Grupo de Contabilidad

1
EMPRESA : DILJYNA S.A.C

RUC: 20100543416
LEGALIZADO
Inventario Inicial al 01 de Noviembre del 2012 2
EMPRESA : DILJYNA S.A.C RUC: 20100543416
I.ACTIVO
10 Efectivo y equivalente en efectivo 80,000.00
10.1 Caja 4,000.00
10.4 Cuenta Corriente 76,000.00
TOTAL ACTIVO 80,000.00
II.PASIVO
III.RESUMEN
TOTAL ACTIVO 80,000.00
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL 80,000.00
Lima 01 de Noviembre del 2012
GERENTE CONTADOR
Balance de Inventario Inicial al 01 de Noviembre del 2012 3
EMPRESA : DILJYNA S.A.C RUC: 20100543416
50 Capital 80,000.00
80,000.00 80,000.00
Lima 01 de Noviembre del 2012
GERENTE CONTADOR
Empresa: DILJYNA S.A.C
RUC: 20100543416
REGISTRO DE COMPRAS
Mes de Noviembre del 2012
2 2
Nº del flete
Fecha Tipo de
Fecha de serie comproba Nº COMP. Valor de Base I.G.V POR
emision
de comprb.
nte de
POR UTILIZ. RUC: Proveedor Div.
Mercaderia
Dscto Interes IGV.18% UTILIZ. DE Total
vcto de pago. DE SERVIC
flete Seguro Otros Imponible Servicios
pago
02 de Nov. 01 001 9213 20345411612 33 10,000.00

TIENDAS ESE S.A.C 10,000.00 1,800.00 11,800.00
05 de Nov. 01 001 32145 20424580237 60.1 60,000.00
TODO RICO S.R.L. 60,000.00 10,800.00 70,800.00
25 de Nov 01 001 443012 20424580237 TODO RICO S.R.L. 60.1 60,000.00 60,000.00 10,800.00 70,800.00
30 de Nov 14 567890 2010054341 EDELNOR 63 500.00 500.00 90.00 590.00
130,500.00 130,500.00 23,400.00 90.00 153,990.00

Empresa: DILJYNA S.A.C
RUC: 20100543416
REGISTRO DE VENTAS
Mes de Noviembre del 2012
2 2
Nº del
Tipo de
serie comprob Valor de
Fecha comprb. RUC: Cliente Div. Dscto flete Interés. Base Imponible IGV.18% Total
ante de Mercaderia
de pago.
pago
10 de Nov. 01 001 83214 20513917211 TICO S.R.L. 70.1 72,000.00 72,000.00 12,960.00 84,960.00
30 de Nov 01 001 82250 20506228155 ARCOIRIS S.A.C. 70.1 97,092.00 97,092.00 17,476.56 114,568.56
169,092.00 169,092.00 30,436.56 199,528.56

LIBRO ALMACÉN O KARDEX
MES DE …NOVIEMBRE….DEL 2012…
ARTICULO: golosinas……………………….. CODIGO: T/17………………………….. COLOR: ……………………………

MARCA:……………………………. MODELO: ………………………… CUENTA P.C.G.R.: ……………….
METODO;………………………….
Documentos ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha DETALLE
GUIAS FACT. .CANT. P.U P.T CANT. P.U P.T CANT. P.U P.T
05/12/10 32145 TODO RICO S.R.L 60000 1.00 60,000.00 60000 1.00 60,000.00
10/11/10 83214 TICO S.R.L 48000 1.00 48000 12000 1.00 12,000.00
25/11/10 TODO RICO S.R.L 50000 1.20 60,000.00 62000 1.16 72,000.00
ARCO IRIS S.A.C 55800 1.16 64,728.00 6200 1.16 7,272.00
110000 120,000.00 103800 112,728.00 6200 7,272.00
6200 7,272.00
110000 120,000.00 110000 120,000.00
Costo de Ventas= 120 000.00 - 7 272,00 = 112 728,00

BANCO HORIZONTE
RUC: 20100046851 AGENCIA :Cercado de Lima
Codigo Cta Cte Modena

100-02-501-12 Nuevos Soles
Señores: DILJYNA S.A.C
fecha estado de cuenta
Mes de Noviembre
FECHA PROC DESCRIPCION CARGOS/DEBE ABONOS/HABER

