002-842 HEZA SAC 3658

Ch/. 2298 BCP

BANCOS CUENTAS CORRIENTES

FECHA DESCRIPCION Nª DCMTO

FECHA DESCRIPCION Nª DCMTO

CONCEPTO BIRADO POR IMPORTE

Nº CUESTIONARIO DE CALIFICACION Y SITUACION DE DEUDORES

des razonables según la necesidad de

Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

CAJA Y BANCOS A 43,000.00

INVERSIONES DISPONIBLES 20,000.00

DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

TOTAL ACTIVOS 115,000.00

Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017

MUNICIPALIDAD DE VILLA EL SALVADOR

Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

Caja A-1 12,000.00

Fondos Fijos A-2 18,000.00

Remesas en Transito A-3 5,000.00

Bancos cuentas corrientes A-4 8,000.00

Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017

Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

Dinero en Efectivo A-1a 1,345.00

TOTAL 12,000.00 xxxx

Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017

RAZON SOCIAL EL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA

TIPO DE MONEDA : SOLES

CANTIDAD DENOMINACION SUB TOTAL TOTAL

TOTAL EFECTIVO 1345

RAZON SOCIAL EL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA

Nª CHEQUE FECHA GIRADO POR BANCO IMPORTE

22798 29.12 VELT SAC BCP 3,000.00

27602 30.12 HN RAMOS N SAC BBVA 4,000.00

18718 30.12 HENZA SAC BCP 2,500.00

23972 29.12 COURIER JHOM SAC BCP 1,105.00

Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

Dinero en efectivo A-2a 2,442.00 XXXX

Vales Provisionales A-2b 8,000.00

Documentos Definitivos A-2c 7,558.00

TOTAL 18,000.00 XXXX

Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017

Fuente: Analisis de las Fluctuaciones de las cuentas del balance General

Total 2,442.00 2,442.00

FECHA FIRMA CAJERO

Cotejado con Informe al 31 de diciembre de 2017