01/11/12 Apertura 76,000.00
05/11/12 CH/ N° 240001 70,800.00
05/11/12 ITF 35.40
10/11/12 Entrega en efectivo 84,960.00
10/11/12 ITF 42.48
25/11/12 CH/ N° 240002 35,400.00
25/11/12 ITF 17.70
30/11/12 Entrega en efectivo 114,568.56
30/11/12 ITF 57.28
30/11/12 CH/ Nº 240003 6,960.00
30/11/12 ITF 3.48
Total Movimiento 113,316.34 275,528.56

Saldo 162,212.22
Su sectorista el Sr Adolfo Canales Zapata Telf. 534-1515

CAJA BANCO
MES DE …NOVIEMBRE……… DEL 2012
01 DEBE 1 HABER
12 TOTAL FECHA CONCEPTO TOTAL 10.4. 46 42
02-11-12 Gastos de constitucion 1,192.40 1,192.40
84,960.00 84,960.00 10-11-12 Cobro de Fact/ 83214
10-11-12 Deposito en efectivo 84,960.00 84,960.00
30-11-12 Cancelacion del recibo 590.00 590.00
114,568.56 114,568.56 30-11-12 Cobro de Fact/82250
30-11-12 Deposito en efectivo 114,568.56 114,568.56
199,528.56 TOTAL MOVIMIENTO 201,310.96
4,000.00 Saldo Inicial
203,528.56 Sub total 201,310.96
Saldo siguiente 2,217.60
203,528.56 TOTAL 203,528.56
LIBRO DE BANCOS
MES: …Noviembre………………………………… CTA. CTE. Nº:100-02-501-12 ……

BANCO: …Del Sur………………………………… SALDO: S/ 162,212,22……………
MONEDA: …Nuevos soles…………………
SUMAS
FECHA CONCEPTO SALDO
DEBE HABER
01/11/12 Deposito del 95% de capital 76,000.00 76,000.00

05/11/12 Giro de CH/ 240001 70,800.00 5,200.00
10/11/12 Deposito de Fact/ 93214 84,960.00 160,960.00
25/11/12 Giro de CH/ 240002 35,400.00 125,560.00
30/11/12 Deposito del Fact/ 82250 114,568.56 240,128.56
30/11/12 Giro de CH/240003 6,960.00 233,168.56
30/11/12 ITF 156.34 233,012.22
MOVIMIENTO DEL MES 275,528.56 113,316.34

SALDO DEL MES SIGUIENTE 162,212.22
TOTALES
275,528.56 275,528.56
RUC PLANILLA DE PAGO DE REMUNERACIONES EMPLEADOS
20100543416 MES……NOVIEMBRE……….DEL…2012……. OBREROS
EMPRESA ……………DILJYNA S.A.C………………………………………
Retenciones a cargo del trabajador por tributos

Sobretiempo
aportes y otros Tributos y
Boleta Total Aportes a cargo
Cargo u Gratific A.F.P Total Neto a
Nº Apellidos y Nombres Sueldo Bonificacion Asig Fam remuneracio I.R 5ta
ocupacion acion Hrs. Importe Essalud deduccion pagar
n del periodo categoria
vida Total
C.F C.O.M S.E.G Essalud
Aport.
S.N.P
01 Leon Taos Julio contador 1,100.00 1,100.00 143.00 143.00 957.00 99.00
02 Ramos Tallo Leonardo auxiliar 850.00 850.00 110.50 110.50 739.50 76.50
03 Tola Jonas Josept administrador 1,000.00 1,000.00 130.00 130.00 870.00 90.00
04 Rendon Laos Junior gerente 820.00 820.00 106.60 106.60 713.40 73.80
05 Cuevas Tovas Anderson administrador 950.00 950.00 123.50 123.50 826.50 85.50
06 Sanchez Jonas Nick trabajador 800.00 800.00 104.00 104.00 696.00 72.00
07 Capia Jimenez Kevin trabajador 800.00 800.00 104.00 104.00 696.00 72.00
08 Jonas Capia David gerente 900.00 900.00 117.00 117.00 783.00 81.00
09 Altano Bonite Rai contador 780.00 780.00 101.40 101.40 678.60 70.20
8,000.00 8,000.00 1,040.00 6,960.00 720.00

1
EMPRESA: DILJYNA S.A.C
RUC: 20100543416
LEGALIZADO
Diario general del mes de Noviembre del 2012 2

Diario general del mes de Noviembre del 2012 2
EMPRESA: DILJYNA S.A.C RUC:20100543416
10.1 Caja 4,000.00
10.4 Cuenta corrientes 76,000.00
50 Capital 80,000.00
50.1 Capital 80,000.00
01/11 Por la centralizacion del balance del
inventario Inicial
63 Gastos de Serv. Prestados por terceros 500.00
63.2 Asesoria y consultoria
63.22 Legal y tributaria
64 Gastos por tributos 360.00
64.3 Gobierno central
64.34 Licencia de funcionamiento
65 Otros gastos de gestion 332.40
65.3 Suscripciones
65.31 Tramitacion 32.40
65.32 Derecho de inscripcion 200.00
65.33 Legalizacion de libros 100.00
46 Otras cuentas por pagar diversas 1,192.40
46.9 Otras cuentas por pagar
02/11 Por la provision de los gastos de constitucion
94 Gastos de administracion 596.20
95 Gastos de Ventas 596.20
79 Cargas imputables a cta de costos y gastos 1,192.40
02/11 Por el destino de gastos al centro de
costos
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 10,000.00
33.6 Muebles y enseres 10,000.00
60 Compras 120,000.00
60.1 Mercaderias 120,000.00
63 Gastos de Servicios prestados por terceros 500.00
63.6 Servicios básicos 500.00
va a folio Nª 3 S/. 212,884.80 S/. 82,384.80
Diario General del mes de Noviembre del 2012 3

EMPRESA : DILJYNA S.A.C RUC:20100543416
viene folio 2 S/. 212,884.80 S/. 82,384.80
63.61 Edelnor 500.00
40 Tributos, contrap. Y aport. Por pagar 23,490.00
40.1 Gobierno central 23,490.00
40.11 IGV 23,490.00
42 Ctas. Por pagar comerciales terceros 153,990.00
42.1 Fact/,Bolet/ y otros comprobantes por pagar 153,400.00
42.12 Emitidas 153,400.00
42.5 Recibos de Luz 590.00
30/12 Por la centralizacion del registro de
compras del presente mes
20 Mercaderias 120,000.00
20.1 Mercaderias manufacturadas
94 Gastos Administrativos 250.00
95 Gastos de Ventas 250.00
61 Variacion de existencia 120,000.00
79 Cargas imputables a cta de costos y gastos 500.00
30/12 Por el destino de mercaderia al
almacen
12 Ctas por cobrar comerciales Terceros 199,528.56
12.1 Fact/ , Bolet/, y otros comprb. Por cobrar 199,528.56
12,12 Emitidas en cartera 199,528.56
70 Ventas 169,092.00
40 Tributos, contrap, y Aport. Por pagar 30,436.56
40.1 Gobierno central 30,436.56
40.11 IGV 30,436.56
30/12 Por la centralización del registro de
ventas del presente mes
69 Costo de ventas 112,728.00
va a folio Nª 4 S/. 669,131.36 S/. 669,131.36

4
viene folio 3 S/. 669,131.36 S/. 669,131.36
20.1 Mercaderias manufacturadas 112,728.00
30/12 Por el costo de mercaderia vendida
62 Gastos de personal, direct. Y gerentes 8,720.00
62.1 Remuneraciones 8,000.00
62,11 Sueldos 8,000.00
62.7 Seguridad, prev. Social y otras contribuciones 720.00
62,71 ESSALUD 720.00
40 Tributos, contrap, y Aport. Por pagar 1,760.00
40.3 Instituciones publicas 1,760.00
40,31 ONP 1,040.00
40,32 ESSALUD 720.00
41 Remuneraciones y partcip. Por pagar 6,960.00
41,11 Sueldos por pagar 6,960.00
30/11 Por la centralizacion de la planilla
del mes de noviembre
94 Gastos de Adminitración 4,360.00
95 Gastos de Ventas 4,360.00
30/11 Por el destino de la planilla
10 Efectivo y equivalente en fectivo 275,528.56
10.4 Cuentas corrientes 275,528.56
10.1 Caja 275,528.56
30/11 Por la centralizacion de los ingresos
del libro banco
40 Tributos, contrap y otros por pagar 156.34
40.1 Gobierno central 156.34
40,18 ITF 156.34
41 Remuneraciones y partic. Por pagar 6,960.00
van folio 5 S/. 969,216.26 S/. 962,099.92

viene del folio 4 S/. 969,216.26 S/. 962,099.92
42 Ctas por pagar comerciales terceros 106,200.00
42.1 Fact/, Bolet/, y otros comprob. Por pagar 106,200.00
42,12 Emitidas 106,200.00
30/11 Por la centralizacion de los egresos
del libro banco
10
10.1 Caja 199,528.56
12 Ctas. Por cobrar comerciales terceros 199,528.56
12.1 Fact/, Bolet/, y otros comprob. Por cobrar 199,528.56
12,12 Emitidas en cartera 199,528.56
30/11 Por la centralizacion de los ingresos
de caja
11
42 Ctas por pagar comerciales terceros 590.00
42.1 Fact/, Bolet/ y otros comprob. por pagar 590.00
42,15 Recibo de luz 590.00
46 Otras cuentas por pagar diversas 1,192.40
46.9 Otras cuentas por pagar 1,192.40
10.1 Caja 201,310.96
30/11 Por la centralizacion de los egresos
del libro banco
12
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 108.34
68.1 Depreciacion 108.34
39 Depreciacion, amortizacion y agot. Acumulados 108.34
39.1 Depreciaicon acumulada 108.34
30/11 Por la depreciacion del presente periodo
13
va a folio Nª6 S/. 1,476,418.29 S/. 1,476,364.12

6
viene folio 5 S/. 1,476,418.29 S/. 1,476,364.12
95 Gastos de ventas 54.17
30/11 Por el destino de la depreciacion
14
68 Valuacion y deterioro de activo y provisiones 777.78
68.1 Provisiones 777.78
48 Provisiones 777.78
48.5 Provision para gastos de responsabilidad social 777.78
30/11 Por la provision de la CTS del
presente mes
15
95 Gastos de ventas 388.89
30/12 Por el destino de la CTS
16
69 Costo de ventas 112,728.00
30/11 Por el cierre del costo de ventas al
cierre del ejercicio
17
94 Gastos de administracion 5,649.26
95 Gastos de Ventas 5,649.26
30/11 Por el ajuste de la clase 9 al cierre
del ejercicio
18
89 Determinacion del resultado del ejercicio 124,026.52
60 Compras 120,000.00
62 Gastos de personal, directores y gerentes 8,720.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,000.00
64 Gastos por tributos 360.00
va a folio Nª7 S/. 1,733,353.06 S/. 1,732,134.54

viene del folio 6 S/. 1,733,353.06 S/. 1,732,134.54
65 Otros gastos de gestion 332.40
68 Valuacion y deterioro de activo y provisiones 886.12
30/11 Por los gastos al cierre del ejercicio
19
70 Ventas 169,092.00
30/11 Por la cancel. Del ingreso al cierre
del ejercicio
20
88 Impuesto a la renta 13,519.64
40 Tributos, contrap y aportes por pagar 13,519.64
30/12 Por la provision del impuesto a la renta
21
88 Impuesto a la renta 13,519.64
30/11 Por la cancelacion del impuesto a la renta
22
59 Resultados acumulados 31,545.84
30/11 Por la acumulacion de resultados al
cierre del ejercicio
23
39 Depreciacion, amortizacion y agot. acumulados 108.34
40 Tributos, contrap y aportes por pagar 22,069.86
42 Ctas por pagar comerciales terceros 47,200.00
48 Provisiones 777.78
50 Capital 80,000.00
59 Resultados acumulados 31,545.84
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 10,000.00
31/12 Por las ctas. Del activo, pasivo y
patrimonio al cierre del ejercicio
S/. 2,142,732.00 S/. 2,142,732.00

01 DEBE 01 HABER
EMPRESA: DILJYNA S.A.C.
RUC: 20100543416
LEGALIZADO
02 DEBE 10 Efectivo y equivalente en efectivo 02 HABER

01/11 A Capital 80,000.00 30/11 Por Efectivo Y Equivalente 275,528.56
30/11 A Efectivo Y Equivalente 275,528.56 30/11 Por Varios 113,316.34
30/11 A Ctas. Por cobrar 199,528.56 30/11 Por Varios 201,310.96
30711 A Efectivo Y Equivalente 199,528.56 30/11 Por Varios 164,429.82
754,585.68 754,585.68
03 DEBE 50 Capital 03 HABER

30/11 A Varios 80,000.00 01/11 Por Efectivo Y Equivalente 80,000.00
80,000.00 80,000.00
04 DEBE 63 Gastos de Serv. Prestados por terceros 04 HABER

02/11 A Otras Ctas. Por pagar 500.00 30/11 Por Varios 1,000.00
30/11 A Ctas. Por pagar 500.00
1,000.00 1,000.00
05 DEBE 64 Gastos por tributos 05 HABER

02/11 A Otras Ctas. Por pagar 360.00 30/11 Por Varios 360.00
360.00 360.00
65 Otros Gastos de Gestión

06 DEBE 65 Otros Gastos de Gestión 06 HABER
02/11 A Otras Ctas. Por pagar 332.40 30/11 Por Varios 332.40
332.40 332.40
07 DEBE 46 Otras cuentas por pagar diversas 07 HABER

1,192.40 1,192.40
08 DEBE 94 Gastos de Administración 08 HABER

02/11 A cargas Imputables 596.20 30/11 Por Cargas Imputables 5,649.26
30/11 A Varios 250.00
30/11 A cargas Imputables 4,360.00
30/11 A cargas Imputables 54.17
30/11 A cargas Imputables 388.89
5,649.26 5,649.26
09 DEBE 95 Gastos de Administración 09 HABER

02/11 A cargas imputables 596.20 30/11 Por Cargas Imputables 5,649.26
30/11 A Varios 250.00
30/11 A cargas imputables 4,360.00
30/11 A cargas imputables 54.17
30/11 A cargas imputables 388.89
5,649.26 5,649.26
10 DEBE 79 Cargas imputables a cta de costos y gastos 10 HABER

30/11 A Varios 11,298.52 02/11 Por Varios 1,192.40
30/11 Por Varios 500.00
30/11 Por Varios 8,720.00
30/11 Por Varios 108.34
30/11 Por Varios 777.78
11,298.52 11,298.52
33 Inmuebles, maquinarias y equipos

11 DEBE 33 Inmuebles, maquinarias y equipos 11 HABER
30/11 A Ctas por Pagar 10,000.00 30/11 Por Varios 10,000.00
10,000.00 10,000.00
12 DEBE 60 Compras 12 HABER

30/11 A Ctas. Por Pagar 120,000.00 30/11 Por Varios 120,000.00
120,000.00 120,000.00
13 DEBE 40 Tributos, Contraprestaciones Y Aportes por Pagar 13 HABER

30/11 A Ctas.Por pagar 23,490.00 30/11 Por Ctas. Por cobrar 30,436.56
30/11 A Efectivo Y Equivalente 156.34 30/11 Por Gastos de personal 1,760.00
30/11 A Varios 22,069.86 30/11 Por Impuesto a la Renta 13,519.64
45,716.20 45,716.20
14 DEBE 42 Ctas por pagar comerciales terceros 14 HABER

30/11 A Efectivo Y Equivalente 590.00
30/11 A Varios 47,200.00
153,990.00 153,990.00
15 DEBE 20 Mercaderias 15 HABER

30/11 A Varios 120,000.00 30/11 Por Costo de Ventas 112,728.00
30/11 Por Varios 7,272.00
120,000.00 120,000.00
16 DEBE 61 Existencias 16 HABER
30/11 A Mercaderias 112,728.00 30/11 Por Varios 120,000.00
30/11 A Varios 7,272.00
120,000.00 120,000.00
17 DEBE 12 Ctas por cobrar comerciales Terceros 17 HABER

30/11 A Varios 199,528.56 30/11 Por Efectivo Y Equivalente 199,528.56
199,528.56 199,528.56
18 DEBE 70 Ventas 18 HABER

30/11 A Determinación del Resultado 169,092.00 30/11 Por Ctas. Por cobrar 169,092.00
169,092.00 169,092.00
19 DEBE 69 Costo de Ventas 19 HABER

30/11 A Mercaderias 112,728.00 30/11 Por Variación de Existencias 112,728.00
112,728.00 112,728.00
20 DEBE 62 Gastos de personal, direct. Y gerentes 20 HABER

30/11 A Varios 8,720.00 30/11 Por Varios 8,720.00
8,720.00 8,720.00
21 DEBE 41 Remuneraciones y partcip. Por pagar 21 HABER
30/11 A Efectivo Y Equivalente 6,960.00 30/11 Por Gastos de Personal 6,960.00
6,960.00 6,960.00
22 DEBE 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 22 HABER

30/11 A Depreciacion, amortizacion 108.34 30/11 Por Varios 886.12
30/11 A provisiones 777.78
886.12 886.12
23 DEBE 39 Depreciacion, amortizacion y agot. Acumulados 23 HABER

30/11 A Varios 108.34 30/11 Por Valuación Y deterioro 108.34
108.34 108.34
24 DEBE 48 Provisiones 24 HABER

30/11 A Varios 777.78 30/11 Por Valuación Y deterioro 777.78
777.78 777.78
25 DEBE 89 Determinación del Resultado de Ejercicio 25 HABER

30/11 A Varios 124,026.52 30/11 Por Ventas 169,092.00
30/11 A Impto. A la Renta 13,519.64
30/11 A Resultados Acumulados 31,545.84
169,092.00 169,092.00
26 DEBE 88 Impuesto a la renta 26 HABER
30/11 A Tributos, contrap. Por pagar 13,519.64 30/11 Por determinación del Resultado 13,519.64
13,519.64 13,519.64
27 DEBE 59 Resultados Acumulados 27 HABER

30/11 A Varios 31,545.84 30/11 Por determinación 31,545.84
31,545.84 31,545.84
28 DEBE 28 HABER
29 DEBE 29 HABER
30 DEBE 30 HABER
2,142,732.00 2,142,732.00
EMPRESA : DILJYNA S.A.C
HOJA DE TRABAJO
AL 30 NOVIEMBRE DL 2012
R.U.C:20100543416
RESULTADOS POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO NATURALEZA
RESULTADOS POR FUNCION
COD. CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Efvo. Equi. A Efvo. 754,585.68 590,155.86 164,429.82 164,429.82
12 Ctas. Por Cobrar 199,528.56 199,528.56
20 Mercaderias 120,000.00 112,728.00 7,272.00 7,272.00
33 Inm. Maqui. Y Equi. 10,000.00 10,000.00 10,000.00
39 Deprec. Amort. Y agot acum. 108.34 108.34 108.34
40 Trib. Por Pagar 23,646.34 32,196.56 8,550.22 8,550.22
41 Remun. Y Part. Por pagar 6,960.00 6,960.00
42 Ctas. Por pagar 106,790.00 153,990.00 47,200.00 47,200.00
46 Ctas. Por pagar diversas 1,192.40 1,192.40
48 Provisiones 777.78 777.78 777.78
50 Capital 80,000.00 80,000.00 80,000.00
60 Compras 120,000.00 120,000.00 120,000.00
61 Variac. De existencias 120,000.00 120,000.00 120,000.00
62 Gastos de personal 8,720.00 8,720.00 8,720.00
63 Gastos de servicios 1,000.00 1,000.00 1,000.00
64 Gastos por tributos 360.00 360.00 360.00
65 Otros Gastos de Gestión 332.40 332.40 332.40
68 Valuación Y Det. 886.12 886.12 886.12
69 Costo de ventas 112,728.00 112,728.00 112,728.00 112,728.00
70 Ventas 169,092.00 169,092.00 169,092.00 169,092.00
79 Cargas Imputables 11,298.52 11,298.52
94 Gastos de Adm. 5,649.26 5,649.26 5,649.26
95 Gastos de Ventas 5,649.26 5,649.26 5,649.26
1,478,028.02 1,478,028.02 437,026.86 437,026.86 181,701.82 136,636.34 244,026.52 289,092.00 124,026.52 169,092.00
45,065.48 45,065.48 45,065.48
181,701.82 181,701.82 45,065.48 289,092.00 45,065.48 169,092.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo Y Equivalente 164,429.82 Ctas Por Pagar comerciales-terceros 47,200.00
Mercaderias 7,272.00 Tributos, aportaciones por pagar 8,550.22
Total activo corriente 171,701.82 Total pasivo corriente 55,750.22
Activo no corriente Pasivo no corriente

Inmueble, Mquinaria y Equipo 10,000.00 Provisiones 777.78
Depreciación 108.34
Total activo corriente 9,891.66 Total pasivo no corriente 777.78
TOTAL PASIVO 56,528.00
Patrimonio
Capital 80,000.00
Resultados Acumulados 45,065.48
Total patrimonio 125,065.48
TOTAL ACTIVO 181,593.48 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 181,593.48

Estados de
Resultados
" "
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas 169,092.00
Costo de Ventas 112,728.00
UTILIDAD BRUTA 56,364.00
Gastos de Operación:
Gastos de ventas 5,649.26
Gastos de administración 5,649.26
RESULTADO DE OPERACIÓN 11,298.52
Otros ingresos y egresos:

Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos y egresos, varios neto
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE 45,065.48

PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 13,519.64

UTILIDAD DEL EJERCICIO 31,545.84
Cuadro de depreciacion
Depreciacion Depreciacion Depreciacion de

Detalle Costo Tasa
anual mensual periodo
Muebles
8,000.00 10% 800.00 66.67 66.67
Enseres
2,000.00 25% 500.00 41.67 41.67
Costo de Ventas
Compras 120,000.00
Inventario final 7,272.00
Costo de ventas 112,728.00

Beneficio Social
Remuneración 8,000.00
(+) 1/6 de la Gratificación 1,333.33
/12 meses laborados 777.78

Beneficio Social
Remuneracion S/ 8,000.00
(+)1/6 de la gratificacion 1333,33
/12 meses elaborados 777,78

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1

EMPRESA : DILJYNA S.A.C

10.1 Caja 4,000.00

10.4 Cuenta Corriente 76,000.00

TOTAL ACTIVO 80,000.00

Lima 01 de Noviembre del 2012

10 Efectivo y equivalente en efectivo 80,000.00

Lima 01 de Noviembre del 2012

02 de Nov. 01 001 9213 20345411612 33 10,000.00

130,500.00 130,500.00 23,400.00 90.00 153,990.00

169,092.00 169,092.00 30,436.56 199,528.56

ARTICULO: golosinas……………………….. CODIGO: T/17………………………….. COLOR: ……………………………

Documentos ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Costo de Ventas= 120 000.00 - 7 272,00 = 112 728,00

Codigo Cta Cte Modena

FECHA PROC DESCRIPCION CARGOS/DEBE ABONOS/HABER

Total Movimiento 113,316.34 275,528.56

Su sectorista el Sr Adolfo Canales Zapata Telf. 534-1515

MES: …Noviembre………………………………… CTA. CTE. Nº:100-02-501-12 ……

01/11/12 Deposito del 95% de capital 76,000.00 76,000.00

MOVIMIENTO DEL MES 275,528.56 113,316.34

EMPRESA ……………DILJYNA S.A.C………………………………………

Retenciones a cargo del trabajador por tributos

8,000.00 8,000.00 1,040.00 6,960.00 720.00

EMPRESA: DILJYNA S.A.C

Diario general del mes de Noviembre del 2012 2

10 Efectivo y equivalente en efectivo 80,000.00

10.1 Caja 4,000.00

10.4 Cuenta corrientes 76,000.00

50.1 Capital 80,000.00

01/11 Por la centralizacion del balance del

63 Gastos de Serv. Prestados por terceros 500.00

63.2 Asesoria y consultoria

63.22 Legal y tributaria

64 Gastos por tributos 360.00

64.3 Gobierno central

64.34 Licencia de funcionamiento

65 Otros gastos de gestion 332.40

65.31 Tramitacion 32.40

65.32 Derecho de inscripcion 200.00

65.33 Legalizacion de libros 100.00

46 Otras cuentas por pagar diversas 1,192.40

46.9 Otras cuentas por pagar

02/11 Por la provision de los gastos de constitucion

94 Gastos de administracion 596.20

95 Gastos de Ventas 596.20

79 Cargas imputables a cta de costos y gastos 1,192.40

02/11 Por el destino de gastos al centro de

33 Inmuebles, maquinarias y equipos 10,000.00

33.6 Muebles y enseres 10,000.00

60.1 Mercaderias 120,000.00

63 Gastos de Servicios prestados por terceros 500.00

63.6 Servicios básicos 500.00

va a folio Nª 3 S/. 212,884.80 S/. 82,384.80

Diario General del mes de Noviembre del 2012 3

viene folio 2 S/. 212,884.80 S/. 82,384.80

63.61 Edelnor 500.00

40 Tributos, contrap. Y aport. Por pagar 23,490.00

40.1 Gobierno central 23,490.00

40.11 IGV 23,490.00

42 Ctas. Por pagar comerciales terceros 153,990.00

42.1 Fact/,Bolet/ y otros comprobantes por pagar 153,400.00

42.12 Emitidas 153,400.00